MANUAL DE PRESTAÇÃO DE CONTAS/SEDSDH/FEAS PROGRAMA TODOS COM A NOTA – MÓDULO SOLIDÁRIO

ELABORADO PELA EQUIPE DO NÚCLEO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS VISTADO POR: GERENTE DO FEAS – JEFERSON LUIZ DA SILVA COODENADORIA JURÍDICA – Dr. FLÁVIO BRUNO ALMEIDA GER. DE PLANEJAMENTO PROJETOS E CAPACITAÇÃO – PAULA VANUSA NÚCLEO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS – EDINALDA BEZERRA DA SILVA

CONTATO FONE: (81) 3183.3093 - 3183.3097 - 3183.3069

PROCEDIMENTOS PARA ELABORAÇÃO PRESTAÇÃO DE CONTAS

DE CONVÊNIOS “PROGRAMA TODOS COM A NOTA” – MÓDULO SOLIDÁRIO

Entende-se por Prestação de Contas o demonstrativo da aplicação de recursos, organizado pelo próprio responsável ou entidade beneficiária, acompanhados dos documentos comprobatórios. É obrigatória para qualquer pessoa física ou jurídica, pública ou privada, que utilize, arrecade, guarde, gerencie ou administre dinheiro, bens e valores públicos (art. 70 e 74 da CF/88). Prestação de Contas É a documentação comprobatória da despesa, apresentada ao final da execução do Objeto do Convênio. Atraso na Prestação de Contas A não apresentação no prazo estabelecido no Convênio acarretará o lançamento da convenente como inadimplente na Controladoria Geral do Estado – CGE.

A concedente (SEDSDH) notificará a convenente (Entidade) 10 (dez) dias antes do vencimento da Prestação de Contas em atendimento a Portaria SEDSDH nº 12/2012, publicada em 02/02/2012. Esgotado o prazo e não cumpridas as exigências, a Secretaria Estadual de Desenvolvimento Social e Direitos Humanos encaminhará o processo ao setor competente do órgão para abertura da tomada de contas especial. Tomada de Contas Especial É um processo devidamente formalizado que objetiva apurar os fatos, identificar os responsáveis e qualificar o dano causado ao Erário, visando seu imediato ressarcimento. Deverá ser instaurada depois de esgotadas as providências administrativas a cargo da concedente pela ocorrência de algum dos itens abaixo:

I – Não apresentada no prazo fixado no inciso I do art. 72, observado o § 1º do referido artigo da Portaria Interministerial nº 507 de 24/11/2011.

II – Não aprovada em decorrência de não execução total do objeto, de atingimento parcial dos objetivos avançados, de desvio de finalidade, de impugnação de despesas, de não cumprimento dos recursos da contrapartida e/ou de não aplicação dos rendimentos decorrentes de aplicação financeira no objeto do convênio (art. 82, parágrafo II itens a, b, c, d, e, f, g, h da Portaria Interministerial nº 507 de 24/11/2011).

Documentos para compor a Prestação de Contas

Ofício de encaminhamento – ANEXO I;

Cópia do Plano de Trabalho – ANEXO II;

Cópia do termo de Convênio, de seus aditivos e respectivas publicações dos extratos;

Relatório de Execução Físico- Financeira – ANEXO III;

Demonstrativo da Execução da Execução da Receita e Despesa – ANEXO IV;

Relação de Pagamentos – ANEXO V;

Conciliação Bancária – ANEXO VII;

Relação de Bens Adquiridos, Produzidos ou Construídos – ANEXO VIII;

Extrato da conta corrente específica do convênio, do período do recebimento da parcela até o último movimento da conta;

Notas Fiscais originais (Decreto nº 24.120 de 18/03/02, art. 11 item VI § 2º), recibos e cópias dos cheques legíveis;

Cópia dos comprovantes de recolhimento dos impostos retidos, devidamente autenticados;

Comprovante de recolhimento do saldo não utilizado à conta indicada pela concedente.

INSTRUÇÕES PARA PREENCHIMENTO DOS ANEXOS

ANEXO I – Ofício de encaminhamento da Prestação de Contas. Deverá ser dirigido ao Secretário (a) Estadual de Desenvolvimento Social e Direitos Humanos. ATT ao Núcleo de Prestação de Contas. COM TIMBRE DA ENTIDADE

ANEXO I

(MODELO) OFÍCIO DE ENCAMINHAMENTO DA PRESTAÇÃO CONTAS CONVÊNIO Nº

Ofício nº / 2012. de de 2012. Senhor (a) Secretário (a)

Encaminho a V. Sa., documentação da Prestação de Contas, composta dos

anexos ____, ____, ____, ____, ____, ____, ____, ____, ____, ____, ____, ____,

____, ____, ____, ____, referentes ao Convênio firmado entre o (a) Secretaria de

Desenvolvimento Social e Direitos Humanos (concedente), CNPJ nº

08.642.138/0001-04 e o (a) ________________________________ (Convenente),

CNPJ nº __________________________. Valor liberado em: ___/___/___ no valor de R$ (valor por extenso). Notas Fiscais originais de nºs. .......................................................................................... Colocamo-nos à disposição de V. Sa., para quaisquer informações adicionais que se fizerem necessárias, através do telefone nº ..................................................................... Atenciosamente, (Nome e assinatura do Presidente e /ou Diretor da Entidade) Ilmo (a). Sr. (a).

Secretário (a) Estadual de Desenvolvimento Social e Direitos Humanos

Dr.(a):

ATT / Núcleo de Prestação de Contas

Av. Cruz Cabugá, 665 Santo Amaro – Recife – PE.

CEP – 50040-000.

COM TIMBRE DA ENTIDADE

RELATÓRIO DE EXECUÇÃO FÍSICO- FINANCEIRO – ANEXO III REFERENTE A0 FÍSICO EXECUTOR Indicar o nome completo do órgão / entidade convenente. NÚMERO DO CONVÊNIO Indicar o número original do Convênio, e informar o período a que se refere à Prestação de Contas. META / ETAPA / FASE Registrar o número seqüencial correspondente a cada meta / etapa ou fase a ser especificada em conformidade com o Plano de Trabalho. DESCRIÇÃO Relacionar as metas ou fases conforme especificado no Plano de Trabalho. UNIDADE Registrar a unidade de medida que consta no Plano de Trabalho que caracterize o produto de cada meta ou fase. NO PERÍODO - Programado / executado Registrar a quantidade programada de acordo com o plano de Trabalho, e a executada em percentual, no período da Prestação de Contas, nas colunas correspondentes. ATÉ O PERÍODO - Programado / executado Registrar a quantidade programada de acordo com o Plano de Trabalho e a executada em percentual, no período da Prestação de Contas, nas colunas correspondentes.

REFERENTE AO FINANCEIRO

META / ETAPA / FASE Registrar o número seqüencial correspondente a cada meta / etapa ou fase a ser especificada em conformidade com o Plano de Trabalho.

FINANCEIRO - REALIZADO NO PERÍODO

CONCEDENTE Registrar o somatório dos valores executados com os recursos repassados pelo Fundo Estadual de Assistência Social/FEAS, de acordo com as metas que foram utilizadas, no período a que se refere à Prestação de Contas. EXECUTOR Registrar o somatório dos valores executados com os recursos do executor (Contrapartida), de acordo com as metas que foram utilizadas, no período a que se refere à Prestação de Contas. OUTROS Registrar o somatório dos valores executados com os Rendimentos de Aplicação Financeira, de acordo com as metas que foram utilizadas, no período a que se refere à Prestação de Contas. TOTAL Registrar o somatório dos valores dos campos CONCEDENTE (FEAS), EXECUTOR (Contrapartida) e OUTROS (Rendimentos de Aplicação Financeira), de acordo com as metas que foram utilizadas, nas respectivas colunas. FINANCEIRO - REALIZADO ATÉ O PERÍODO CONCEDENTE Registrar o somatório dos valores executados com os recursos repassados pelo Fundo Estadual de Assistência Social/FEAS, de acordo com as metas que foram utilizadas, durante todo o período de execução do convênio, que será igual ao que está informado em REALIZADO NO PERÍODO.

EXECUTOR Registrar o somatório dos valores executados com os recursos do executor (Contrapartida), de acordo com as metas que foram utilizadas, durante todo o período de execução do Convênio, que será igual ao que está informado em REALIZADO NO PERÍODO. OUTROS Registrar o somatório dos valores executados com os recursos de Aplicação Financeira, de acordo com as metas que foram utilizadas, durante todo o período de execução do Convênio, que será igual ao que está informado em REALIZADO NO PERÍODO. TOTAL Registrar o somatório dos valores dos campos CONCEDENTE (FEAS), EXECUTOR (Contrapartida) e OUTROS (Rendimentos de Aplicação Financeira), de acordo com as metas que foram utilizadas, que será igual ao que está informado em REALIZADO NO PERÍODO. UNIDADE EXECUTORA Nome ou carimbo e assinatura do responsável pelo convenente. RESPONSÁVEL PELA EXECUÇÃO Nome ou carimbo e assinatura do responsável pela execução do Projeto.

RESERVADO Á UNIDADE CONCEDENTE

(Não preencher esta parte do Anexo. Fica reservado o Parecer Técnico e Financeiro à

Secretaria de Desenvolvimento Social e Direitos Humanos).

RELATÓRIO DE EXECUÇÃO FÍSICO-FINANCEIRO

ANEXO III

Executor: Convênio Número:

Programa:

Período de:

FÍSICO

META (ÁREA)

ETAPA FASE

DESCRIÇÃO UNIDADE NO PERÍODO ATÉ O PERÍODO

PROG. EXEC. PROG. EXEC.

TOTAL

FINANCEIRO (R$ 1,00)

META (ÁREA)

ETAPA FASE

REALIZADO NO PERÍODO REALIZADO ATÉ O PERÍODO

CONCED. EXEC. OUT. TOTAL CONCED. EXEC. OUT. TOTAL

TOTAL

Unidade Executora: Responsável pela Execução: Assinatura do Presidente e/ou Diretor Assinatura do Contador com carimbo e nº do CRC

Reservado à Unidade Concedente

Parecer Técnico

Parecer Financeiro

Aprovação do Ordenador da Despesa

Assinatura

Local e Data / /

EXECUÇÃO DA RECEITA E DA DESPESA – ANEXO IV

Registrar o valor das receitas arrecadadas (inclusive os Rendimentos de Aplicação Financeira e Contrapartida) e das despesas realizadas (conforme Relação de Pagamento – ANEXO V). EXECUTOR

Registrar o nome completo da Unidade Executora (Entidade). CONVÊNIO Nº.

Registrar o número original do Convênio. PROGRAMA

Registrar o nome do Programa: Todos com a Nota. RECEITA

Registrar os seguintes valores: saldo anterior se houver, o valor recebido da concedente (FEAS) para a execução do Convênio, Rendimentos de Aplicação Financeira e valor da Contrapartida pactuada. TOTAL

Registrar o somatório dos valores recebidos. DESPESAS

Registrar o valor das despesas realizadas, constantes no ANEXO V (relação de pagamentos), separando-a por Natureza da Despesa. SALDO

Registrar o valor apurado pela diferença entre a receita e a despesa, que será igual ao saldo a ser devolvido. TOTAL Registrar o somatório da “Despesa Realizada” mais o “Saldo Bancário” existente. Finalizando com carimbo e assinaturas do EXECUTOR e RESPONSÁVEL pela execução.

COM TIMBRE DA ENTIDADE

ANEXO IV

1. EXECUTOR: 2. CONVENIO NÚMERO

PROGRAMA: Todos com a Nota

3. RECEITA 4. DESPESA

Valores Recebidos Inclusive os Rendimento (Discriminar) Despesa realizada conforme Relação de Pagamentos mais saldo (recolhido / a recolher)

Recebido em:

Despesas do Convênio:

5. SALDO

TOTAL 6. TOTAL

7 .EXECUTOR (Assinatura do Diretor / Presidente)

8 . RESPONSÁVEL PELA EXECUÇÃO (Assinatura do Contador com nº do CRC)

RELAÇÃO DE PAGAMENTO – ANEXO V EXECUTOR Registrar o nome completo da Unidade Executora (Entidade).

CONVÊNIO Registrar o número original do Convênio.

PROGRAMA DE TRABALHO Registrar o Programa de Trabalho a que se refere o convênio.

RECEITA Registrar a numeração da fonte a que se refere o recurso aplicado conforme códigos: 1 – Concedente (SEDSDH/FEAS) 2 – Executor (Contrapartida) 3 – Outros (Rendimentos de Aplicação Financeira) ITEM Enumerar cada um dos pagamentos efetuados por ordem cronológica. CREDOR Registrar a Razão Social do Credor ou nome do Prestador de Serviço. CNPJ / CPF Registrar o número de inscrição do Credor no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ) ou Pessoa Física (CIC). NATUREZA DE DESPESA Registrar o Código da Natureza de Despesa correspondente ao pagamento efetuado. Exemplos: 3.3.90.30 – Material de Consumo; 3.3.90.36 – Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Física; 3.3.90.39 – Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica; 3.3.90.47 – Obrigações Patronais; 4.4.90.52 – Equipamentos e Material Permanente.

LICITAÇÃO Registrar a modalidade de Licitação utilizada, quando existir: CC – Carta Convite; CO – Concorrência; TP – Tomada de Preços; IS – Isenta (Dispensa); PR – Pregão.

Nº CH / OB Registrar o número de Cheque ou da Ordem Bancária, referente ao pagamento

efetuado, precedidos das letras CH ou OB, conforme o caso.

DATA DE EMISSÃO Registrar a data de emissão do Cheque ou Ordem Bancária.

TIT. CRÉDITO Registrar as letras Iniciais do Titulo de Crédito NF - Nota Fiscal, FAT - Fatura REC.-Recibo, seguido dos respectivos números. Obs. anexar documentos comprobatórios da despesa. DATA DE PAGAMENTO Registrar a data do efetivo pagamento da despesa, isto é data em que o Credor recebe o pagamento (data do Recibo). VALOR Registrar o valor pago ao Credor conforme documento da despesa. TOTAL Registrar o somatório dos valores dos títulos de crédito relacionados.

UNIDADE EXECUTORA Nome ou carimbo e assinatura do responsável pelo Convenente. (Entidade).

RESPONSÁVEL PELA EXECUÇÃO Nome ou carimbo e assinatura do responsável pela execução do Convênio (Contador ou Diretor da Entidade).

COM TIMBRE DA ENTIDADE

RELAÇÃO DE PAGAMENTOS

ANEXO V

Cód. Rec. Utilizados

1. Concedente 2. Executor 3. Outros

UNIDADE EXECUTORA:

UNIDADE EXECUTORA CONVÊNIO Nº

REC ÍTEM CREDOR CNPJ/CGC NAT.DE DESPE

SAS LICT. Nº CHEQUE

DATA/EMISSÃO CHQ

TIT.DE CRÉDITO

DATA PAGT.

VALOR R$

TOTAL

UNIDADE EXECUTORA

Assinatura (Diretor / Presidente)

Responsável pela Execução

Assinatura do Contador C.R.C.

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA – ANEXO VII

EXECUTOR Registrar o nome completo da Unidade Executora (Entidade).

CONVÊNIO NÚMERO Registrar o número original do Convênio.

PROGRAMA Registrar o nome do Programa Todos com a Nota.

PERÍODO: Refere-se ao mês de movimentação da Conta Corrente. Exemplo: 01/01/2000 a 31/01/2000. BANCO / AGÊNCIA Nº / CONTA CORRENTE Nº Registrar o nome do Banco, Agência Bancária e número da Conta Corrente, mencionada no Plano de Trabalho.

DISCRIMINAÇÃO: (+) Saldo Constante do Extrato Bancário – Registrar o valor do último dia do mês na coluna do “SALDO R$”; (+) Saldo constante do extrato da Aplicação Financeira – Registrar o valor do último dia do mês na coluna “Saldo R$” (-) Cheques emitidos e não descontados no extrato bancário - Registrar aqueles apresentados na relação de pagamento e não compensados pelo banco no extrato bancário do mesmo mês na coluna “VALOR R$”; (-) Valores Creditados pelo Banco – Registrar os depósitos ocorridos na conta corrente, que não pertencentes ao Convênio. Deve ser subtraídos do valor do Saldo na coluna “VALOR R$”; (+) Valores debitados pelo Banco – Registrar os valores ocorridos na Conta Corrente, não admitidos no Convênio (CPMF, Cheques devolvidos e Taxas). Devem ser somados ao valor do saldo na coluna “VALOR R$”.

SALDO DO RAZÃO CONTÁBIL Registrar o valor do Saldo Razão Contábil no mês de referência. OBS: As Conciliações Bancárias devem ser apresentadas mês a mês, anexando-se, a cada uma, a cópia do extrato bancário da conta corrente do primeiro ao último dia do mês correspondente, juntamente com os anexos de conciliação bancária que também devem ser mês a mês. Deverá ser apresentada desde o mês em que houve a liberação do recurso, até o mês em que o mesmo foi totalmente utilizado (Conta com o saldo zero).

COM TIMBRE DA ENTITDADE

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

ANEXO VII

UNIDADE EXECUTORA CONVÊNIO NÚMERO: PROGRAMA:

PRESTAÇÃO DE CONTAS

PERÍODO DE:

BANCO AGÊNCIA CONTA CORRENTE Nº

MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA

DISCRIMINAÇÃO VALOR SALDO

(+) Saldo Constante do Extrato Bancário em: ___/___/___ (+) Saldo Constante do extrato de Aplicação Financeira em: ___/___/__ ( -) Cheques Emitidos e não processados no Extrato Bancário (-) Valores Creditados pelo Banco (+) Valores Debitados pelo Banco

SALDO DO RAZÃO CONTÁBIL EM: ___/___/__

Unidade Executora Assinatura do Diretor / Presidente

Responsável pela Execução Assinatura do Contador com nº do CRC

RELAÇÃO DE BENS - ANEXO VIII

(ADQUIRIDOS, PRODUZIDOS OU CONSTRUÍDOS)

EXECUTOR Registrar o nome completo da Unidade Executora (Entidade).

CONVÊNIO Nº. Registrar o número original do Convênio.

PROGRAMA Registrar o nome do Programa a que se refere o Convênio.

DOCUMENTOS NÚMEROS Registrar o tipo (com letras iniciais) e o número do documento de crédito. NF – Nota Fiscal FAT – Fatura REC – Recibo DATA Registrar a data da emissão da nota fiscal fatura ou recibo fornecida pelo credor. ESPECIFICAÇÃO Registrar a espécie dos Bens Adquiridos, item por item da Nota Fiscal, incluindo o número do Tombamento. QUANTIDADE Registrar a quantidade dos Bens Adquiridos. VALOR UNITÁRIO Registrar, em reais (R$) o valor unitário de todos os Bens Adquiridos. VALOR GERAL Registrar o somatório da Aquisição dos Bens.

UNIDADE EXECUTORA Nome ou carimbo e assinatura do responsável pelo convenente e data de preenchimento.

RESPONSÁVEL PELA EXECUÇÃO Nome ou carimbo e assinatura do responsável pela execução do Convênio. OBS: Deve ser informada, nos versos das Notas Fiscais, a numeração do Patrimônio/Tombamento de cada Item constante na referida nota. Se não houver aquisição de Bens, o Anexo deve ser apresentado com a frase “nada a declarar” na coluna de especificação.

COM TIMBRE DA ENTIDADE

RELAÇÃO DE BENS – ANEXO VIII

(ADQUIRIDOS, PRODUZIDOS OU CONSTRUIDOS COM RECURSOS)

Unidade Executora: Convênio Número: Programa:

DOC. Nº Data Especificação Qtde. Valor Unitário Total

TOTAL GERAL

Unidade Executora Assinatura do Diretor / Presidente

Responsável pela Execução Assinatura do Contador com nº do CRC

DECLARAÇÃO DE AUTORIDADE COMPETENTE

Está declaração deverá ser preenchida pela autoridade competente da execução do Convênio.

Deverá constar o valor total dos repasses financeiros, bem como Rendimentos de Aplicação Financeira e Contrapartida. Apresentar, na Declaração, o número do Convênio, nome do Programa e período de utilização do Recurso (aquele que se refere à Prestação de Contas).

COM TIMBRE DA ENTIDADE

DECLARAÇÃO DE AUTORIDADE COMPETENTE (MODELO)

Declaro, para os devidos fins, que os recursos transferidos pela Secretaria de Desenvolvimento Social e Direitos Humanos/FEAS, no valor de R$ (valor por extenso), acrescido dos Rendimentos de Aplicação Financeira no valor de R$ (valor por extenso), e de Contrapartida no de R$ (valor por extenso), Referente ao Convênio nº / , foi parcialmente e/ou totalmente utilizado no Período de / / a / / , e que o objeto do Convênio supracitado, foi fielmente cumprido conforme cláusula especificada do referido instrumento. (Cidade), de de

_____________________________________ (Nome do Presidente e/ou Diretor + Assinatura)

__________________________________________ (Nome do Contador com nº do CRC + assinatura)