Especialização Técnica em Gestão de TributosÉ um curso de especialização técnica no qual o aluno aprende a exercer papel fundamental no planejamento fiscal e na gestão de tributos, acompanhando com responsabilidade a legislação tributária e

contribuindo para a eficiência e eficácia dos negócios, com base em condutas lícitas, prevendo problemas e oferecendo soluções aos empresários, para racionalizar procedimentos fiscais e possibilitar a economia de tributos.(Carga horária mínima: 180)

Mercado de TrabalhoO profissional especializado em Gestão de Tributos atua na execução do planejamento tributário, como ferramental valioso de gestão, com base na interpretação adequada das obrigações tributárias nas diversas operações da empresa, com respeito à legislação

vigente, com atenção à hierarquia e à abrangência dos dispositivos legais, colaborando com a continuidade do negócio e a conseqüente manutenção de empregos. Deve propor ações que minimizem ou previnam os impactos tributários no fluxo de caixa das empresas, mediante as opções legais disponíveis, co

m o objetivo de implementar a opção menos onerosa.

Pré-requisitos

Ter concluído o curso Técnico em Contabilidade ou Técnico em Administração ou Técnico em Logística.

Excepcionalmente, podem ser aceitas matrículas em módulos avulsos como forma de aperfeiçoamento de graduados ou graduandos, cuja atividade profissional exija competências voltadas à área tributária, conforme especificado no perfil profissional de conclusão do Plano de Curso.

Método

As situações de aprendizagem previstas para cada módulo têm como eixo condutor um projeto que será desenvolvido no decorrer do curso, considerando contextos similares àqueles encontrados nas condições reais de trabalho e estimulam a participação ativa dos alunos na busca de soluções para os desafios que dele emergem.

Estudo de casos e do meio, proposição de problemas desafiadores orientando a busca de informações, estimulando o raciocínio lógico e a criatividade, incentivando respostas inovadoras e criando estratégias, pesquisas em diferentes fontes, contato com empresas e especialistas da área, apresentação de seminários, visitas técnicas, relatórios técnicos, trabalho de campo e simulações de contextos compõem o repertório de atividades do trabalho por projeto.

Plano de Curso

Programa

MÓDULO 1Fundamentação e Operações Tributárias

Carga horária:80 horas

Conteúdo:• Conceito de Tributos – suas espécies e suas funções.• A história dos tributos.• A hierarquia das normas tributárias, fontes primárias e secundárias do Direito Tributário.• Princípios Constitucionais Tributários, Leis, Decretos, Normas e as limitações ao poder de tributar.• Tributos diretos, PIS, COFINS IRPJ, CSLL e impostos indiretos, ICMS, IPI, ISS.• Retenções obrigatórias para as fontes pagadoras.• Demonstrações financeiras.• DRE – Demonstração do Resultado do Exercício.• Balancete de Verificação Mensal.• Custos operacionais e tributários.

MÓDULO 2Processos Tributários e Acessórios

Carga horária:40 horas

Conteúdo:• Tipos de organizações: sociedades, associações etc., e implicações tributárias, atividades vedadas ao SIMPLES NACIONAL.• Atividades empresariais: comércio, indústria, prestação de serviços, filantropia etc.• Formas de tributação: Lucro Real, Lucro Presumido, Lucro Arbitrado, Simples Nacional, RTT etc.• Análise de demonstrações financeiras com ênfase nos aspectos tributários.• DFC: Demonstrativo de Fluxo de Caixa.• Obrigações Tributárias: principal e acessória.• Obrigatoriedades tributárias das esferas de governo: Federal, Estadual e Municipal.

MÓDULO 3Planejamento Tributário

Carga horária:60 horas

Conteúdo:• Conceitos e princípios de: Elisão Fiscal, Evasão Fiscal, crime contra a ordem tributária, sonegação fiscal e apropriação indébita de impostos retidos.• Compensação de prejuízo fiscal.• Administração tributária.• Fiscalização.• Certidões negativas.• Dívida ativa.• Parcelamentos: ordinário e REFIS.

Certificação

Ao portador do diploma de Técnico em Contabilidade, em Administração ou em Logística que concluir com aprovação todos os módulos que compõem a organização curricular deste plano de curso será conferido o certificado de Especialização Técnica de Nível Médio em Gestão de Tributos – com validade nacional.

Ao graduado ou graduando que concluir com aprovação qualquer módulo avulso deste curso será conferido o certificado de Aperfeiçoamento correspondente ao módulo cursado, de acordo com os dispositivos legais.

  O Senac fornece o material didático:

Livro Contabilidade Tributária, de Gustavo Pedro de Oliveira (3º edição, Editora Saraiva, São Paulo 2009).

Documentos para Matrícula

• Requerimento de matrícula*;• RG (fotocópia);• Documento que comprove a escolaridade mínima exigida (duas vias, sendo o original ou fotocópia autenticada e fotocópia simples).

Para os módulos avulsos:

• Requerimento de matrícula*;• RG (fotocópia);• Graduados: Diploma de Graduação (cópia simples).• Graduandos: Declaração da Instituição de Ensino Superior, comprovando estar cursando a graduação (original).• Documento comprobatório de experiência profissional na área de tributos.

As inscrições e matrículas são efetuadas conforme cronograma da unidade do Senac que oferece o curso, atendidos os requisitos de acesso e nos termos regimentais.

*Documento impresso e entregue pelo Senac no ato da matrícula. Para matrículas realizadas através do portal Senac, o aluno assinará o requerimento no primeiro dia de aula.