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1ndiceGesto financeira: faa certo e fique no azul

Gesto financeira: faa certo e fique no azul Conhecer a empresa, planejar e controlar o capital so a chave para sua empresa ir mais longe


Gesto financeira: faa certo e fique no azul

Conhecer a empresa, planejar e controlar o capital so a chave para sua empresa ir mais longe

nDice

Introduo

Captulo 1 | O que gesto financeira?

Captulo 2 | ndices fundamentais para o controle de capital

Captulo 3 | Como projetar seu fluxo financeiro

Concluso

Referncias

Captulo 5 | Dicas para manter o controle financeiro

3

5

10

14

16

26

Captulo 4 | Tomada de decises sobre investimentos

28

20


introDuo Quando o assunto gesto, h milhares de definies e teorias espalhadas pelo mercado. No entanto, quem

pretende algo simples e eficiente deve comear pelo

significado bsico da palavra gerir: cuidar de um

negcio. Administrar uma empresa saber cuidar das

pessoas, da produo, das vendas, do dinheiro e de

tudo o mais que envolva o seu sonho realizado.

Neste guia, vamos tratar da gesto financeira.

Se produzir e vender primordial para os negcios,

cuidar do dinheiro essencial. Digamos que seja unir

o til ao agradvel. Ter um controle eficiente, que

aponte os rendimentos, os lucros e as despesas,

importante para empresas de qualquer porte, mas em

particular para as micro e pequenas.


As MPEs raramente possuem grandes fontes de rendimentos e

financiamentos. Alm disso, a gesto financeira , normalmente,

feita pelo dono da empresa ou um funcionrio que acumula

outras funes.

Claro, nada disso empecilho para o controle correto do capital.

Basta o responsvel ter vontade de aprender, buscar informao

e contar com a colaborao dos colegas para um trabalho em

cooperao. Afinal, boas relaes pessoais, negcio inovador e

produto de qualidade fazem a empresa andar, mas o dinheiro

que a mantm de portas abertas.

Este guia vai mostrar, de maneira geral, a funo da gesto

financeira dentro da empresa e dar dicas de como manter o

controle eficiente do capital, desde a previso de gastos fixos at

como direcionar verba para novos investimentos.


caPtulo 01A gesto financeira um conjunto de aes

administrativas que envolvem o planejamento, a anlise

e o controle das atividades financeiras. O objetivo

melhorar os resultados e aumentar o valor

do patrimnio da empresa. Uma correta conduo

financeira permite que os administradores visualizem

a atual situao da empresa, facilitando a previso

de problemas e o planejamento de novos investimentos.

O que Gesto Financeira?


As principais funes da administrao financeira so:

analisar os resultados financeiros e planejar aes

necessrias para melhor-los; analisar e negociar a

captao dos recursos, alm da aplicao do dinheiro

disponvel; analisar a concesso de crdito aos clientes e

administrar a cobrana dos crditos concedidos; fazer os

recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de

caixa; e controlar as contas a receber e as contas a pagar.

H diversas formas de fazer a gesto financeira, desde a utilizao de softwares at as famosas

planilhas no papel. Tudo funciona, claro, mas para conseguir a eficincia desejada, recorrer

tecnologia o melhor negcio. Hoje, se voc um micro ou pequeno empresrio, pode encontrar

no mercado softwares e aplicativos feitos especialmente para o seu tamanho e seu bolso.


conhea primeiro, escolha depois

Antes de escolher um sistema para ajudar na gesto da sua empresa, importante conhecer

o que o mercado tem a oferecer e avaliar quais so suas necessidades (uma anlise

do custo-benefcio sempre bem-vinda). Mas se voc no sabe muito bem por onde comear,

entender melhor alguns pontos pode facilitar as suas decises.

Vamos comear por alguns conceitos. Os softwares (sistemas) so as ferramentas que vo

lhe ajudar a manter os dados armazenados e, junto com isso, fazer uma espcie de contabilidade

do que voc tem. como se fosse uma planilha mais moderna, que faz as contas e o controle

de forma automtica, basta incluir as informaes.

Os softwares apresentam, dependendo de como foram desenvolvidos, vrias funcionalidades.

Vamos dizer que estas funes so os tipos de planilhas que o empresrio vai precisar, como contas

a pagar, contas a receber e controle de estoque. Na maioria das vezes j incluem algumas obrigaes

que precisam ser respeitadas, como a nota fiscal eletrnica (NF-e) e os impostos.


Agora, preciso escolher a plataforma, que o lugar onde o sistema vai ser usado. O computador de

mesa e o notebook, normalmente, so usados para softwares que precisam ser instalados e s vo

funcionar ali. Para estes, no necessrio ter acesso internet.

Mas h sistemas que funcionam online, sem a necessidade de estarem instalados dentro de um

computador, basta ter acesso internet. Eles podem ser usados no computador de mesa, no

notebook, no smartphone e no tablet. Um bom exemplo deste tipo de sistema o Gmail, que pode

ser acessado de qualquer plataforma e em qualquer lugar.

Ainda h uma particularidade que algumas empresas oferecem. So os aplicativos: sistemas

desenvolvidos especificamente para um tipo de plataforma. O prprio Gmail tem um aplicativo

para smartphone e tablet, que tem as mesmas funcionalidades daquele acessado no computador,

mas com um desenho adaptado, que facilita o acesso e a navegao.


E para finalizar, interessante levar em considerao as formas de armazenamento das

informaes, que pode ser fsico ou na nuvem (cloud computing). No primeiro, os dados ficam salvos

no computador da empresa. No segundo, no necessria uma estrutura fsica dentro da empresa:

possvel acessar as informaes pela internet em qualquer hora e de qualquer lugar.


caPtulo 02Voc acreditava que gesto era coisa de empresa grande

que fatura em milhes, mas viu que tem tudo a ver com

seu negcio? Mas agora no sabe por onde comear?

Calma, no entre em desespero. Sempre hora de iniciar

um trabalho e por a casa em ordem.

Primeiro, conhea as informaes fundamentais

para fazer uma gesto financeira eficiente. Com elas,

ser possvel identificar possveis falhas, despesas

desnecessrias e alternativas de lucro a partir do

remanejamento de aplicaes.

ndices fundamentais para o controle

de capital.


Os eventos iniciais, como informaes do empregado, tabela de cargos, de funes e de processos

administrativos e judiciais, devero ser informados sempre que houver.

J o envio de eventos tempestivos o que ser mais impactado e exigir uma mudana de cultura

das organizaes por conta de sua instantaneidade.

saiba quais so essas informaes:

Giro do estoque: Serve para descobrir quanto tempo a mercadoria que est estocada demora ser vendida.

como calcular: divida o valor do estoque pelo faturamento. Exemplo: se a empresa tem R$ 100 mil estocados e vende R$ 50 mil mensais, a mercadoria demorar cerca de dois meses para ser vendida.


o que o resultado mostra: quando a conta d um resultado igual ou maior que 1, significa que

a empresa ter recursos para honrar seus compromissos financeiros. Se o resultado for inferior

a 1, provavelmente ser preciso buscar dinheiro para quitar as dvidas seja por meio de

emprstimo, seja com a injeo de capital dos scios.

ndice de rentabilidade:

Com a anlise desse ndice, o empreendedor capaz de comparar o desempenho de sua empresa com o dos negcios concorrentes.

como calcular: calcule quanto do lucro lquido da empresa corresponde, percentualmente,

ao faturamento lquido. Exemplo: se a empresa faturou R$ 1 milho e lucrou R$ 100 mil, seu ndice

de rentabilidade ser de 10%.

o que o resultado mostra: ndices de rentabilidade baixos em relao ao mercado um sinal

de que algo no vai bem. Entre os motivos esto a prtica de preos abaixo da mdia do mercado

e a concentrao dos negcios em linhas de produtos pouco rentveis.


ativo imobilizado

til para saber quanto dos recursos da empresa est aplicado em bens permanentes, que no podem ser transformados em dinheiro de uma hora para outra.

como calcular: deve-se calcular o valor dos bens imobilizados como mquinas, imveis,

veculos e moblia em relao aos demais ativos, incluindo estoques, dinheiro em caixa e contas

a receber dos clientes. Exemplo: se a empresa tem R$ 1 milho em ativos, dos quais R$ 300 mil

so permanentes, 30% do patrimnio est imobilizado.

o que o resultado mostra: em um negcio em expanso, o aumento na proporo do ativo

imobilizado um sinal de alerta. A empresa pode estar comprometendo recursos que seriam

essenciais para o crescimento.


.

caPtulo 03Com os ndices calculados e a situao financeira

mais clara possvel projetar o fluxo financeiro

a curto, mdio e longo prazo. Afinal, se no puder

honrar os compromissos, no h motivos para fazer

planos para o futuro. E lembre-se: sempre use como

base o seu saldo atual.

Comece com o lanamento das contas a pagar

e a receber para um perodo mnimo de 90 dias

(se no souber exatamente os valores, faa com

quantias aproximadas, de acordo com os fluxos

anteriores). Calcule qual deve ser o seu saldo dirio

no futuro. Dessa forma, poder verificar como

estaro suas finanas nesse perodo.

Como projetar seu fluxo financeiro.


Depois da anlise, o que fazer?

Ao contrrio, se a anlise apontar para a falta de dinheiro no curto prazo, voc consegue,

em tempo, administrar aes para reverter isso. Exemplos: promover uma poltica de descontos

para pagamentos vista, intensificar a cobrana de inadimplentes, renegociar a prorrogao

de dvidas com fornecedores ou, ainda, buscar um financiamento adequado.

Depois de fazer essa anlise, voc pode identificar se

haver sobra financeira no seu fluxo de caixa. Dessa

forma, possvel, por exemplo, definir estratgias

mais agressivas de parcelamento de vendas (em vez

de aumentar os descontos), negociar aplicaes de

longo prazo mais rentveis e planejar investimentos

na expanso do negcio.


caPtulo 04Como j foi dito, a gesto financeira funciona para saber

como a sua empresa est e como ela pretende chegar

ao futuro. O objetivo sempre buscar o aumento do

patrimnio da organizao. E esta busca por crescimento

no significa somente investir dentro da empresa, com

expanses, por exemplo. Ela pode ser alcanada atravs

de investimentos externos, desde que feitos de forma

correta e sem riscos desnecessrios.

Para tomar decises que contribuam com o crescimento do capital da companhia, preciso saber responder a quatro perguntas bsicas:

Tomada de decises sobre investimentos.


quanto investir? Essa etapa est diretamente associada primeira

pergunta, j que a escolha do que investir depende

tambm da quantia disponvel. Primeiramente voc

precisa fazer uma anlise sobre

o retorno que esse investimento ir trazer. Para

responder a pergunta sobre quanto investir, preciso

ainda avaliar quanto a empresa pode ou quanto

deveria investir. Caso no tenha o valor necessrio,

estudar as possibilidades na etapa seguinte para

saber como ir atrs desse capital.


como financiar o investimento? Existem duas fontes primrias de recursos para as

empresas: capital prprio (scios) e capital

de terceiros (emprstimos). preciso calcular as

porcentagens de capital prprio e de capital

de terceiros que sero aplicados. Ou ainda, s sero

investimentos prprios ou o valor total

ser vindo de terceiros.


como distribuir os resultados? A empresa dever gerar capital suficiente para

pagar os juros aos credores, impostos, dividendo

para os scios, e ainda uma parte destinada

a reinvestimentos para crescer, lanar novos

produtos etc.

A gesto financeira eficiente ir direcionar as

respostas dessas quatro perguntas bsicas

e essenciais. Tais anlises iro ajudar na deciso

sobre qual o melhor destino para o capital

de sua empresa. Se voc no tiver informaes

suficientes para responder a esses tpicos,

no estar apto a tomar a melhor deciso.


caPtulo 05De forma geral, a principal dica : avalie todo ms

o resultado econmico do seu negcio. Lembre-se

de acrescentar as provises mensais para pagamentos

de frias, 13 salrios e tributos, alm de reservas

para futuros investimentos. Assim, voc estar mais

bem preparado para reagir s oscilaes de mercado e

aproveitar oportunidades de crescimento, alm

de conhecer melhor o funcionamento do seu negcio,

identificando, com antecedncia, coisas que podem

afetar o seu empreendimento.

confira algumas dicas para organizar e planejar seus gastos:

Dicas para manter o controle financeiro.


faa um plano de contas

O primeiro passo lanar cada gasto da empresa em um plano de

contas especfico.

Crie um plano para cada rea da empresa. Com isso, ser possvel

organizar o oramento necessrio a cada uma das atividades mensais e

ao longo do ano.

Depois, todas essas despesas devem ser separadas em duas categorias:

as fixas e as variveis. Assim, quando voc precisar investir ou

economizar, saber onde possvel cortar custos sem prejudicar

a operao de seu negcio.


crie indicadores de desempenho Uma das tticas para acompanhar o desenvolvimento da empresa

a criao de indicadores de desempenho. Eles so divididos em duas

reas: estratgica e operacional.

Para medir o desempenho operacional, liste todas as atividades do dia a

dia, como vendas e taxa de converso. Esses dados devem ser checados

todos os dias. J os indicadores estratgicos acompanham as atividades

mais amplas, como vendas totais, a rotatividade da empresa, o giro do

estoque e o nvel de endividamento. So geralmente analisados uma

vez por ms, para medir a sade do negcio.

importante cruzar esses nmeros. Se o indicador operacional

mostrar que fluxo de caixa no foi bem em uma ou duas semanas, o

empresrio pode olhar o estratgico para saber se esse desempenho

preocupante e em que medida afeta a empresa.


controle o fluxo de caixa O fluxo de caixa reflete as contas dirias de uma empresa. No raro,

ele fica no vermelho.

Nem sempre isso indica que os negcios vo mal. Pode ser apenas que

os prazos de recebimentos

e pagamentos no estejam alinhados. Para se preparar, o empresrio

precisa organizar todos

os recebimentos futuros e saber como concili-los com os

pagamentos que deve fazer a cada ms. S quem monitora bem o

fluxo de caixa sabe de quanto realmente necessita de capital de giro

a cada ms para fechar no azul.


Planeje os emprstimos Se uma empresa no consegue conciliar o gasto com os recebimentos,

acaba recorrendo a emprstimos bancrios de ltima hora para

cobrir as contas. So justamente eles que tm as maiores taxas de

juros. Para contornar isso, a melhor ttica traar um planejamento

financeiro usando o plano de contas, os indicadores de

desempenho e o fluxo de caixa e apresent-lo ao gerente do banco

antes de se endividar. Ele pode indicar antecipadamente o melhor tipo

de financiamento bancrio para o seu caso.

Claro que o ideal mesmo prever a necessidade de financiamento

no plano de negcios. Assim, voc saber se vai ter capital para pagar

emprstimos sem comprometer o desempenho da empresa.


separe o dinheiro pessoal do dinheiro da empresa Por mais que a sua vida gire em torno da sua empresa e, s vezes, acabem se confundindo, quando

o assunto o capital, o melhor a fazer tratar tudo de forma separada. Comece estipulando o pr-

labore do dono ou scios. Assim, possvel evitar retiradas indiscriminadas de dinheiro do caixa com

a desculpa de que a empresa minha mesmo.

Outra boa dica separar as contas pessoais das profissionais. muito comum, em especial nas

micro e pequenas empresas, que o empreendedor pague uma conta da casa com dinheiro da

empresa ou use o dinheiro da esposa para pagar a conta do negcio e por a vai. Esse um erro que

deve ser evitado para no virar um mau hbito.

H excees, claro, como uma emergncia, na qual preciso usar o dinheiro dos negcios. Mas

faa tudo como se fosse um emprstimo de terceiro: registre, coloque prazos de pagamento e,

principalmente, se organize para quitar a dvida.


conclusoEste apanhado de informaes um direcionamento

para que os micro e pequenos empreendedores possam

comear a organizao do capital da empresa. Com

os dados em mos possvel analisar, prever e planejar

a gesto financeira do negcio. E no se preocupe, nunca

tarde para comear. O importante iniciar o trabalho

e ir colocando a casa em ordem.

E como diz o ditado popular: comece do comeo. Primeiro

faa um levantamento do que voc tem, do quanto gasta

e arrecada. No adianta nada fazer planos mirabolantes

para o futuro se no possvel nem saber se a empresa

estar aberta amanh. possvel usar vrias ferramentas

para fazer este trabalho, mas para facilitar, a indicao

o uso de software.


Existem hoje no mercado vrios programas e aplicativos especializados nas micro e pequenas

empresas, de fcil utilizao e atualizao. Procure e pesquise, faa testes e escolha um que encaixe

no perfil do seu negcio. O empreendedor tem que lembrar que uma gesto financeira eficiente

balizada por informaes confiveis e atualizadas.

Enfim, o importante ter todas as informaes necessrias em mos. A partir da, s depende

de voc transformar a sua empresa em um grande sucesso.


referncias Material didtico FGV - Ps-graduao em Administrao de Empresas

Revista Pequenas Empresas & Grandes Negcios

Exame PME

Papo de Empreendedor

Sebrae


sobre o contaazul

O ContaAzul o mais simples sistema de gesto

online para micro e pequenas empresas. Com

ele voc controla seu financeiro, suas vendas,

seu estoque e emite nota fiscal eletrnica sem

complicaes. Alm disso, nosso atendimento

de primeira est disponvel para te ajudar

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