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Relatório

Proposta de Orçamento para 2016

Introdução

A presente proposta de orçamento para o ano 2016, respeita apenas ao Conselho

Distrital de Lisboa, sendo que as propostas de orçamento respeitantes aos demais

órgãos – Conselho de Deontologia de Lisboa e Delegações – são apresentadas

autonomamente.

Contudo, sempre que tal se justifique será feita referência às propostas de

orçamento destes órgãos, designadamente na abordagem dos gastos comuns a

todos eles.

A sublinhar que, não obstante a elaboração de orçamentos autónomos para cada

um dos órgãos, conforme estatutariamente previsto, o documento final da proposta

de orçamento para 2016 a apresentar ao Conselho Geral, corresponde ao

orçamento integrado, isto é, englobando o orçamento do Conselho Distrital de

Lisboa, o do Conselho de Deontologia de Lisboa e os das vinte e duas Delegações.

À semelhança dos orçamentos dos anos anteriores, são as seguintes as principais

linhas de orientação subjacentes à preparação da proposta de orçamento para

2016:

1- Execuções orçamentais de 2014 e do primeiro semestre de 2015;

2- Rigor, objetividade e realismo na previsão das receitas e das despesas;

3- Gestão eficiente, racionalização de meios e contenção de despesas;

4- Fundamentação, transparência e descrição pormenorizada das despesas

orçamentadas;

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Esta proposta de orçamento observa ainda as regras constantes da deliberação

do Conselho Geral de 5 de Setembro de 2008, das quais se destacam as

seguintes:

a) Não inclusão no orçamento de qualquer subsídio a atribuir pelo Conselho

Geral,

e

b) Inclusão nos orçamentos individuais das Delegações do montante das

respetivas comparticipações estatutárias;

Da conjugação dos princípios e regras anteriormente enunciados resulta uma

proposta de orçamento com um saldo orçamental positivo, no valor de 379.635,51

€, conforme sinteticamente demonstrado no quadro que se segue:

Síntese da proposta de orçamento do CDL (individual):

Descrição Montante

Receitas correntes 2.729.838,01

Despesas correntes 2.278.935,50

Excedente gerado 450.902,51

Receitas de capital 0,00

Despesas de capital 71.267,00

Saldo orçamental 379.635,51

Estes indicadores respeitam, como ficou referido, exclusivamente ao Conselho

Distrital de Lisboa, não incluindo, por conseguinte, os montantes correspondentes

aos orçamentos do Conselho de Deontologia de Lisboa e aos das Delegações.

O rigor imposto na preparação desta proposta de orçamento está evidenciado nos

indicadores das despesas cujo montante total previsto acompanha o orçamentado

relativamente aos anos anteriores.

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No que diz respeito às receitas, o Conselho Distrital de Lisboa apenas tem

capacidade de controlo nas receitas próprias e que representam 20% das suas

receitas totais, como adiante se explicará.

Os orçamentos têm apresentado uma regularidade consistente, a qual se tem

confirmado nas respetivas execuções orçamentais, com desvios finais, por regra,

sempre favoráveis, como o demonstram o quadro e gráfico seguintes:

Evolução dos orçamentos entre 2012 e 2016

Descrição Orçamento 2012

Realizado 2012

Orçamento 2013

Realizado 2013

Orçamento 2014

Realizado 2014

Orçamento 2015

Orçamento 2016

Receitas totais 2.604.619 2.622.107 2.907.183 3.096.165 3.060.760 3.425.326 2.851.723 2.729.838

Despesas totais 1.925.107 1.972.178 1.919.612 1.940.277 1.985.680 1.882.722 2.180.230 2.350.203

Saldo orçamental

679.512 649.929 987.571 1.155.888 1.075.079 1.542.604 671.493 379.635

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I - PRESSUPOSTOS

Apresentam-se seguidamente os pressupostos deste orçamento que, subordinados

aos princípios atrás enunciados, traduzem a sua estrutura.

1- Quanto às Receitas

1.1 - Comparticipações Estatutárias

1.2 - Receitas Próprias

1.1 - Comparticipações Estatutárias

As receitas do Conselho Distrital de Lisboa têm origem fundamentalmente nas

comparticipações estatutárias (80%) decorrentes das quotizações indexadas

aos advogados inscritos no Conselho Distrital de Lisboa e em receitas próprias do

CDL, cujo valor representa 20 % do total das receitas.

O montante das comparticipações estatutárias relativo a quotizações, de acordo

com a informação disponibilizada pelo Conselho Geral, é de 2.603.191,73 €, o qual

inclui o montante de 407.375,89 €, correspondente à comparticipação estatutária

das Delegações, valor este que está na sua totalidade indexado aos respectivos

orçamentos, como adiante se fará referência.

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Por conseguinte, o valor considerado no orçamento do Conselho Distrital de Lisboa,

no que se refere a comparticipações estatutárias decorrentes das quotizações, é

de 2.195.815,84 € (2.603.191,73 € - 407.375,89 €), cuja estrutura é ilustrada

na figura seguinte:

1.2- Receitas Próprias

1.2.1 - Emolumentos decorrentes da frequência do estágio

i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados

estagiários;

ii. Emolumentos devidos pelas Repetições e Revisões de Provas

Escritas;

1.2.2 - Outras receitas do Centro de Estágio.

Quanto às receitas próprias, no montante de 534.022,17 €, correspondente a

20 % do total, os valores têm origem nas realidades adiante descritas.

i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de

advogados estagiários

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Prevê-se a inscrição de 150 advogados e de 350 advogados estagiários, donde

resultam as seguintes verbas:

150 Advogados = 45.000,00 €

350 Advogados Estagiários = 387.500,00 €

Total: 432.500,00 €.

A que acresce a esta verba as respeitantes às taxas da prova final de avaliação e

agregação, bem como as das repetições e revisões das provas, estimando-se

um valor de 47.272,17 €.

1.2.2 - Outras receitas do Centro de Estágio

Enquadram-se nesta rubrica, diversos atos relacionados com o estágio e suas

vicissitudes previstos na tabela de emolumentos e preços em vigor (Deliberação

2089/2011).

A verba global orçamentada de 30.000,00 € baseia-se numa estimativa

conservadora atenta a tendência de diminuição destas receitas, as quais se

relacionam com o número de inscrições anteriormente indicadas no ponto i.

1.2.3 Vendas, prestações de serviços e serviços de apoio a advogados

Trata-se de uma rubrica que respeita essencialmente à disponibilização da “Agenda

do Advogado”.

Inclui-se, ainda, nesta rubrica a venda de artigos do “Espaço CDL” e receitas

provenientes de declarações, certidões, fotocópias e cartões de empregado forense,

tudo apresentando caráter residual.

Atenta a irregularidade do comportamento desta rubrica, considerou-se no

orçamento, com razoabilidade, a verba global de 18.500,00 €

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1.2.4 Formação contínua

O quadro seguinte resume a previsão das atividades relacionadas com a formação

contínua com efeito nas receitas.

Descrição Cursos Conferências Formandos por curso Preço

Valor previsto da

receita

Cursos 10

Advogados e advogados estagiários 20 25,00 5.000,00

Outros participantes 2 37,50 750,00

Conferências gratuitas 84

Advogados e advogados estagiários 20 0,00 0,00

Outros participantes 2 0,00 0,00

TOTAL 5.750,00

Estão, assim, previstos 10 cursos de 6 horas cada, cuja frequência é sujeita a taxa

de inscrição e 84 conferências de frequência gratuita.

Prevê-se, segundo uma leitura conservadora, uma adesão média de 20 formandos,

por curso e por conferência.

A taxa de inscrição nos cursos é de 25,00 euros tanto para advogados como para

advogados estagiários.

Neste contexto, os gastos diretos a incorrer com estas ações respeitam

essencialmente a honorários devidos aos formadores e, eventualmente, a serviço

de “coffee break”.

Dos gastos indiretos, destaca-se tão-só a prestação de serviço extra de

secretariado, o qual só tem lugar quando absolutamente necessário para o regular

funcionamento das ações de formação.

Estes gastos já se encontram contemplados nas despesas correntes constantes da

proposta de orçamento.

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Assim, e, em síntese, as receitas próprias totalizam o valor de 534.022,17 €, de

acordo com o seguinte quadro:

Receitas próprias

Receitas Estatutárias Taxas de inscrição de advogados 45.000,00 Prova final de avaliação e agregação 22.500,00 67.500,00 Receitas do Estágio Taxas de inscrição de advogados estagiários 387.500,00 Repetições e revisões de provas 24.772,17 Outras receitas do Estágio 30.000,00 442.272,17 Formação contínua 5.750,00 Outras receitas Vendas de mercadorias e prestação de serviços 12.500,00 Serviços de apoio a advogados 3.500,00 Juros obtidos e outros rendimentos financeiros 2.500,00 18.500,00 Total 534.022,17

2- Quanto às Despesas

Conforme atrás sublinhado, a elaboração do orçamento de despesas teve como

elemento de referência o realizado do orçamento de 2014, conjugado com a

execução orçamental de Junho de 2015, designadamente no que diz respeito aos

gastos fixos, isto sem prejuízo de ter sido levado em linha de conta a projeção da

execução orçamental do ano 2015, em curso.

As despesas apresentam-se estruturadas em três grandes grupos:

2.1 Despesas correntes

Respeitam aos gastos com pessoal e prestadores de serviços, e os

decorrentes de fornecimentos de bens e serviços, estes últimos na categoria

de imprescindíveis ao bom e correto funcionamento do órgão;

2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas

Referem-se aos gastos associados ao desenvolvimento de iniciativas

diversas no interesse dos advogados e da advocacia.

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2.3 - Despesas de capital

Reportam-se às aquisições de bens duradouros, de diversa natureza, em

particular fotocopiadoras, equipamento informático (substituição de

equipamento descontinuado) e sistemas de segurança, como melhor se

explicará.

Fundamentando, detalhadamente:

2.1 Quanto às despesas correntes:

2.1.1 Serviços especializados – 637.999,00 €

Constam essencialmente desta rubrica os seguintes serviços: a) trabalhos

especializados, b) honorários, c) divulgação institucional, d) conservação, e)

manutenção e f) reparação de instalações e equipamentos e g) serviço de

vigilância.

a. Trabalhos especializados – 220.182,00 €

Respeita aos pagamentos previstos efetuar pela contratação de serviços, e ainda do

desenvolvimento de atividades programáticas.

O quadro seguinte identifica esses serviços, alguns dos quais imputáveis ao

Conselho de Deontologia de Lisboa, conforme assinalado.

TRABALHOS ESPECIALIZADOS

Descrição Orçamento total CDL Deontologia

Acesso a base de dados 10.332,00 10.332,00

Trabalhos tipográficos 10.000,00 6.000,00 4.000,00

Edições CDL 84.000,00 84.000,00

Projetos criativos 5.000,00 5.000,00

Transcrições 18.000,00 18.000,00

Gestão do Arquivo 11.500,00 8.050,00 3.450,00

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Serviços audiovisuais 6.000,00 6.000,00

Plataforma informática 20.000,00 20.000,00

Licenças temporárias 12.500,00 10.000,00 2.500,00

Serviços jurídicos 20.000,00 15.000,00 5.000,00

Serviço de estafeta 16.560,00 100,00 16.460,00

Reportagens fotográficas 800,00 800,00

Consultoria de imprensa 36.900,00 36.900,00

Total 251.592,00 220.182,00 31.410,00

b. Honorários – 377.684,00 €

Esta rubrica respeita ao pagamento a prestadores de serviços que colaboram com o

Conselho Distrital de Lisboa, quer em regime de avença, quer em atividades

pontuais, como a seguir melhor se explicita:

i. Formação no âmbito do estágio – 225.618,90 €

ii. Correcção das provas do exame final de avaliação e

agregação e respetivas revisões – 58.830,00 €

iii. Formação contínua – 40.427,64 €

Ministração de ações de formação destinadas essencialmente a advogados

Honorários com a formação contínua

Cursos 5.535,00 Conferências 34.892,64 Total 40.427,64

iv. Assessoria – 111.637,80 €

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A assessoria desenvolve-se nas seguintes áreas:

ASSESSORIA por Área/Núcleos de Atividade

Gabinete da Presidência 27.306,00 Procuradoria Ilícita 14.022,00 Vigilância 11.628,96 Apoio Judiciário 48.000,84 Secretariado da Formação Contínua 1.440,00 Ponto de Acesso ao Direito 9.240,00

Total 111.637,80

Assim, a distribuição dos honorários pelos vários centros e atividade é a que consta

no quadro seguinte:

Honorários por centros de atividade

Formação contínua 40.427,64

Centro de Estágio 225.618,90

Serviço de Apoio Judiciário 48.000,84

Assessoria 63.636,96

Total 377.684,34

c. Divulgação institucional - 4.000,00 €

Esta rubrica respeita à publicação dos anúncios das convocatórias das

Assembleias Distritais principalmente as referentes à votação do orçamento e

das contas anuais do Conselho Distrital de Lisboa e a outras divulgações

institucionais, nomeadamente no âmbito da Campanha de Combate à

Procuradoria Ilícita.

d. Conservação e reparação – 23.071,00 €

O valor orçamentado para esta rubrica respeita a contratos de assistência

técnica e a pequenas reparações que pontualmente se mostram necessárias

realizar.

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Estes gastos, atualizados preventivamente com o coeficiente de 2 %, vão

discriminados no quadro seguinte, com a indicação da parcela imputável ao

Conselho de Deontologia de Lisboa:

Conservação e reparação

Descrição Montante

Manutenção elevadores 5.971,81

Manutenção ar condicionado 4.593,94

Manutenção relógio ponto 200,24

Manutenção aparelhos de fax 381,87

Manutenção fotocopiadoras 5.354,51

Manutenção UPS 811,82

Manutenção de câmaras de segurança 344,90

Subtotal 17.659,09

Pequenas reparações 15.300,00

Total 32.959,09

sendo:

Conselho Distrital de Lisboa 23.071,36

Conselho de Deontologia de Lisboa 9.887,73

e. Vigilância e segurança – 11.562,00 €

Valor devido pelo sistema de segurança e vigilância do edifício.

f. Serviços bancários – 1.500,00 €

Valor estimado para o débito de despesas bancárias em diversas operações com

os Bancos.

2.1.2 Materiais – 37.157,00 €

Nesta rubrica incluem-se as seguintes verbas:

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido – 2.500,00 €

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Refere-se a artigos diversos, tais como, copos de café e de água, pilhas, lâmpadas,

chaves, pregos, tomadas, extensões elétricas, cabos, recipientes para arrumação e

outros utensílios.

Material de escritório e consumíveis de informática

– 12.000,00 €

Esta verba foi estimada essencialmente com base no histórico e levando em conta

as medidas de contenção e racionalização.

A gestão de proximidade relativamente aos materiais que compõem esta rubrica

permite um controlo efetivo dos gastos, na medida em que cada pedido de material

obedece a pedido escrito, é justificado e fundamentado, pelo que a estimativa

indicada tem em conta este pressuposto.

Artigos para oferta – 2.500,00 €

Verba orçamentada com a finalidade de registar, nos termos que em concreto

forem definidos, o agradecimento pela ministração gratuita de ações de formação,

em particular, de conferências.

Artigos de decoração – 500,00 €

Verba orçamentada à cautela para salvaguardar situações pontuais.

Material de limpeza – 12.500,00 €

Com vista a uma maior eficácia na gestão dos gastos com a limpeza e higiene das

instalações, o que deve ser eficientemente garantida, quer por razões de saúde,

quer por razões de ordem legal, separaram-se os gastos relativos a materiais de

limpeza dos gastos relativos à prestação de serviços de limpeza, que consta em

rubrica autónoma.

Jornais e revistas – 6.657,00 €

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Respeita à assinatura de revistas e previsão para eventual aquisição de algum

jornal diário.

2.1.3 Energia e fluidos – 22.200,00 €

Abrange os gastos com eletricidade e água. As restantes rubricas, como os

combustíveis, não têm aplicação no Conselho Distrital de Lisboa.

Eletricidade – 19.000,00 €

Água – 3.200,00 €

As verbas afetas a estas duas rubricas, resultam de uma estimativa calculada com

base no histórico recente, bem como das medidas de sensibilização para a eficácia

energética e para a disciplina no consumo que têm vindo a ser implementadas nos

últimos anos com expressivo sucesso.

Destaca-se a circunstância de se ter passado a desagregar destas rubricas as taxas

fixas e variáveis que incidem sobre estes consumos, as quais são orçamentadas em

rubrica e locais próprios.

2.1.4 Deslocações, estadas e transportes – 28.900,00 €

Deslocações e estadas de pessoal – 1.900,00 €

Os gastos com esta rubrica respeitam fundamentalmente a deslocações em táxi.

Realça-se que o recurso a este meio de transporte público tem caráter excecional,

ocorrendo apenas na medida do estritamente necessário, ponderadas

circunstâncias concretas, e sempre que o volume de carga não permita a

deslocação noutros transportes públicos.

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Deslocações e estadas de titulares de cargos – 19.500,00 €

Esta verba é orçamentada com vista a prevenir o pagamento de deslocações dos

membros do Conselho Distrital de Lisboa no exercício de funções inerentes ao

cargo.

Deslocações e estadas de outras entidades – 1.000,00 €

Esta verba tem em vista fazer face ao gasto com eventuais deslocações e estadas

de prestadores de serviços, convidados ou outras entidades.

Transporte de mercadorias e outros materiais – 500,00 €

Foi orçamentado este valor de caráter meramente previdente, destinando-se a

fazer face a eventuais remodelações na organização dos espaços dos serviços, que

impliquem a deslocação de mobiliário e de equipamento diverso.

Parqueamento – 6.000,00 €

Anualidade paga à Câmara Municipal de Lisboa relativa ao parqueamento de

viaturas.

2.1.5 Serviços diversos – 342.165,00 €

Este grupo engloba diversas rubricas, tais como rendas de instalações, aluguer de

espaços e equipamentos, gastos com comunicação, seguros, despesas de

representação, serviços de limpeza e higiene e outras, conforme adiante melhor se

discrimina:

Rendas de instalações – 166.519,00 €

Esta verba resulta da atualização do valor das rendas das instalações do Conselho

Distrital de Lisboa, com a aplicação do coeficiente de atualização de 1%, coeficiente

que foi adotado com base em projeções estimadas

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É a seguinte a distribuição das rendas das instalações afetas ao Conselho Distrital

de Lisboa:

Aluguer de espaços – 32.153,00 €

Esta verba foi prevista para o aluguer de espaços destinados à realização das

provas escritas no âmbito dos cursos de estágio e para a realização de cursos e

conferências no âmbito da formação contínua.

Aluguer de equipamentos – 1.000,00 €

Respeita ao aluguer de equipamento audiovisual para a realização de conferências

e outras sessões.

Despesas de comunicação – 31.639,00 €

Respeita a comunicações telefónicas, fax e correio físico.

Seguro (multi riscos) – 2.948,00 €

Trata-se do seguro multi riscos relativo ao recheio (mobiliário e equipamento) do

Conselho Distrital de Lisboa, bem como o prémio de seguro de responsabilidade

civil extracontratual.

Local Montante

Rua de Santa Barbara 46-4º 58.316,72

Rua de Santa Barbara 46-5º 58.027,31

Rua dos Anjos 79 (cave, r/c, sobreloja) 50.174,97

Rua de Santa Barbara, 46 -1º e 2º

Total 166.519,00

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Despesas de representação – 10.000,00 €

Também esta verba, à semelhança de outras, porque não é conhecida nenhuma

ação concreta que possibilite a quantificação da despesa, é orçamentada tendo em

vista corresponder a eventuais futuras necessidades da atividade do Conselho

Distrital.

Serviços de limpeza e higiene – 9.026,00 €

Respeitante aos serviços de limpeza contratados.

Águas, cafés e outros – 6.000,00 €

Respeita essencialmente aos “coffee breaks” da formação contínua (cursos e

conferências).

Refeições por conveniência de serviço de membros – 15.880,00 €

O valor calculado resulta da previsão de 2 reuniões mensais do plenário do

Conselho Distrital de Lisboa, bem como de 2 reuniões mensais da Comissão

Executiva e ainda de 4 reuniões anuais com membros de outros órgãos, conforme o

quadro seguinte:

Nº DE

MEMBROS ÓRGÃO SESSÕES CUSTO VALOR

7 Reuniões da Comissão Executiva 22 20,00 € 3.080,00 € 23 Reuniões do Conselho Distrital 22 20,00 € 10.120,00 € 40 Reuniões extraordinárias 4 15,00 € 2.680,00 €

TOTAL 15.880,00 €

2.1.6 Afetação de inscrições – 13.093,50 €

Refere-se à taxa, do montante de 87,29 euros, que o Conselho Distrital de Lisboa

paga ao Conselho Geral por cada inscrição de Advogado.

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O valor é de 13.093,50 euros e resulta da inscrição prevista de 150 Advogados x

87,29 euros.

2.1.7 Gastos com pessoal – 1.184.071,00 €

O orçamento desta rubrica foi obtido a partir do quadro de pessoal do Conselho

Distrital de Lisboa, ao qual foi deduzido o montante de 109.828,48 €, imputado ao

Conselho de Deontologia de Lisboa e que respeita a colaboradores que estão afetos

a atividades comuns aos dois órgãos.

A verba orçamentada tem em conta a eventual atualização salarial de alguns

colaboradores, em função do mérito, em virtude de não ter havido, desde 2008,

qualquer reajustamento, nem mesmo o da reposição da perda de compra

equivalente à taxa de inflação, e bem assim a atualização salarial decorrente de

promoção automática.

Esta atualização equivale a um acréscimo médio das despesas com pessoal de

cerca de 2,50%.

As remunerações representam cerca de 80% do total dos gastos com pessoal,

sendo os restantes 20% relativos a encargos sociais sobre remunerações, seguro

de acidentes de trabalho e doenças profissionais, seguro de saúde (grupo), gastos

com medicina, higiene e segurança no trabalho, formação profissional e outros

gastos.

2.1.8 Compras – 10.000,00 €

Refere-se a compras previstas realizar para a loja “Espaço CDL”, respeitando

essencialmente às agendas para o ano 2016.

2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas – 66.000,00 €

Prevê-se a realização das seguintes atividades durante o próximo ano:

Realização de um Congresso

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Promoção do Dia da Consulta Jurídica Gratuita;

Comemorações do Dia do Advogado;

Outras atividades/eventos ainda em fase de estudo e avaliação.

No quadro seguinte resumimos as despesas previstas realizar com estas ações:

Atividades programáticas

Congressos 30.000,00

Dia da consulta jurídica gratuita 10.000,00

Comemorações do Dia do Advogado / Semana do Advogado 6.000,00

Outras atividades / eventos 20.000,00

Total 66.000,00

2.3 Despesas de capital – 71.267,00 €

As despesas de capital previstas respeitam a:

i. reposição ou substituição de equipamento de informática;

ii. aquisição e instalação de sistemas de intrusão, de incêndio, de segurança e

de autoproteção, representando cerca de 30 % das despesas de capital;

iii. aquisição de fotocopiadoras, estantes para a biblioteca e outro equipamento,

representando o restante do investimento previsto realizar, equivalente a

cerca e 50% dos investimentos.

Descrição CDL

Montante Peso Equipamento informático - computadores 1.600,00 2% Fotocopiadoras 33.600,00 47% Mobiliário 2.000,00 3% Equipamento diverso 2.000,00 3% Rede estruturada 11.000,00 15% Sistemas de vigilância e segurança 21.067,00 30% Total 71.267,00 100%

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ORÇAMENTO INTEGRADO

Em conformidade com os procedimentos em vigor, o Conselho Distrital de Lisboa

deve preparar o seu orçamento individual, efetuar a sua integração com o do

Conselho de Deontologia de Lisboa e com os orçamentos individuais das

Delegações, documento que, depois de votado em Assembleia Distrital do CDL,

convocada para 28 de Setembro de 2015, será remetido para o Conselho Geral com

vista à consolidação da Proposta de Orçamento da Ordem dos Advogados para o

ano de 2016.

Seguem-se as

Propostas de orçamento dos restantes órgãos

1. Proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa

No que respeita à proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa

objeto de análise e votação em sede própria, assinala-se o seguinte:

O Conselho de Deontologia de Lisboa, não possuindo receitas próprias, com

exceção de algumas que residualmente lhe sejam imputadas, em rigor não pode

preparar e apresentar um orçamento na pura aceção do termo, mas tão-só um

orçamento de despesas.

Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o

Conselho Distrital de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque

para estes últimos, o que tem permitido uma gestão partilhada de recursos, com

influência positiva na racionalização de despesas.

Assim, as despesas do Conselho de Deontologia de Lisboa são apuradas e

classificadas em dois grupos: despesas diretas e despesas comuns ou indiretas.

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Consideram-se no primeiro grupo, ou seja, nas despesas diretas, todas aquelas que

podem ser identificadas de forma inequívoca como respeitando exclusivamente a

este órgão. Estão neste caso, as despesas com pessoal respeitantes ao quadro de

pessoal exclusivamente afeto ao Conselho de Deontologia de Lisboa, honorários

devidos aos instrutores de processos, a prestação de serviços de estafeta para a

distribuição e recolha de processos, despesas de comunicação relacionados com o

correio físico relativo a notificações, entre outros.

As rendas das instalações, o consumo de eletricidade e água respeitantes ao piso

ocupado pelo Conselho de Deontologia de Lisboa são também considerados gastos

diretos, em virtude de os mesmos poderem ser inequivocamente identificados como

respeitando a esse órgão.

Consideram-se despesas indiretas, todas aquelas que resultam da utilização de

serviços comuns ao Conselho Distrital de Lisboa e ao Conselho de Deontologia de

Lisboa.

O orçamento de despesas correntes e de despesas de capital do Conselho de

Deontologia é do valor de – 762.861,00 € e o de receitas de 500,00 €, do que

resulta um saldo orçamental deficitário de – 762.361,00 €.

A proposta de orçamento para 2016 reflete um acréscimo de cerca de 2,3%

relativamente ao orçamento de 2015, o que se deve ao aumento previsto das

despesas de estrutura e funcionamento.

Em anexo apresenta-se a proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de

Lisboa, a qual se resume na figura seguinte, estabelecendo-se a comparação do

orçamento para 2016 com os orçamentos dos anos anteriores (2012 e 2014) com o

realizado nesses mesmos anos.

22

Esclarece-se que o realizado para o ano de 2015, resulta da projeção linear da

execução orçamental do 1º semestre deste ano.

2. Proposta de orçamento integrado das Delegações

A proposta de orçamento integrado das Delegações resulta do somatório dos

orçamentos das 22 Delegações da área territorial do Conselho Distrital de Lisboa.

Resume-se no quadro seguinte a síntese da proposta de orçamento das

Delegações:

Síntese da proposta de orçamento das Delegações

Receitas correntes 455.335,89

Despesas correntes 510.317,17

Excedente gerado -54.981,28

Receitas de capital 0,00

Despesas de capital 11.150,00

Saldo orçamental -66.131,28

23

As despesas previstas pelo conjunto das Delegações distribuem-se pelas seguintes

principais rubricas:

A estrutura destas despesas apresenta-se como ilustra a figura seguinte:

43,18%

18,15%8,53%

5,14%

3,67%

21,32%

Estrutura das despesas das delegações

Despesas com pessoal - 43,18%

Rendas - 18,15 %

Honorários - 8,53%

Deslocações e estadas - 5,14%

Comunicação - 3,67%

Restantes rubricas - 21,32%

Resumo do orçamento por rubricas Despesas com pessoal 225.171,43 43,18%

Rendas 94.666,23 18,15%

Honorários 44.480,00 8,53%

Comunicação 19.160,00 3,67%

Deslocações e estadas 26.795,00 5,14%

Despesas de representação 13.600,00 2,61%

Conservação e reparação 8.950,00 1,72%

Trabalhos especializados 7.100,00 1,36%

Energia e fluidos 10.565,00 2,03%

Material de escritório 10.659,00 2,04%

Despesas de investimento 11.150,00 2,14%

Livros e documentação técnica 6.575,00 1,26%

Artigos para oferta 5.120,00 0,98%

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 2.200,00 0,42%

Restantes despesas 35.275,51 6,76%

Despesas totais 521.467,17 100,00%

24

No quadro seguinte apresentamos o resumo do orçamento de cada uma das

Delegações:

PROPOSTAS DE ORÇAMENTO PARA 2016 - RESUMO

Delegação

Receitas Despesas correntes

Despesas de capital

Saldo orçamental Quotizações Outras

receitas Total

Alenquer 5.929,71 0,00 5.929,71 2.500,00 0,00 3.429,71

Almada 33.601,67 120,00 33.721,67 24.270,83 0,00 9.450,84

Amadora 24.377,68 3.190,00 27.567,68 31.281,22 0,00 -3.713,54

Barreiro 13.785,30 0,00 13.785,30 48.877,82 0,00 -35.092,52

Benavente 5.220,17 0,00 5.220,17 4.210,00 0,00 1.010,17

Bombarral 2.077,93 0,00 2.077,93 7.350,00 0,00 -5.272,07

Cadaval 1.317,71 0,00 1.317,71 5.700,00 0,00 -4.382,29

Caldas da Rainha 13.886,66 0,00 13.886,66 28.047,62 0,00 -14.160,96

Cascais 57.168,45 15.000,00 72.168,45 52.324,83 250,00 19.593,62

Loures 50.022,39 28.500,00 78.522,39 59.580,24 1.000,00 17.942,15

Lourinhã 1.875,21 0,00 1.875,21 2.300,00 0,00 -424,79

Mafra 9.274,67 0,00 9.274,67 26.600,61 1.500,00 -18.825,94

Moita 6.892,65 0,00 6.892,65 3.354,00 0,00 3.538,65

Montijo 9.984,21 0,00 9.984,21 1.700,00 0,00 8.284,21

Oeiras 51.694,88 0,00 51.694,88 40.356,17 2.500,00 8.838,71

Peniche 1.824,53 0,00 1.824,53 2.000,00 0,00 -175,47

Rio Maior 3.294,28 0,00 3.294,28 3.070,00 0,00 224,28

Seixal 22.857,24 600,00 23.457,24 34.207,77 3.250,00 -14.000,53

Sesimbra 5.017,44 50,00 5.067,44 25.099,05 1.150,00 -21.181,61

Sintra 57.675,26 500,00 58.175,26 38.415,38 200,00 19.559,88

Torres Vedras 11.808,73 0,00 11.808,73 24.996,92 1.300,00 -14.488,19

Vila Franca de Xira 17.789,12 0,00 17.789,12 44.074,71 0,00 -26.285,59

TOTAIS 407.375,89 47.960,00 455.335,89 510.317,17 11.150,00 -66.131,28

Como se pode concluir pela análise deste quadro, 10 Delegações contribuem para o

saldo final orçamental com saldos previstos positivos, totalizando estes € 91.872,22

e 12 Delegações contribuem com saldos previstos negativos, totalizando €

158.003,50.

25

Não estando prevista a transferência de saldos intra Delegações, os saldos

negativos destas 22 Delegações terá de ser financiado pelo Conselho Distrital de

Lisboa:

Montante dos saldos deficitários -158.003,50 12 55%

Montante dos saldos superavitários 91.872,22 10 45%

PROPOSTA DE ORÇAMENTO INTEGRADO DO CONSELHO DISTRITAL DE LISBOA

Resume-se do seguinte modo a proposta de orçamento integrado do Conselho

Distrital de Lisboa, por órgãos:

Órgão Receitas correntes

Despesas correntes Excedente Despesas

de capital Saldo

orçamental

Conselho Distrital de Lisboa 2.729.838 2.278.936 450.903 71.267 379.636

Conselho de Deontologia de Lisboa 500 744.901 -744.401 17.960 -762.361

Delegações 455.336 510.317 -54.981 11.150 -66.131

Totais 3.185.674 3.534.154 -348.480 100.377 -448.857

Repartindo-se as despesas pelos diversos órgãos conforme a estrutura ilustrada no

gráfico seguinte:

26

Destacamos as principais rubricas do orçamento integrado do Conselho Distrital de

Lisboa, o qual se encontra melhor desenvolvido nos mapas anexos.

Receitas totais

Quotizações estatutárias 82% 2.603.192 Outras receitas estatutárias 16% 515.522

Outras receitas 2% 66.960

Receitas totais 3.185.674

Despesas totais

Despesas com pessoal 53% 1.934.266 Honorários 13% 464.230

Trabalhos especializados 7% 270.090 Material de escritório e consumíveis de informática 1% 28.659

Eletricidade 1% 30.130 Deslocações, estadas e transportes 1% 50.895 Rendas e alugueres de instalações 9% 309.596

Comunicação 2% 73.299 Despesas de investimento 2% 89.377 Atividades programáticas 2% 66.500

Outras despesas 9% 317.488

Despesas totais 3.634.531

Em anexo constam os seguintes documentos:

Proposta de Orçamento do Conselho Distrital de Lisboa para 2016

Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2016

Proposta de Orçamento integrado das Delegações para 2016

Proposta de Orçamento integrado do Conselho Distrital de Lisboa para 2016 Lisboa, 16 de setembro de 2015 Ana Dias Secretária-Geral Paula Bocas Chefe dos Serviços Administrativos e Financeiros