Fevereiro Resultado do 2018 Tesouro Nacional...Resultado do 2 Tesouro Nacional RTN Resultado Fiscal do Governo Central Receitas, Despesas e Resultado do Governo Central Brasil –

Brasília, 27 de março de 2018

Fevereiro2018

Resultado doTesouro Nacional

2Resultado do Tesouro Nacional RTN

Resultado Fiscal doGoverno CentralReceitas, Despesas e Resultado do Governo CentralBrasil – 2017/2018 – Valores Nominais

Em fevereiro de 2018, o déficit primário foi de R$ 19,3 bilhões, frente a déficit de R$ 26,3 bilhões em fevereiro de 2017 (valores nominais).

Em valores reais, houve redução de R$ 7,8 bi (28,8%) no déficit do Governo Central.

No acumulado até fevereiro de 2018 houve superávit primário de R$ 11,8 bi, frente a déficit de R$ 8,3 bi em 2017 (valores nominais).

Em termos reais:• Até fev/18: superávit

de R$ 11,9 bi• Até fev/17: déficit de

R$ 8,5 bi

Fonte: Tesouro Nacional

R$ Milhões

2017 2018 % Nominal % Real (IPCA) 2017 2018 % Nominal % Real

(IPCA)I. RECEITA TOTAL 231.336 262.435 13,4% 10,3% 93.961 106.063 12,9% 9,8%II. TRANSFERÊNCIAS POR REPARTIÇÃO DE RECEITA 43.543 47.842 9,9% 6,8% 24.961 27.884 11,7% 8,6%III. RECEITA LÍQUIDA TOTAL (I-II) 187.792 214.592 14,3% 11,1% 69.000 78.179 13,3% 10,2%IV. DESPESA TOTAL 196.124 202.829 3,4% 0,6% 95.336 97.472 2,2% -0,6%V. FUNDO SOBERANO DO BRASIL 0 0 - - 0 0 - -VI. RESULTADO PRIMÁRIO GOVERNO CENTRAL (III - IV + V) -8.332 11.763 - - -26.336 -19.293 -26,7% -28,8%

Tesouro Nacional e Banco Central 18.588 40.689 118,9% 112,4% -12.788 -4.821 -62,3% -63,3%

Previdência Social (RGPS) -26.920 -28.926 7,5% 4,5% -13.548 -14.472 6,8% 3,9%VII. RESULTADO PRIMÁRIO/PIB -0,8% 1,1% - - - - - -

Memorando:Resultado do Tesouro Nacional 18.652 40.866 119,1% 112,6% -12.863 -4.817 -62,6% -63,6%

Resultado do Banco Central -63 -177 179,6% 170,8% 75 -4 - -Resultado da Previdência Social (RGPS) -26.920 -28.926 7,5% 4,5% -13.548 -14.472 6,8% 3,9%

Jan-Fev Variação (2018/2017) Fevereiro Variação (2018/2017)Discriminação

Resultado Primário do Governo Central - Brasil - 2017/2018

Resultado do Tesouro Nacional RTN 3

Principais Eventos Sazonais

Discriminação JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET DEZ

I. RECEITA TOTAL

I.1 ‐ Receita Administrada pela RFB IRPJ/CSLL IRPJ/CSLL IRPJ/CSLL

I.2 ‐ Incentivos Fiscais

I.3 ‐ Arrecadação Líquida para o RGPS Arrec. Prev.

I.4 ‐ Receitas Não Administradas pela RFB Participação Especial

Participação Especial


II. TRANSF. POR REPARTIÇÃO DE RECEITA Repartição PE e IR

Repartição PE e IR


III. RECEITA LÍQUIDA (I‐II)

IV. DESPESA TOTAL

IV.1 Benefícios Previdenciários Benefícios Previd.

Benefícios Previd.

Benefícios Previd.

IV.2 Pessoal e Encargos Pessoal Pessoal Pessoal

IV.3 Outras Despesas Obrigatórias‐ Abono Salarial

‐ Subsídios

Abono Salarial

Abono Salarial

Sentenças Judiciais e Precatórios


‐ Abono Salarial

‐ Subsídios

Abono Salarial

Abono Salarial

Abono Salarial

IV.4 Despesas Discricionárias

VI. PRIMÁRIO GOVERNO CENTRAL

Abono Salarial

Pessoal

Abono Salarial

OUT


NOV

IRPJCSLL


Benefícios Previd.Sentenças

Judiciais e Precatórios


Resultado Fiscal doGoverno Central


Sazonalidade das Despesasdo Governo CentralDespesas com Sentenças Judiciais e Precatórios Brasil – 2015‐2018 – R$ Bilhões – A preços de fev/2018 – IPCA O esforço de

antecipação do pagamento de precatórios iniciado em 2017 será intensificado em 2018. A antecipação dos pagamentos implica em economia de despesa primária.

A maior parte dos pagamentos de precatórios, habitualmente efetuada em novembro e dezembro, em 2017 foi antecipada para maio e junho. Em 2018, haverá nova antecipação, dessa vez para março e abril.


0

2

4

6

8

10

12

14

2015 2016 2017 2018


Resultado Primário do Governo Central – Acumulado em 12 mesesBrasil – 2011/2018 – R$ Bilhões – A preços de fev/18 – IPCA

-106,2

-159,0

-220

-170

-120

-70

-20

30

80

130

180

jan-11

jul-11

jan-12

jul-12

jan-13

jul-13

jan-14

jul-14

jan-15

jul-15

jan-16

jul-16

jan-17

jul-17

jan-18

jul-18

O resultado primário do Governo Central acumulado em 12 meses alcançou déficit de R$ 106,2 bi, equivalente a ‐1,61% do PIB.




Apesar do resultado positivo, no 1º bimestre de 2018 a previdência social (RGPS) registrou déficit recorde de R$ 29,0 bilhões.

O Tesouro Nacional e o Banco Central foram superavitários em R$ 40,8 bilhões, melhor resultado para o bimestre desde 2012.

Os déficits crescentes e acentuados na previdência (social e regime próprio) têm retirado espaço para a realização de políticas sociais e de investimentos públicos.

Resultado Primário do Governo Central – Acumulado no ano ‐Componentes Brasil – 2011/2018 – R$ Bilhões – A preços de fev/18 ‐ IPCA


35,1

49,3

39,6

20,8 17,08,8

19,2

40,8

-9,7 -11,7 -13,1 -9,2 -13,8 -20,3 -27,7 -29,0

25,5

37,526,5

11,5 3,2-11,4 -8,5

11,9

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

TesouroNacional e BC

PrevidênciaSocial (RGPS)

Governo Central



Evolução do Resultado do RGPS e RPPS FederalComparativo dos Resultados: RGPS x RPPS Federal* ‐ Acumulado em 12 mesesBrasil – 2013/2018 – R$ Bilhões – A preços de fev/18 ‐ IPCA

Total RGPS + RPPS = R$ 273,9 bi de déficit no Governo Federal no acumulado em 12 meses até fevereiro de 2018.

A estimativa atual do déficit do RGPS e RPPS Federal é de R$ 292,5 bilhões para 2018.

-86,6-95,9

-187,4-196,6

-200

-180

-160

-140

-120

-100

-80

-60

fev/1

3ab

r/13

jun/1

3ag

o/13

out/1

3de

z/13

fev/1

4ab

r/14

jun/1

4ag

o/14

out/1

4de

z/14

fev/1

5ab

r/15

jun/1

5ag

o/15

out/1

5de

z/15

fev/1

6ab

r/16

jun/1

6ag

o/16

out/1

6de

z/16

fev/1

7ab

r/17

jun/1

7ag

o/17

out/1

7de

z/17

fev/1

8ab

r/18

jun/1

8ag

o/18

out/1

8de

z/18

RGPS RPPS Federal RPPS Federal - Projeção RGPS - Programação

* Inclui servidores civis e militares.


Resultado Fiscal do Governo CentralReceita Total Em fevereiro de 2018, a

receita total cresceu R$ 9,4 bi (9,8%) na comparação com o mesmo mês do ano passado. A variação tem alta concentração nas receitas administradas.

Merecem destaque a elevação de :

• Pis/Cofins (R$ 3,5 bi) –Combustíveis ‐elevação de alíquota em julho de 2017;

• IRPJ/CSLL (R$ 1,0 bi);

• Arrecadação Líq. para o RGPS (R$ 0,7 bi); e

• PRT/PERT (R$ 0,7 bi).

Fatores de elevação da Receita Total – Fevereiro 2017 x Fevereiro 2018Brasil – R$ Bilhões – A preços de fev/18 ‐ IPCA

58,6 67,3

29,229,9

8,88,9

Fev/17 Fev/18

Receita Administrada Arrecadação RGPS Receita não administrada

Crescimento de 9,4



Evolução de Despesas do Governo CentralDespesas do Governo Central* – Acumulado 12 meses Brasil ‐ 2009 a 2018: R$ Bilhões – A preços de fev/18 ‐ IPCA

* Desconsidera capitalização Petrobrás realizada em setembro de 2010.

O crescimento persistente das despesas obrigatórias implicou retomar o patamar das despesas com controle de fluxo discricionárias de 2009 (em termos reais).

1.2451.177

129

128

100

120

140

160

180

200

220

600

700

800

900

1.000

1.100

1.200

1.300

Obrigatórias* ‐ Acumulado em 12 meses

Despesas com controle de fluxo discricionárias ‐ Acumulado em 12 meses

Dez 2009


Despesas do Governo CentralResultado Acumulado em Relação ao Ano AnteriorBrasil – Acumulado no ano – 2017/2018– A preços de fev/18 ‐ IPCA – R$ Milhões

No acumulado no ano de 2018 a despesa total ficou R$ 1,1 bilhão (0,6%) superior ao mesmo período de 2017. As principais variações foram:

• Benefícios Previdenciários(+R$ 3,2 bi);

• Pessoal e Encargos Sociais (+R$ 780,4 milhões);

• Subsídios, Subvenções e Proagro (‐ R$ 3,0 bi);

• FIES (R$ ‐ 654,8 milhões); e

• Desp. Discricionárias –Todos os Poderes (+ R$ 782,6 mi).

2017 2018 Diferença % Real (IPCA)IV . DESPESA TOTAL 202.045,5 203.166,1 1.120,6 0,6%

IV.1 Benefícios Previdenciários 84.695,4 87.909,8 3.214,5 3,8%Benefícios Previdenciários - Urbano 66.179,4 69.141,2 2.961,9 4,5%Benefícios Previdenciários - Rural 18.516,0 18.768,6 252,6 1,4%

IV.2 Pessoal e Encargos Sociais 47.494,2 48.274,6 780,4 1,6%IV.3 Outras Despesas Obrigatórias 38.401,3 34.744,4 -3.656,9 -9,5%

Abono e Seguro Desemprego 11.566,3 11.344,1 -222,2 -1,9%Benefícios de Prestação Continuada da LOAS/RMV 8.954,9 9.132,1 177,2 2,0%Complemento do FGTS (LC nº 110/01) 486,9 464,4 -22,5 -4,6%Créditos Extraordinários (exceto PAC) 175,0 51,3 -123,7 -70,7%Compensação ao RGPS pelas Desonerações da Folha 2.142,1 1.780,6 -361,4 -16,9%FUNDEB (Complem. União) 3.643,4 3.889,2 245,8 6,7%Fundo Constitucional DF 246,9 211,5 -35,4 -14,3%Sentenças Judiciais e Precatórios 201,9 504,2 302,4 149,8%Subsídios, Subvenções e Proagro 9.267,2 6.250,2 -3.017,0 -32,6%FIES 1.000,9 346,1 -654,8 -65,4%Demais 715,8 770,6 54,9 7,7%

IV.4 Despesas Discricionárias - Todos os Poderes 31.454,5 32.237,2 782,6 2,5%Discricionárias Executivo 30.111,2 30.659,8 548,6 1,8%

PAC 1.991,9 1.939,6 -52,3 -2,6%d/q MCMV 164,6 177,0 12,4 7,5%

Emissões de TDA 0,0 0,0 0,0 -Demais 28.119,3 28.720,2 600,9 2,1%

Discricionárias LEJU/MPU 1.343,3 1.577,3 234,1 17,4%

Outras Despesas de Custeio e Capital* 40.031,9 40.187,1 155,2 0,4%Outras Despesas de Custeio 36.974,9 37.092,7 117,8 0,3%Outras Despesas de Capital 3.057,0 3.094,4 37,4 1,2%

Despesas Primárias do Governo Central - Brasil - 2017/2018

Discriminação Jan-Fev Variação

* Corresponde à despesa total, excluindo-se pessoal e encargos sociais, benefícios previdenciários, abono e seguro desemprego, subsídios e subvenções econômicas, LOAS/RMV, auxílio à CDE, despesa com fabricação de cédulas e moedas e FIES.

Memorando:


80,7 90,6

5,0 4,5 27,1 24,6

17,2 21,3

0,9 1,8

Fev/2017 Fev/2018RAP não Processados a pagar RAP processados a pagarRAP não processados pagos RAP processados pagosRAP cancelados

Despesas do Governo CentralExecução de Restos a Pagar*Brasil –2017/2018 R$ bilhões ‐ Valores Correntes O montante de restos

a pagar (RAP) pagos (excetuados os RAP financeiros) até fevereiro de 2018 correspondeu a R$ 46,0 bilhões, contra R$ 44,3 bilhões no mesmo período do ano anterior.

Do total dos R$ 142,8 bi inscritos em RAP em 2018, até fevereiro, apenas R$ 1,8 bilhão foi cancelado.

O estoque atual de RAP a pagar totaliza R$ 95,1 bi.

* Exclui Restos a Pagar Financeiros que, conforme divulgado no Relatório de Avaliação dos Restos a Pagar divulgado em janeiro de 2018 pela STN, sofreram redução de R$ 5,2 bilhões entre 2017 e 2018. Para informações adicionais ver: http://www.tesouro.fazenda.gov.br/documents/10180/617267/RAP2018/41def350‐93ab‐4dbc‐8b78‐d05d54f5f0fb

Total inscrito*: 131,0

Total inscrito*: 142,8


Despesas do Governo CentralExecução de Restos a Pagar não processados*Brasil – R$ bilhões ‐ Valores Correntes – RAP não processados

* Exclui Restos a Pagar Financeiros. Para informações adicionais ver: http://www.tesouro.fazenda.gov.br/documents/10180/617267/RAP2018/41def350‐93ab‐4dbc‐8b78‐d05d54f5f0fb

50,262,6

83,392,6

104,6

134,1

169,8 171,7

121,6108,8

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Pagos Não pagos Inscritos/Reinscritos

57,5%

De 2008 a 2017, a média da parcela dos RAPs não processados pagos foi 51,2%.

50,4%49,8% 55,8% 54,6% 47,6% 46,6% 50,3%

50,3% 49,4%42,5%

49,6%50,2%

44,2%45,4%

52,4%

53,4%49,7%

49,7%50,6%


Relatório de Avaliação de Receitas e Despesasdo 1º Bimestre de 2018

DiscriminaçãoAvaliação de Fevereiro (a)

Avaliação 1º Bimestre (b)

Diferença (c) = (b) ‐ (a)

1. Receita Primária Total 1.460,7 1.462,9 2,31.1 Receitas Administradas Líquidas de Incentivos Fiscais 880,9 894,0 13,11.2 Receitas Não‐Administradas 176,4 173,2 ‐3,31.3 Arrecadação Líquida do RGPS 403,3 395,7 ‐7,5

2. Transferência aos Entes Subnacionais por Repartição de Receita 243,9 246,1 2,23. Receita Líquida de Transferência (1) ‐ (2) 1.216,8 1.216,9 0,14. Despesas Primárias 1.371,6 1.374,3 2,7

4.1. Obrigatórias* 1.242,7 1.245,4 2,74.2. Despesas com Controle de Fluxo Discricionárias do Executivo 128,9 128,9 0,0

5. Resultado primário (3) ‐ (4) ‐154,8 ‐157,4 ‐2,66. Metal Fiscal 159,0 159,0 0,07. Ampliação (+) ou Esforço (‐) (3 ‐ 4 ‐ 6) 4,2 1,6 ‐2,6* Inclui despesas do LEJU/MPU

Fonte: SOF/MP.

Resultado da Avaliação do 1º Bimestre (R$ bilhões)

As receitas administradas tiveram elevação de R$ 13,1 bilhões, parcialmente compensadas por reduções em receitas não administradas (‐ R$ 3,3 bi) e arrecadação líquida para o RGPS (‐ R$ 7,5 bi).

Na despesa as principais variações entre a avaliação extemporânea de fevereiro e a avaliação do primeiro bimestre dizem respeito à compensação ao RGPS pelas desonerações (+ R$ 1,4 bi) e ao impacto primário do FIES (+ R$ 1,4 bi).

Brasil –2018 R$ bilhões ‐ Valores Correntes


Relatório de Avaliação de Receitas e Despesasdo 1º Bimestre de 2018

Um importante fator de variação entre as projeções do Relatório extemporâneo de fev/18 de avaliação e o Relatório de Avaliação 1º bim. de 2018 foi a mudança de premissa em relação ao aprovação do PL 8.456/17 – Reoneração da Folha.

O atual relatório assume a não aprovação do PL implicando uma redução de R$ 5,3 bi nas receitas estimadas e elevação de R$ 1,4 bi nas despesas totalizando impacto negativo de R$ 6,6 bi.

Discriminação Com Reoneração (a)

Sem Reoneração (b)

Efeito da Desoneração

(b ‐ a)Receita 650,4 645,1 ‐5,3Cofins 247,2 249,4 2,1RGPS 403,1 395,7 ‐7,4

Despesa ‐ Compensação RGPS 12,3 13,7 1,4

Brasil –2018 R$ bilhões ‐ Valores CorrentesPL 8.456/17 – Impacto da Desoneração da Folha


Acompanhamentodo Novo Regime FiscalBrasil – 2017/2018 – Preços Correntes


Acompanhamentodo Novo Regime FiscalBrasil – 2017/2018 – Preços Correntes

R$ Milhões

2017 2018

II. DESPESAS APURADAS SUJEITAS AO TETO DA EC 95/2016 189.615 194.443 2,5% 7,1%II.1 Poder Executivo 180.643 184.684 2,2% 7,1%II.2 Poder Legislativo 1.700 1.805 6,2% 9,6%

II.2.1 Câmara dos Deputados 802 885 10,4% 12,8%II.2.2 Senado Federal 595 617 3,8% 6,3%II.2.3 Tribunal de Contas da União 303 302 -0,2% 7,7%

II.3 Poder Judiciário 6.207 6.810 9,7% 7,2%II.3.1 Supremo Tribunal Federal 88 97 10,6% 16,5%II.3.2 Superior Tribunal de Justiça 202 218 8,0% 11,0%II.3.3 Justiça Federal 1.708 1.836 7,5% 5,6%II.3.4 Justiça Militar da União 68 72 5,1% 10,6%II.3.5 Justiça Eleitoral 992 1.081 9,0% 9,7%II.3.6 Justiça do Trabalho 2.727 3.056 12,1% 6,8%II.3.7 Justiça do Distrito Federal e dos Territórios 404 431 6,7% 2,7%II.3.8 Conselho Nacional de Justiça 19 20 6,2% 79,9%

II.4. Defensoria Pública da União 91 94 2,9% 5,1%II.5 Ministério Público da União 974 1.050 7,8% 1,9%

II.5.1 Ministério Público da União 964 1.039 7,8% 1,7%II.5.2 Conselho Nacional do Ministério Público 10 10 5,6% 16,4%

Transferências e despesas primárias do Governo Central sujeitas ao teto da EC 95/2016, por Poder e Órgão

DiscriminaçãoJan-Fev Variação

Nominal %

Margem de Enquadramento

(PLOA)

A margem de enquadramento é opercentual de crescimento em 2018, na comparação com 2017, das despesas sujeitas ao teto que cada poder/órgão pode apresentar para cumprir o limite da EC 95.

A margem de enquadramento diferepor poder/órgão em razão da diferença entre a execução e o limite em 2017 e da compensaçãoestabelecida pelo Poder Executivo no PLOA 2018.


Acompanhamentodo Novo Regime FiscalBrasil – 2017/2018 – Preços Correntes R$ Milhões

Discriminação Acum. 2018

PLOA 2018 - valores máximos de

programação (ADCT - Art. 107 § 3º)

% Executado

II. DESPESAS APURADAS SUJEITAS AO TETO DA EC 95/2016 194.443 1.347.881 14,4%II.1 Poder Executivo 184.684 1.287.843 14,3%II.2 Poder Legislativo 1.805 11.896 15,2%

II.2.1 Câmara dos Deputados 885 5.786 15,3%II.2.2 Senado Federal 617 4.147 14,9%II.2.3 Tribunal de Contas da União 302 1.964 15,4%

II.3 Poder Judiciário 6.810 41.520 16,4%II.3.1 Supremo Tribunal Federal 97 664 14,6%II.3.2 Superior Tribunal de Justiça 218 1.404 15,5%II.3.3 Justiça Federal 1.836 10.595 17,3%II.3.4 Justiça Militar da União 72 513 14,0%II.3.5 Justiça Eleitoral 1.081 6.937 15,6%II.3.6 Justiça do Trabalho 3.056 18.716 16,3%II.3.7 Justiça do Distrito Federal e dos Territórios 431 2.478 17,4%II.3.8 Conselho Nacional de Justiça 20 213 9,2%

II.4. Defensoria Pública da União 94 552 17,0%II.5 Ministério Público da União 1.050 6.069 17,3%

II.5.1 Ministério Público da União 1.039 5.982 17,4%II.5.2 Conselho Nacional do Ministério Público 10 88 11,7%

Transferências e despesas primárias do Governo Central sujeitas ao teto da EC 95/2016, por Poder e Órgão

Resultado do Tesouro Nacional RTN 18Regra de Ouro

Art. 167 da Constituição Federal


Suficiência da Regra de Ouro: (Despesa de Capital – Receita com Op. de Crédito)2012 a 2018: Acumulado em 12 meses – R$ Bilhões – A preços correntes

No acumulado em 12 meses até fevereiro de 2018, as receitas de operação de crédito superaram as despesas de capital em R$ 22,6 bilhões.

A apuração acumulada em 12 meses não atesta o cumprimento da Regra de Ouro, que é verificado em bases anuais no Relatório Resumido de Execução Orçamentária.


Regra de Ouro Art. 167 da Constituição Federal

276,3

157,9

60,6

100,073,1

-22,6-40-20 - 20 40 60 80

100 120 140 160 180 200 220 240 260 280 300

fev/13

fev/14

fev/15

fev/16

fev/17

fev/18

Resultado da Regra de Ouro


Suficiência da Regra de Ouro: (Despesa de Capital – Receita com Op. de Crédito)2018 – R$ Bilhões – A preços correntes


Regra de Ouro Art. 167 da Constituição Federal

Pelas projeções atuais, para o ano de 2018, tem‐se um insuficiência de R$ 203,4 bi para o cumprimento da Regra de Ouro .

A projeção atual já inclui a devolução de R$ 30 bi, efetuada, pelo BNDES.

R$ bilhões

Discriminação2018

Cenário Anterior (a)

2018Cenário Atual (b)

Dif. (b - a)

Receitas de Operações de Crédito Consideradas (I = a - b) 984,1 1.034,0 49,9Receitas de Operações de Crédito do Exercício (a) 906,1 971,4 65,3(-) Variação de Saldo da sub-conta da Dívida (b) -78,0 -62,6 15,4

Despesas de Capital (II) 775,5 830,6 55,1Investimentos 44,0 32,9 -11,1Inversões Financeiras 82,4 67,0 -15,4Amortizações 649,1 730,7 81,6

Margem da Regra de Ouro (III = II - I) -208,6 -203,4 5,2


Carga Tributária Bruta – Estimativas STN para o Governo Geral (Governo Central, Estados e Municípios)*

Fonte: CTB STN : Tesouro NacionalCTB RFB: Receita Federal – Estudo “Carga Tributária no Brasil – 2016”

Carga Tributária Brasileira2010 a 2017 ‐ % do PIB

Anualmente, com 3 meses de defasagem, a Secretaria do Tesouro Nacional estima a Carga Tributária Bruta brasileira (CTB) para o Governo Geral.

Para o ano de 2017 estima‐se que a CTB tenha se mantido no mesmo patamar de 2016.

*Destaca‐se que a RFB é a área responsável pela publicação da CTB, em formato anual conforme definido em sua estrutura regimental. A STN publica ao final do primeiro trimestre de cada ano uma estimativa da CTB para compor a Prestação de Contas da Presidência da República.


21,86% 22,80% 21,81% 21,83% 21,13% 21,22% 21,28% 21,20%

8,66% 8,56% 8,59% 8,68% 8,60% 8,62% 8,84% 8,91%

1,94% 2,00% 2,06% 2,07% 2,14% 2,22% 2,25% 2,25%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Governo Central Estados Municípios

Carga Tributária Bruta – Estimativas STN para o Governo Geral (Governo Central, Estados e Municípios)

Fonte: CTB STN : Tesouro Nacional

Carga Tributária Brasileira2010 a 2017 ‐ % do PIB

Estimam‐se as variações de CTB para 2010 ‐2017:

• Municípios: + 0,31 p.p.

• Estados: + 0,25 p.p.

• União: ‐ 0,66 p.p.


Evolução de Despesas Rigidez Orçamentaria no Governo Geral – Part. % sobre a despesa primária

União Estados* Municípios*

2010

2017

Pessoal Ativo13,9%

Pessoal Inativo9,9%

RGPS36,0%

Investimento6,3%

Demais despesas

33,8%

Pessoal Ativo13% Pessoal

Inativo9%

RGPS43%

Investimento4%

Demais despesas

31%

Pessoal Ativo36,8%

Pessoal Inativo16,0%

Investimento8,9%

Demais despesas

38,3%

Pessoal Ativo41,0%

Pessoal Inativo21,4%

Investimento3,8%

Demais despesas

33,9%

Pessoal Ativo44,4%

Pessoal Inativo5,4%

Investimento11,2%

Demais despesas

39,0%

Pessoal Ativo52,0%

Pessoal Inativo7,8%

Investimento4,0%

Demais despesas

36,2%

*Boletim de Estatísticas Fiscais Trimestrais – STN.


Evolução de Despesas Rigidez Orçamentaria no Governo Geral – Despesa primária como % do PIB

União

Estados*

Municípios*

*Boletim de Estatísticas Fiscais Trimestrais – STN.

6,6%

8,5%

2,5%

2,5%

1,8%

1,8%

6,2%

6,0%

1,2%

0,7%

0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0%

2010

2017

RGPS Pessoal Ativo Pessoal Inativo Demais despesas Investimento

4,3%

4,8%

1,8%

2,5%

4,4%

4,0%

1,0%

0,4%

0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14%

2010

2017

Pessoal Ativo Pessoal Inativo Demais despesas Investimento

3,5%

4,1%

0,4%

0,6%

3,0%

2,8%

0,9%

0,3%

0,0% 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 7,0% 8,0% 9,0%

2010

2017

Pessoal Ativo Pessoal Inativo Demais despesas Investimento

19,5%

18,2%

11,6%

11,7%

7,8%

7,8%

Transparência e dados abertos de finanças públicas acessíveis à sociedade

www.tesourotransparente.gov.br

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Resultado Fiscal doGoverno CentralReceitas, Despesas e Resultado do Governo CentralBrasil – 2017/2018 – Valores Nominais

Em fevereiro de 2018, o déficit primário foi de R$ 19,3 bilhões, frente a déficit de R$ 26,3 bilhões em fevereiro de 2017 (valores nominais).

Em valores reais, houve redução de R$ 7,8 bi (28,8%) no déficit do Governo Central.

No acumulado até fevereiro de 2018 houve superávit primário de R$ 11,8 bi, frente a déficit de R$ 8,3 bi em 2017 (valores nominais).

Em termos reais:• Até fev/18: superávit

de R$ 11,9 bi• Até fev/17: déficit de

R$ 8,5 bi


R$ Milhões

2017 2018 % Nominal % Real (IPCA) 2017 2018 % Nominal % Real

(IPCA)I. RECEITA TOTAL 231.336 262.435 13,4% 10,3% 93.961 106.063 12,9% 9,8%II. TRANSFERÊNCIAS POR REPARTIÇÃO DE RECEITA 43.543 47.842 9,9% 6,8% 24.961 27.884 11,7% 8,6%III. RECEITA LÍQUIDA TOTAL (I-II) 187.792 214.592 14,3% 11,1% 69.000 78.179 13,3% 10,2%IV. DESPESA TOTAL 196.124 202.829 3,4% 0,6% 95.336 97.472 2,2% -0,6%V. FUNDO SOBERANO DO BRASIL 0 0 - - 0 0 - -VI. RESULTADO PRIMÁRIO GOVERNO CENTRAL (III - IV + V) -8.332 11.763 - - -26.336 -19.293 -26,7% -28,8%

Tesouro Nacional e Banco Central 18.588 40.689 118,9% 112,4% -12.788 -4.821 -62,3% -63,3%

Previdência Social (RGPS) -26.920 -28.926 7,5% 4,5% -13.548 -14.472 6,8% 3,9%VII. RESULTADO PRIMÁRIO/PIB -0,8% 1,1% - - - - - -

Memorando:Resultado do Tesouro Nacional 18.652 40.866 119,1% 112,6% -12.863 -4.817 -62,6% -63,6%

Resultado do Banco Central -63 -177 179,6% 170,8% 75 -4 - -Resultado da Previdência Social (RGPS) -26.920 -28.926 7,5% 4,5% -13.548 -14.472 6,8% 3,9%

Jan-Fev Variação (2018/2017) Fevereiro Variação (2018/2017)Discriminação

Resultado Primário do Governo Central - Brasil - 2017/2018


Receitas do Governo CentralResultado Acumulado em Relação ao Ano AnteriorA preços de fevereiro/18 – IPCA – R$ Milhões

A receita administrada pela RFB, no acumulado de 2018, cresceu R$ 19,0 bi na comparação com o mesmo período do ano anterior.

2017 2018 Diferença % Real (IPCA)I. RECEITA TOTAL 238.383,1 262.935,2 24.552,2 10,3%

I.1 Receita Administrada pela RFB 158.423,8 177.470,3 19.046,5 12,0%Imposto de Importação 4.793,6 6.086,6 1.293,0 27,0%IPI 7.169,8 9.375,4 2.205,6 30,8%Imposto de Renda 72.462,1 75.418,5 2.956,4 4,1%IOF 5.869,3 5.887,8 18,5 0,3%COFINS 35.485,2 42.490,7 7.005,5 19,7%PIS/PASEP 9.903,3 11.576,3 1.673,0 16,9%CSLL 19.569,0 20.662,1 1.093,1 5,6%CPMF 0,0 0,0 0,0 -CIDE Combustíveis 955,2 873,7 -81,5 -8,5%Outras 2.216,3 5.099,2 2.882,9 130,1%

I.2 Incentivos Fiscais 0,0 0,0 0,0 -I.3 Arrecadação Líquida para o RGPS 56.963,9 58.937,8 1.973,9 3,5%

Urbana 55.807,4 57.505,1 1.697,7 3,0%Rural 1.156,6 1.432,7 276,1 23,9%

I.4 Receitas Não Administradas pela RFB 22.995,3 26.527,1 3.531,8 15,4%Concessões e Permissões 457,9 561,4 103,5 22,6%Dividendos e Participações 67,5 5,4 -62,1 -92,0%Contr. Plano de Seguridade Social do Servidor 2.092,8 2.088,4 -4,4 -0,2%CotaParte de Compensações Financeiras 7.592,0 9.888,1 2.296,1 30,2%Receitas Próprias (fontes 50, 81 e 82) 1.908,2 2.142,8 234,6 12,3%Contribuição do Salário Educação 4.433,1 4.464,9 31,8 0,7%Complemento para o FGTS (LC nº 110/01) 486,9 464,4 -22,5 -4,6%Operações com Ativos 188,5 192,9 4,4 2,3%Demais Receitas 5.768,5 6.718,9 950,4 16,5%

Receitas Primárias do Governo Central - Brasil - 2017/2018



Despesas do Governo CentralResultado Acumulado em Relação ao Ano AnteriorBrasil – Acumulado no ano – 2017/2018– A preços de fev/18 ‐ IPCA – R$ Milhões

No acumulado no ano de 2018 a despesa total ficou R$ 1,1 bilhão (0,6%) superior ao mesmo período de 2017. As principais variações foram:

• Benefícios Previdenciários(+R$ 3,2 bi);

• Pessoal e Encargos Sociais (+R$ 780,4 milhões);

• Subsídios, Subvenções e Proagro (‐ R$ 3,0 bi);

• FIES (R$ ‐ 654,8 milhões); e

• Desp. Discricionárias –Todos os Poderes (+ R$ 782,6 mi).

2017 2018 Diferença % Real (IPCA)IV . DESPESA TOTAL 202.045,5 203.166,1 1.120,6 0,6%


IV.2 Pessoal e Encargos Sociais 47.494,2 48.274,6 780,4 1,6%IV.3 Outras Despesas Obrigatórias 38.401,3 34.744,4 -3.656,9 -9,5%

Abono e Seguro Desemprego 11.566,3 11.344,1 -222,2 -1,9%Benefícios de Prestação Continuada da LOAS/RMV 8.954,9 9.132,1 177,2 2,0%Complemento do FGTS (LC nº 110/01) 486,9 464,4 -22,5 -4,6%Créditos Extraordinários (exceto PAC) 175,0 51,3 -123,7 -70,7%Compensação ao RGPS pelas Desonerações da Folha 2.142,1 1.780,6 -361,4 -16,9%FUNDEB (Complem. União) 3.643,4 3.889,2 245,8 6,7%Fundo Constitucional DF 246,9 211,5 -35,4 -14,3%Sentenças Judiciais e Precatórios 201,9 504,2 302,4 149,8%Subsídios, Subvenções e Proagro 9.267,2 6.250,2 -3.017,0 -32,6%FIES 1.000,9 346,1 -654,8 -65,4%Demais 715,8 770,6 54,9 7,7%

IV.4 Despesas Discricionárias - Todos os Poderes 31.454,5 32.237,2 782,6 2,5%Discricionárias Executivo 30.111,2 30.659,8 548,6 1,8%

PAC 1.991,9 1.939,6 -52,3 -2,6%d/q MCMV 164,6 177,0 12,4 7,5%

Emissões de TDA 0,0 0,0 0,0 -Demais 28.119,3 28.720,2 600,9 2,1%

Discricionárias LEJU/MPU 1.343,3 1.577,3 234,1 17,4%

Outras Despesas de Custeio e Capital* 40.031,9 40.187,1 155,2 0,4%Outras Despesas de Custeio 36.974,9 37.092,7 117,8 0,3%Outras Despesas de Capital 3.057,0 3.094,4 37,4 1,2%



* Corresponde à despesa total, excluindo-se pessoal e encargos sociais, benefícios previdenciários, abono e seguro desemprego, subsídios e subvenções econômicas, LOAS/RMV, auxílio à CDE, despesa com fabricação de cédulas e moedas e FIES.

Memorando:


Despesas do Governo CentralResultado Acumulado em Relação ao Ano AnteriorA preços de fevereiro/18 – IPCA – R$ Milhões

Elevação real de 2,1% nas demais despesas discricionárias do Executivo.

R$ Milhões

2017 2018 Diferença % Real (IPCA)

Total 28.119,3 28.720,2 600,9 2,1%

Ministério da Saúde 14.100,0 14.710,9 610,9 4,3%Ministério da Educação 3.838,5 2.959,4 -879,1 -22,9%Ministério do Desenvolvimento Social 5.484,7 5.156,3 -328,4 -6,0%Ministério da Defesa 1.341,3 720,1 -621,1 -46,3%Ministério da Ciência Tecnologia e Inovação 472,6 119,2 -353,3 -74,8%Demais órgãos do Executivo 2.882,3 5.054,2 2.172,0 75,4%

Demais Despesas Discricionárias dos Órgãos do Executivo - Brasil - 2017/2018

DiscriminaçãoJan-Fev Variação


Resultado Fiscal do Governo CentralResultado Mensal em Relação ao Mesmo mês do Ano Anterior

A preços de fevereiro/2018 – IPCA – R$ Milhões

O resultado primário passou de déficit de R$ 21,1 bi em fev/17 para déficit de R$ 19,3 bi em fev/18.



I.1 Receita Administrada pela RFB 58.607,8 67.269,8 8.662,0 14,8%I.2 Incentivos Fiscais 0,0 0,0 0,0 -I.3 Arrecadação Líquida para o RGPS 29.210,0 29.933,0 723,0 2,5%I.4 Receitas Não Administradas pela RFB 8.816,1 8.860,5 44,4 0,5%

II. TRANSFERÊNCIAS POR REPARTIÇÃO DE RECEITA 25.671,0 27.884,0 2.213,0 8,6%III. RECEITA LÍQUIDA TOTAL (I-II) 70.963,0 78.179,3 7.216,3 10,2%IV. DESPESA TOTAL 98.048,6 97.472,1 -576,6 -0,6%

IV.1 Beneficios Previdenciários 43.143,5 44.404,8 1.261,4 2,9%IV.2 Pessoal e Encargos Sociais 22.509,4 22.577,8 68,4 0,3%IV.3 Outras Despesas Obrigatórias 13.442,9 13.533,1 90,2 0,7%IV.4 Despesas Discricionárias - Todos os Poderes 18.952,9 16.956,4 -1.996,5 -10,5%

V. FUNDO SOBERANO DO BRASIL - FSB 2 - 0,0 0,0 -VI. RESULTADO PRIMÁRIO GOVERNO CENTRAL (III - IV + V) -27.085,7 -19.292,8 7.792,9 -28,8%

Tesouro Nacional e Banco Central -13.152,2 -4.820,9 8.331,3 -63,3%Previdência Social (RGPS) -13.933,5 -14.471,9 -538,4 3,9%

Resultado do Tesouro Nacional -13.229,2 -4.817,0 8.412,3 -63,6%Resultado do Banco Central 77,1 -3,9 -81,0 -Resultado da Previdência Social (RGPS) -13.933,5 -14.471,9 -538,4 3,9%

Memorando:

Resultado Primário do Governo Central- Brasil - 2017/2018

Discriminação Fevereiro Variação



Em fevereiro de 2018, houve elevação de 9,8% da receita total na comparação com o mesmo mês do ano anterior.

Receitas do Governo CentralResultado Mensal em Relação ao Mesmo mês do Ano Anterior


I.1 Receita Administrada pela RFB 58.607,8 67.269,8 8.662,0 14,8%Imposto de Importação 2.115,8 2.833,6 717,8 33,9%IPI 3.312,4 4.089,2 776,8 23,5%Imposto de Renda 24.246,8 25.240,1 993,3 4,1%IOF 2.897,9 2.909,5 11,6 0,4%COFINS 16.031,0 18.957,9 2.926,9 18,3%PIS/PASEP 4.494,0 5.115,3 621,3 13,8%CSLL 4.635,6 5.443,4 807,8 17,4%CPMF 0,0 0,0 0,0 -CIDE Combustíveis 439,8 413,9 -25,9 -5,9%Outras 434,4 2.266,8 1.832,4 421,8%

I.2 Incentivos Fiscais 0,0 0,0 0,0 -I.3 Arrecadação Líquida para o RGPS 29.210,0 29.933,0 723,0 2,5%

Urbana 28.657,2 29.246,6 589,4 2,1%Rural 552,8 686,4 133,6 24,2%

I.4 Receitas Não Administradas pela RFB 8.816,1 8.860,5 44,4 0,5%Concessões e Permissões 94,7 136,4 41,7 44,0%Dividendos e Participações 5,3 1,8 -3,6 -67,1%Contr. Plano de Seguridade Social do Servidor 1.034,9 1.059,4 24,5 2,4%CotaParte de Compensações Financeiras 1.929,2 2.213,4 284,2 14,7%Receitas Próprias (fontes 50, 81 e 82) 919,1 1.060,5 141,4 15,4%Contribuição do Salário Educação 1.618,8 1.626,0 7,3 0,4%Complemento para o FGTS (LC nº 110/01) 486,9 0,0 -486,9 -100,0%Operações com Ativos 86,8 88,6 1,8 2,1%Demais Receitas 2.640,4 2.674,4 34,0 1,3%

Receitas Primárias do Governo Central - Brasil - 2017/2018 - R$ Milhões



A preços de fev/18 ‐ IPCA – R$ Milhões

A despesa total apresentou decréscimo de R$ 576,6 milhões.

Despesas do Governo CentralResultado Mensal em Relação ao Mesmo mês do Ano Anterior

2017 2018 Diferença % Real (IPCA)IV . DESPESA TOTAL 98.048,6 97.472,1 -576,6 -0,6%


IV.2 Pessoal e Encargos Sociais 22.509,4 22.577,8 68,4 0,3%IV.3 Outras Despesas Obrigatórias 13.442,9 13.533,1 90,2 0,7%

Abono e Seguro Desemprego 5.691,6 5.808,6 117,0 2,1%Benefícios de Prestação Continuada da LOAS/RMV 4.531,9 4.595,2 63,3 1,4%Complemento do FGTS (LC nº 110/01) 486,9 0,0 -486,9 -100,0%Créditos Extraordinários (exceto PAC) 79,0 38,3 -40,7 -51,5%Compensação ao RGPS pelas Desonerações da Folha 1.038,7 887,7 -151,0 -14,5%FUNDEB (Complem. União) 945,1 963,9 18,8 2,0%Fundo Constitucional DF 149,3 105,8 -43,4 -29,1%Sentenças Judiciais e Precatórios 96,3 419,2 322,9 335,3%Subsídios, Subvenções e Proagro 0,2 186,0 185,8 -FIES -5,9 65,6 71,5 -Demais 429,7 462,7 33,0 7,7%

IV.4 Despesas Discricionárias - Todos os Poderes 18.952,9 16.956,4 -1.996,5 -10,5%Discricionárias Executivo 18.158,8 16.103,7 -2.055,1 -11,3%

PAC 1.182,4 1.249,4 67,0 5,7%d/q MCMV 84,3 97,7 13,4 15,9%

Emissões de TDA 0,0 0,0 0,0 -Demais 16.976,3 14.854,3 -2.122,1 -12,5%

Discricionárias LEJU/MPU 794,1 852,7 58,6 7,4%

Outras Despesas de Custeio e Capital* 22.155,5 19.869,4 -2.286,1 -10,3%Outras Despesas de Custeio 20.335,3 18.268,9 -2.066,4 -10,2%Outras Despesas de Capital 1.820,2 1.600,4 -219,7 -12,1%



* Corresponde à despesa total, ex cluindo-se pessoal e encargos sociais, benefícios prev idenciários, abono e seguro desemprego, subsídios, subv enções e Prroagro, LOAS/RMV, aux ílio à CDE e despesa com fabricação de cédulas e moedas.

Memorando:



Redução real de 12,5% nas demais despesas discricionárias do Executivo.

Despesas do Governo CentralResultado Mensal em Relação ao Mesmo mês do Ano Anterior

2017 2018 Diferença % Real (IPCA)Total 16.976,3 14.854,3 -2.122,1 -12,5%

Ministério da Saúde 9.456,6 7.466,1 -1.990,5 -21,0%Ministério da Educação 2.062,5 1.750,0 -312,5 -15,2%Ministério do Desenvolvimento Social 2.788,3 2.628,7 -159,6 -5,7%Ministério da Defesa 757,3 1.162,7 405,4 53,5%Ministério da Ciência Tecnologia e Inovação 315,7 262,3 -53,4 -16,9%Demais órgãos do Executivo 1.596,0 1.584,4 -11,6 -0,7%

Demais Despesas Discricionárias - Poder Executivo - Brasil - 2017/2018


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Fevereiro Resultado do 2018 Tesouro Nacional...Resultado do 2 Tesouro Nacional RTN Resultado Fiscal do Governo Central Receitas, Despesas e Resultado do Governo Central Brasil –