RELATÓRIO DE AUDITORIA · M.I. Montreal Informática S.A. em 05/10/2018. 1. ESCOPO DE AUDITORIA O processo foi instruído através da C.I DETRAN-RJ/CONTDIC Nº 09/2019 de 23 de janeiro

Governo do Estado do Rio de Janeiro Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro

Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro

Av. Presidente Vargas, 817, 23º andar – Rio de Janeiro/RJ

Telefone: (21) 2332-0453

SERVIÇO PÚBLICO ESTADUAL

Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 729

Rubrica: ID.

RELATÓRIO DE AUDITORIA

Senhora Joyce Porto Melo Ferreira,

Em atendimento ao disposto no inciso V do artigo 22 do Decreto n.º 43.463, de 14 de

fevereiro de 2012, apresentamos os resultados dos exames realizados na Prestação de Contas do

Contrato n.º 092/2018, firmado entre o Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro e a

M.I. Montreal Informática S.A. em 05/10/2018.

1. ESCOPO DE AUDITORIA

O processo foi instruído através da C.I DETRAN-RJ/CONTDIC Nº 09/2019 de 23 de

janeiro de 2019, da Diretoria de Identificação Civil, por ser a Unidade que acompanhou a prestação

dos serviços e atestou as notas fiscais que efetivaram a cobrança, enviando à Divisão de

Comunicação Administrativa e posteriormente à Assessoria de Controle Interno.

O trabalho desenvolvido por esta Assessoria se ateve a análise documental, em cumprimento

a Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 4730 de 07 de janeiro de 2016.

Diante da documentação apresentada, foram examinados os aspectos legais concernentes a

Execução Físico-Financeira do referido Contrato.

Dessa forma, destacamos:

2. DADOS GERAIS DO CONTRATO

2.1 Número do Contrato: 092/2018

2.2 Contratante: Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro.

2.3 Contratada: M.I. Montreal Informática S.A.

2.4 Responsáveis pelo Contrato:

2.4.1 Do Contratante:

phillipi.silva

Realce




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 730

Rubrica: ID.

Instrumento Jurídico Signatários Gestor

Contrato 092/2018 Leonardo da Silva Jacob Márcio Bahiense de Carvalho Lyra

2.4.2 Da Contratada:

Instrumento Jurídico Signatário Função

Contrato 092/2018 Eduardo de Abreu Coutinho

Diretores Meri Toledano

2.5 Objeto do Contrato: Prestação de serviços especializados a serem prestados nas instalações

do DETRAN/RJ, para gestão, operação, manutenção e expansão e aprimoramento do Sistema

Estadual de Identificação – SEI, na forma do Projeto Básico.

2.6 Modalidade de Licitação: Dispensa de Licitação.

2.7 Instrumentos Jurídicos:

Instrumento

Jurídico Objeto

Data de

Assinatura

Início da

Vigência

Término da

Vigência Valor (R$) Fls.

Contrato

092/2018

Vide Item 2.5 deste

Relatório de

Auditoria

05/10/2018 11/10/2018 01/11/2018 R$3.940.185,02 277-292

Total R$ 3.940.185,02

2.8 Valores Envolvidos na Contratação:

Instrumento

Jurídico

Valor

Contratado

(R$)

Fls.

Valor

Empenhado

(R$)

Fls.

Valor

Comprovado

(R$)

Fls. Valor Pago

(R$) Fls.

Contrato

092/2018 3.940.185,02 277-292 1.538.277,37 317-319 1.538.277,37 325-326 1.538.277,37

662 /

723

Total R$ 3.940.185,02 R$ 1.538.277,37 R$ 1.538.277,37 R$ 1.538.277,37

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 731

Rubrica: ID.

3. INSTRUÇÃO PROCESSUAL

Trata o presente Relatório da análise do Processo de Prestação de Contas do Contrato

n.º 092/2018. O processo está instruído com os documentos relacionados na Portaria PRES-

DETRAN-RJ nº 4730 de 07 de janeiro de 2016, conforme quadro a seguir:

Documentos Folha(s)

Cópia do Contrato nº 092/2018 277-292

Cópia da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do Contrato nº 092/2018 295

Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o Contrato nº 092/2018 166-208

Cópia do despacho adjudicatório e de homologação da licitação realizada ou de

justificativa para sua dispensa ou inexigibilidade 210-211

Cópias das planilhas de custos apresentada pela empresa contratada 220-275 / 709-722

Cópia do projeto básico ou similar, quando couber 05-158

Cópias dos documentos referentes ao cumprimento da garantia contratual 297-311

Cronograma físico-financeiro da execução 693

Relação de pagamentos – Anexo I 695

Cópia dos documentos comprobatórios das despesas efetuadas, devidamente atestados

no verso por dois servidores do contratante, devidamente identificados 325-326

Cadastro do responsável do signatário do ente contratante, do fiscal, quando houver, e do gestor de contrato e dos eventuais termos aditivos – Anexo IV

685-691

Cópia da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do ato de nomeação do gestor

de contrato, quando esta designação não constar do referido instrumento N/A

4. PRONUNCIAMENTOS E PARECERES

Item Fls. Síntese do Pronunciamento/Parecer

Formulário de

Acompanhamento

da Execução do

Contrato

705

“O contrato foi executado fielmente, de acordo com as cláusulas avençadas, nos

termos do instrumento convocatório, no Termo de Referência, do cronograma de

execução e legislação vigente”.

Termo de

Aceitação

Definitiva

699

“(...) declaro aceitar em caráter definitivo o serviço executado, a seguir

discriminado, estando tudo dentro das especializações exigidas e de acordo com as

cláusulas contratuais.”

Relatório Sucinto 701-

703

“A contratada cumpriu todas as obrigações previstas no edital de licitação e no

instrumento de contrato firmado com o contratante e demais documentos

relacionados.”




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 732

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5. AUDITORIAS REALIZADAS PELA ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO

NO CONTRATO EM ANÁLISE

5.1. Análises Processuais:

Neste tópico são apresentadas algumas solicitações de esclarecimentos e sugestões

realizadas pelo setor de Análise Processual desta Assessoria em seu último apontamento:

“(...) Instruir os autos com as Planilhas de Preços

com os valores estimados que serviram de

parâmetro para a contratação em referência,

conforme preconiza o Art. 7°, § 2º inciso II da Lei

Federal 8666/93, uma vez que sua juntada aos autos

afigura-se imprescindível ao procedimento

licitatório, item 03 e 14;

Da mesma forma, justificar a ausência de

responsabilidade / obrigação das partes, critérios de

medição e pagamento e o cronograma físico-

financeiro, elementos essenciais dentro de um

Projeto Básico ou Termo de Referência, item 03;

Instruir os autos com cópia do acordo, convenção

ou sentença que estabeleça os salários de todas as

categorias de funcionários envolvidas na

contratação para o período, item 14;

Providenciar o detalhamento dos custos referentes

aos Encargos Sociais, Despesas Administrativas,




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 733

Rubrica: ID.

Lucro e Tributos de todas as categorias envolvidas

na contratação, visto que a planilha de fls. 773 –

779 no valor de R$ 3.940.185,02 não apresentada

tais informações, item 14;

Robustecer justificativas para manter custos

relativos ao treinamento dos funcionários,

mormente, porque a presente contratação é

celebrada com a mesma prestadora de serviços, se

tratando atualmente do 4° emergencial consecutivo

com a empresa, contrariando entendimento da

Diretoria Jurídica à fl. 695 de que não haveria a

necessidade de incorrer em tal despesa, item 12 e

14;

Adotar providencias possíveis, no sentido de sanar

qualquer incidência de sobreposição às atribuições

e competências dos servidores efetivos, em especial

ao cargo terceirizado de Técnico de Identificação

Biométrica, com o cargo efetivo de Analista de

Identificação Civil, visto que às fls. 732 – 733, o

gestor informou que há sobreposição das

atribuições do referido cargo na presente

contratação, item 14;

Tomar ciência que, em casos futuros e análogos,

deverá providenciar o encaminhamento dos autos à

Diretoria Jurídica para elaboração de parecer

conclusivo acerca do cumprimento ou não das




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 734

Rubrica: ID.

ressalvas apontadas em sua promoção, item 12 do

relatório;

Informar como estão sendo prestados os serviços de

gestão, operação, manutenção, expansão e

aprimoramento Sistema Estadual de Identificação-

SEI, visto que o presente e último Contrato

Emergencial teve sua vigência encerrada em

01/11/2018 e o próximo contrato emergencial

(processo E-12/043/100004/2018) se encontra

parado na Divisão de Suprimentos desde o dia

26/10/2018, deixando uma lacuna contratual até o

momento, restando demonstrado à imensa falta de

planejamento e cuidado da Administração, item 21;

Prestar informações a respeito do andamento do

processo que visa à realização da Concorrência

Pública nº. 001/2016, tendo em vista a liberação da

licitação pelo Tribunal de Contas do Estado do Rio

de Janeiro em 14/11/2017, item 21 e

Justificar o porquê, até o presente momento, não

restou concluído os procedimentos administrativos

relativos à finalização da Concorrência Pública n°

001/2016 – Proc. E-12/136/46/2015, haja vista a

liberação da licitação pelo Tribunal de Contas do

Estado, em 14/11/2017, o que demonstra falta de

planejamento e cuidado da Administração desta

Autarquia item 21.




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 735

Rubrica: ID.

À Diretoria Jurídica, para:

Emitir manifestação final sobre o cumprimento das

reiterações promovidas no despacho de fls. 746 -

756, visto que a nosso ver, tal despacho não se

tratou de posicionamento final por ainda existirem

condicionantes, tendo em vista reiteradas decisões

do Tribunal de Contas deste Estado, mormente, as

decisões apontadas nos autos dos processos TCE/RJ

n° 105.422-5/2016 e 101.903-1/2016, item 12 do

relatório.

À Diretoria Geral de Administração e Finanças,

para:

Envidar esforços, no sentido de concluir os

procedimentos licitatórios regulares, saneando a

expedição mensal de ajustes de contas e/ou

necessidade de contratos excepcionais, tendo em

vista que atualmente existem 06 (seis) contratos

emergenciais em vigor nesta Autarquia, conforme

item 22 do relatório.

À Corregedoria Geral, para:

Relativamente ao caso, providenciar a instauração

de sindicância, com vistas à apuração de eventual

responsabilidade, decorrente da possível falta de

planejamento, incúria ou desídia do(s) agente(s)

público(s) responsável(s) pelo controle do prazo do




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 736

Rubrica: ID.

instrumento contratual, resultando na realização da

presente contratação emergencial, sendo a 4ª

consecutiva, a respeito do objeto em comento,

conforme exposto pela Diretoria Jurídica, item 21 e

Providenciar toda a apuração de responsabilidade

dos agentes que deram causa a situação que se

encontra o DETRAN/RJ atualmente (06 contratos

emergenciais em vigor), item 22 do relatório.

Em relação ao Relatório de Conformidade e

Acompanhamento DIC – 2018 elaborado pela

Equipe de Auditoria e reproduzido no item 23 deste

Relatório:

Que o Sr. Presidente solicite à Diretoria de

Identificação Civil que esclareça os motivos da

morosidade na remarcação da data de realização da

Concorrência Pública nº 001/2016, tendo em vista

que o Tribunal de Contas do Estado do Rio de

Janeiro autorizou a realização do certame em

novembro de 2017, tendo sido a nova data marcada

apenas para 11/07/2018, e esta data adiada sine die,

conforme publicação no DOERJ nº 121 de 06 de

julho de 2018;

Que o Sr. Presidente solicite à Corregedoria Geral

a apuração de responsabilidade, visando uma

análise única da celebração de todas as

Contratações Emergenciais e Termos de Ajustes de




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 737

Rubrica: ID.

Contas pactuadas que tiveram por objeto a

operação, manutenção e gestão do Sistema Estadual

de Identificação Civil, considerando o momento de

abertura e a tramitação, em cada Unidade, do

processo administrativo E-12/136/046/2015,

responsabilizando os agentes que deram causa a

situação irregular;


a apuração de responsabilidade, visando identificar

quem foram os agentes que deram causa a

irregularidade durante a gestão contratual na

Diretoria de Identificação Civil, ante a não

transferência e registro dos bens advindos do

Contrato nº 255/2010, após anos de término de

vigência deste instrumento;


Identificação Civil que providencie junto à

Contratada planilha de custos unitários para cada

função alocada nos serviços de manutenção

corretiva, preventiva e adaptativa dos Sistemas SEI,

quais sejam: Coordenador de Desenvolvimento de

Sistemas, Analista de Sistemas e Analista de

Sistemas e Qualidade, constantes do Contrato nº

151/2017, com a respectiva demonstração da

remuneração, benefícios, insumos, encargos sociais

e custos indiretos, em atendimento ao disposto no

art. 7º, §2º, inciso II da Lei Federal nº 8.666/1993,

fazendo constar tais documentos no processo




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 738

Rubrica: ID.

administrativo da contratação (E-12/007/062/2017),

com a devida autuação;


Identificação Civil para que elabore C.I. Circular,

tramitando dentro de todos os setores de sua

própria estrutura, visando dar ciência aos seus

atuais gestores e fiscais de contratos elencados nos

quadros 07 e 08 deste Relatório, bem como aos

demais servidores, para que nas futuras

contratações envolvendo mão de obra sob forma de

pagamento diário, constatada a economicidade

deste tipo de remuneração, faça constar no processo

administrativo de contratação a planilha de custos

unitários de cada categoria contratada;


a apuração de responsabilidade, em virtude dos

indícios de dano ao erário, decorrentes do

descumprimento parcial do Contrato nº 151/2017,

relacionado a inconsistência observada entre a

folha de pagamento e a folha de frequência

inseridas nos processos de pagamento E-

12/061/106/2018, E-12/061/1334/2018 e E-

12/061/2055/2018, meses de Dezembro de 2017,

Janeiro e Fevereiro de 2018, respectivamente;


Identificação Civil, por meio da Divisão de

Contratos, envio de Notificação à contratada M.I.




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 739

Rubrica: ID.

Montreal Informática S.A, pelo descumprimento

parcial do Contrato nº 151/2017, em virtude de

inconsistência observada entre a folha de

pagamento e a folha de frequência inseridas nos

processos de pagamento E-12/061/106/2018, E-

12/061/1334/2018 e E-12/061/2055/2018, meses de

Dezembro de 2017, Janeiro e Fevereiro de 2018,

respectivamente;

Que o Sr. Presidente solicite que a Diretoria de

Identificação Civil apresente o histórico e a

conclusão do processo administrativo oriundo da

Notificação, relativa ao descumprimento parcial do

Contrato nº 151/2017, em virtude de inconsistência

observada entre a folha de pagamento e a folha de

frequência inseridas nos processos de pagamento E-

12/061/106/2018, E-12/061/1334/2018 e E-




Identificação Civil elabore C.I. Circular, tramitando

dentro de todos os setores de sua própria estrutura,

visando dar ciência aos seus atuais gestores e

fiscais de contratos elencados nos quadros 07 e 08

deste Relatório, bem como aos demais servidores,

para que previamente ao atesto das faturas

encaminhadas pelas empresas prestadoras de

serviço que disponibilizem mão de obra, seja

realizada a conferência da documentação relativa à




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 740

Rubrica: ID.

frequência, comparando à folha de pagamento e a

folha de frequência apresentadas;


a apuração de responsabilidade, em virtude dos

indícios de dano ao erário, decorrentes do

descumprimento parcial do Contrato nº 151/2017,

relacionado a divergências salariais observadas

entre a planilha de custos unitários das categorias

responsáveis pelos serviços de Operação da

Plataforma de Hardware e Software e sua folha

analítica, inserida nos processos de pagamento E-

12/061/106/2018, E-12/061/1334/2018 e E-




Identificação Civil, por meio da Divisão de

Contratos, envio de Notificação à contratada M.I.

Montreal Informática S.A, pelo descumprimento

parcial do Contrato nº 151/2017, em virtude de

divergências salariais observadas entre a planilha

de custos unitários das categorias responsáveis

pelos serviços de Operação da Plataforma de

Hardware e Software e sua folha analítica, inserida

nos processos de pagamento E-12/061/106/2018, E-

12/061/1334/2018 e E-12/061/2055/2018, meses de


respectivamente e




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 741

Rubrica: ID.


Identificação Civil apresente o histórico e a

conclusão do processo administrativo oriundo da

Notificação, relativa ao descumprimento parcial do

Contrato nº 151/2017, em virtude de divergências

salariais observadas entre a planilha de custos

unitários das categorias responsáveis pelos serviços

de Operação da Plataforma de Hardware e

Software e sua folha analítica, inserida nos

processos de pagamento E-12/061/106/2018, E-

12/061/1334/2018 e E-12/061/2055/2018, meses de


respectivamente.(...)”

5.2. Visitas Técnicas:

Durante o ano de 2018, efetuamos inspeções em diversos contratos celebrados por esta

Autarquia, incluindo os geridos por essa Unidade Gestora. Entretanto, o contrato em

questão não foi selecionado para visitas técnicas.

6. QUESTÕES DE AUDITORIA

Procedemos à análise dos documentos constantes nesta prestação de contas, a fim de

respondermos as seguintes questões:

Questões S/N Achados de

Auditoria

1 O processo de prestação de contas foi instruído com todos os documentos

exigidos na Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 4730/2016? S

2 Os registros no Módulo de Contratos do SIAFEM, ou outro sistema que vier a substituí-lo, encontram-se atualizados?

S

3 Os valores constantes da Relação de Pagamentos, do Cronograma Físico-

Financeiro e dos comprovantes de despesas guardam paridade entre si? N




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 742

Rubrica: ID.

4 Para cada item da Relação de Pagamentos há um comprovante de despesa correspondente?

S

5 Os comprovantes de despesas estão devidamente atestados por dois servidores do contratante, devidamente identificados?

S

6 O período de execução do objeto na discriminação do comprovante de despesa é compatível com o prazo de vigência do contrato e eventuais termos aditivos?

S

7 A descrição dos serviços ou do material adquirido na discriminação do comprovante de despesa guarda paridade com objeto contratado?

S

8 O gestor de contrato e seus eventuais substitutos foram formalmente

nomeados? S

9 O Relatório da Execução do Contrato foi emitido pelo gestor formalmente designado para acompanhamento da execução contratual?

N 7.2.1

10 As informações constantes no Formulário de Acompanhamento da Execução do Contrato guardam conformidade com a documentação da prestação de contas?

S

11 O fiscal do contrato manifestou-se favoravelmente à execução física do objeto contratado?

S

12 As impropriedades apontadas no Formulário de Acompanhamento da Execução do Contrato foram sanadas?

N/A

7. ANÁLISE DOCUMENTAL REALIZADA:

7.1. São objetos de RESSALVA:

Considera-se ressalva quando os exames realizados apontarem falha, omissão ou

impropriedades de natureza formal no cumprimento das normas legais e dos princípios

pertinentes à matéria, nas escriturações e nos procedimentos de controle interno mantidos pelo

órgão ou entidade, mas que não comprometam o sistema sob análise e a atuação dos gestores.

Segue abaixo o(s) apontamento(s) relativos a este tema:

7.1.1. Achado de Auditoria: Descumprimento do prazo para apresentação da garantia

contratual.

Constatamos que a emissão da Apólice de Seguro Garantia nº

0306920189907750246070000 (fls.297-309) ocorreu em 23/10/2018, isto é, 18 dias após a




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 743

Rubrica: ID.

assinatura do Contrato nº 092/2018, tendo esta ocorrido na data de 05/10/2018 (fl. 292), em

desacordo com o estabelecido na Cláusula Décima do referido instrumento, onde foi

estipulado o prazo de 05 (cinco) dias a contar da assinatura.

Risco 1: Deixar a Autarquia desprovida de meios que permitam o ressarcimento de possíveis

prejuízos, causados pelo descumprimento das obrigações contratuais.

Plano de Ação/Recomendação à Presidência:

1. Solicite que a Diretoria de Identificação Civil dê ciência a todos servidores,

principalmente os gestores e fiscais de instrumentos contratuais, para que nos próximos

contratos, geridos pela unidade gestora, seja observado o prazo para emissão da Apólice de

Seguro Garantia, considerando o estipulado em instrumento contratual, com o intuito de não

permitir que o objeto fique descoberto por determinado período.

7.1.2. Achado de Auditoria: Folha de Pagamento com funções distintas das indicadas na

Planilha de Custos Individual.

Em análise do processo de prestação de contas, verificamos que as Folhas Analíticas

de Pagamento (fls. 353 - 494), listam funções semelhantes ao descrito nas Planilhas de Custos

individuais (fls. 220 – 275 / 709 - 722).

Tendo como exemplo o cargo denominado “Gerentes” foram listadas 05 funções

distintas, com salários-base diferentes e sem planilha de custos individual correspondente.

Perante o exposto, algumas funções precisaram ser identificadas pela similaridade dos nomes,

conforme esposado abaixo:




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 744

Rubrica: ID.

Funções

Planilha de Custos Folha de Pagamento

GERENTES

GERENTE DE SUPORTE

GERENTE DE PRODUÇÃO

GERENTE DE TECNOLOGIA

AFIS

GERENTE DE

DESENVOLVIMENTO DE

SISTEMAS

GERENTE DE CAPACITAÇÃO

TÉCNICOS DE SERVIÇOS DE

SERVICE DESK TÉCNICO DE SERVICE DESK

ADMINISTRADORES DE

BANCO DE DADOS ORACLE

ADMINISTRADOR DE BANCO

DE DADOS

Salientamos que, ao serem conferidas mensalmente pela Unidade Gestora, é

imprescindível que as descrições das funções contratadas, constantes nas folhas de

pagamento, tragam fielmente aquelas indicadas na Planilha de Custos da contratação, a fim de

que não haja dubiedade de informações.

Risco 1: Possível dano ao erário;

Plano de Ação/Recomendação à Presidência:

1. Solicite que a Diretoria de Identificação Civil dê ciência a todos servidores,

principalmente os gestores e fiscais de instrumentos contratuais para que, em casos análogos,

envolvendo contratos de prestação de serviço com mão de obra, verifique a compatibilidade

das funções pactuadas na documentação de faturamento enviada pela contratada, por meio de

análises comparativas com os documentos que nortearam a contratação.

7.2. São objetos de NOTA EXPLICATIVA:

7.2.1. Documentos de responsabilidade do Gestor competente.




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Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 745

Rubrica: ID.

Durante a análise processual, identificamos que a Planilha de Relação de Pagamentos,

o Cronograma Físico-Financeiro, os Termos de Aceitação Provisória e Definitiva e o

Relatório Sucinto do Gestor não foram emitidos pelo gestor formalmente designado para

acompanhamento da execução contratual, e sim pelo atual diretor da Diretoria de

Identificação Civil, tendo em vista a exoneração do servidor Marcio Bahiense de Carvalho

Lyra em 01 de janeiro de 2019 (fls. 678 - 679).

7.2.2. Quantitativo de prestadores de serviço disponibilizados.

Ao analisarmos o quantitativo de funcionários dispostos na Planilha de Composição de

Custos da contratada (fls. 220 - 275), comparamos com a Folha de Pagamento Analítica (fls.

353 - 494) do presente administrativo, resultando em um quantitativo de prestadores a menor

que o utilizado para a formação do preço global do Contrato nº 092/2018, conforme Projeto

Básico.

Após a comparação mencionada, constatamos que o quantitativo de prestadores de

serviço demonstrado pela contratada não alcançou sua totalidade durante a vigência do

instrumento, sendo trazido abaixo o resultado desse trabalho:

Contrato 092/2018

Competência

11/10/2018 a 31/10/2018 (21 dias) 01/11/2018 (1 dia)

(11/10/2018 a 31/10/2018) E-12/061/105505/2018 E-12/061/105506/2018

Nº FUNÇOES Qtd.

Funções Funções

Qtd. Diferença Qtd. Diferença

1 GERENTE DE PROJETO

1 1 1

2 GERENTE 5 5 5

3 ESPECIALISTA EM IDENTIFICAÇÃO BIOMETRICA

5 5 5

4 COORDENADOR OPERACIONAL

6 5 -1 5 -1

5 SUPERVISOR DE PRODUÇÃO

11 11 11

phillipi.silva

Realce




Telefone: (21) 2332-0453


Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 746

Rubrica: ID.

6 TECNICO DE IDENTIFICAÇÃO BIOMETRICA

25 25 25

7 ANALISTA DE DADOS BIOGRAFICOS

8 8 8

8 DIGITALIZADOR 10 10 10

9 OPERADOR DE TRATAMENTO DE IMAGEM

9 9 9

10 OPERADOR 95 87 -8 93 -2

11 RECEPCIONISTA DE SEGURANÇA

6 6 6

12 ATENDENTE DE POSTOS

10 10 10

13 TECNICO DE CAPACITAÇÃO

10 10 10

14 TECNICO DE SERVICE DESK

10 10 10

15 ANALISTA DE SUPORTE

6 6 6

16 ADMINISTRADOR DE BANCO DE DADOS

2 2 2

17 TECNICO DE SUPORTE

8 8 8

18 OPERADOR DE CPD 8 8 8

19 COORDENADOR DE DESENVOLVIMENTO DE SISTEMAS

4 4 4

20 ANALISTA DE SISTEMAS

42 30 -12 29 -13

21 ANALISTA DE PROCESSOS E QUALIDADE

11 11 11

Funções Não Especificadas

- 0 0

TOTAL 292 271 -21 276 -16




Telefone: (21) 2332-0453


Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 747

Rubrica: ID.

Cabe ressaltar que no item VI.1.1 do Projeto Básico (fls. 61 - 62) é demonstrado um

quadro mínimo de pessoal, com um total de sustentação de 268 prestadores de serviço, e mais

24 para atender a novos projetos demandados pela Presidência, totalizando 292 colaboradores.

Apesar do quantitativo de funcionários disponibilizado ter sido menor que o previsto

nas Planilhas de Custos, a Contratada demonstrou que o faturamento foi elaborado com base

no número de profissionais efetivamente utilizados no período de 11/10/2018 a 31/10/2018,

correspondente a 271, e no período de 01/11/2018, equivalente a 276 prestadores de serviços,

conforme cartas da empresa acostadas no presente processo (fls. 331 - 332), juntamente com a

relação de funcionários para os períodos mencionados (fls. 334 - 351).

Com relação ao Relatório Sucinto (fls. 701 - 703) a unidade gestora afirmou terem

ocorrido pendências no tocante ao quantitativo de funcionários disponibilizados pela

contratada, contudo, diante de tal situação, a empresa encaminhou carta ao Detran/RJ, reunida

às faturas, justificando que o valor baseava-se unicamente no quantitativo utilizado, não sendo

cobrado nenhum valor a mais do que o número de funcionários indicado nas folhas analíticas.

Ainda, em Formulário de Acompanhamento de Execução do Contrato (fl. 705), o fiscal relata

a mesma informação e conclui que o contrato foi fielmente executado.

Ainda nesse contexto dos prestadores de serviço, esta Assessoria encaminhou à

Diretoria de Identificação Civil este administrativo em 15/02/2019 e 09/07/2019, para o

atendimento de algumas pendências documentais (fls. 708 e 725), tendo a mesma acostado

aos autos Planilhas de Composição de Custos consolidada, com base no número de

profissionais efetivamente utilizados no período de 11 a 31/10/2018 e 01/11/2018 (fls. 709 -

722), cujos respectivos valores globais de R$ 1.468.137,79 e R$ 70.139,58, respectivamente,

exprimem o total quantificado nas Notas Ficais nº 2594 e 2665 (fls. 325 - 326), sendo possível

depreender a inexistência de um Dano ao Erário sobre essa questão.

Em complemento ao requerido nas diligências mencionadas, a unidade gestora

encaminhou o Ofício DETRAN-RJ/CONTDIC nº 048/2019 (fl. 726) para a Contratada,

acerca da demanda de funcionários para atendimento dos possíveis novos projetos da

Presidência. Em resposta (fl. 727), a empresa M.I. Montreal Informática S/A informou que

otimizou o fluxo de trabalho e utilizou apenas os recursos necessários à execução das

atividades, não alocando o quadro total de funcionários previstos em contrato, conforme pode




Telefone: (21) 2332-0453


Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 748

Rubrica: ID.

ser observado nos processos de pagamento dos períodos de 11/10/2018 a 31/10/2018 e

01/11/2019, E-12/061/105505/2018 e E-12/061/105506/2018, respectivamente.

Eis o relatório.

Rio de Janeiro, 14 de agosto de 2019.

__________________________________________

DOMENICA SOARES DA SILVA

ASSISTENTE TÉCNICO DE TRÂNSITO – DETRAN-RJ

ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO

ID 50312995

De acordo,

__________________________________________

LETÍCIA DA ROCHA PEREIRA

DIRETORA DE DIVISÃO – DETRAN/RJ

ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO

ID 50263129

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce

Governo do Estado do Rio de Janeiro

Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro


Telefone: (21) 2332-0453


Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 749

Rubrica: ID.

À PRESIDÊNCIA

PARECER Nº 010/DETRAN/RJ/2019

PROCESSO Nº E-16/060/405/2019

PRESTAÇÃO DE CONTAS DO CONTRATO

N.º 092/2018, FIRMADO ENTRE O

DEPARTAMENTO DE TRÂNSITO DO

ESTADO DO RIO DE JANEIRO E MI

MONTREL INFORMÁTICA S.A. EM

05/10/2018. INOBSERVÂNCIA DE

EXIGÊNCIAS MERAMENTE FORMAIS.

REGULAR COM RESSALVAS.

Em atendimento ao disposto no inciso V do artigo 22 do Decreto Estadual n.º 43.463, de

14 de fevereiro de 2012, combinado com o inciso V do artigo 16 do mesmo Decreto, apresento o

Parecer de Auditoria quanto à Prestação de Contas do Contrato em referência.

Os exames foram efetuados conforme o escopo dos trabalhos, definido no Relatório de

Auditoria (fls. 729 - 748) deste processo. Da análise do processo de Prestação de Contas

restaram as impropriedades relatadas no item 7.1.

Apesar dos apontamentos acima, verifica-se que tais restrições decorrem da

inobservância de exigências meramente formais, as quais, s.m.j, não configuram prejuízo ao

erário.

Sendo assim, diante das impropriedades apontadas no item acima, considera-se

REGULAR COM RESSALVAS a presente Prestação de Contas.

Após, sugerimos o encaminhamento deste administrativo à Diretoria de Identificação

Civil, conforme disposto no art. 8º da Portaria PRES-DETRAN/RJ nº 5553, de 01 de fevereiro

de 2019, no qual estabelece procedimento para devolução e arquivamento dos processos com

emissão de parecer regular ou regular com ressalvas, in verbis:

Governo do Estado do Rio de Janeiro

Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro


Telefone: (21) 2332-0453


Processo nº: E-16/060/405/2019

Data: 24/01/2019 Fls.: 750

Rubrica: ID.

“Art. 8° - Nos casos em que o Relatório e o Parecer de

Auditoria opinarem pela Regularidade ou Regularidade com

Ressalvas, os processos de prestação de contas serão

enviados à Presidência, com posterior encaminhamento à

Unidade responsável pelo contrato encerrado, ficando

acautelados junto as mesmas pelo prazo máximo de 5

(cinco) anos, contados a partir do vencimento do

instrumento contratual.”

É o nosso Parecer, s.m.j.

Rio de Janeiro, 16 de agosto de 2019.

____________________________________________

JOYCE PORTO MELO FERREIRA

ASSESSORA-CHEFE

ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO/DETRAN-RJ

ID 5029995-6

phillipi.silva

Realce

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RELATÓRIO DE AUDITORIA · M.I. Montreal Informática S.A. em 05/10/2018. 1. ESCOPO DE AUDITORIA O processo foi instruído através da C.I DETRAN-RJ/CONTDIC Nº 09/2019 de 23 de janeiro