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Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte
SPED, Gestão & Geração Y:
Tudo a ver
O que muda no mundo pós SPED?
1quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Geração Y: Tudo a ver
Fonte: Microsoft2quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Tudo a ver:
O que é uma empresa...O que é um ERP... Por que precisamos de contabilidade e ERP...NF-‐e: visão geralNF-‐e 2.0 e Brasil-‐IDSPED Contábil: visão geralSPED Fiscal: visão geralImpactos: B2B Fiscal x Vírus FiscalNova arquitetura de negócios
3quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Com licença, sou o Roberto
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates
4quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Qual é a novidade?
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital, emiMdo e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garanMda pela assinatura digital do remetente (garanMa de autoria e de integridade) e pe l a re cepção, pe lo F i s co , do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador. “
5quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Todo produto tangível tem um componente intangível: XML
NF-‐e é um repositório de inteligência digital:
FiscalContábilGerencialTecnológica
6quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Vamos entender o tal do ERP nas empresas....
7quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Uma empresa como qualquer outra...
VENDEU?
RECEBEU?
PAGOU?
DÁ PARA VENDER?
SOBROU QUANTO?
8quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Uma empresa com ERP...e contabilidade!
Vendeu bem?
Comprou bem?
Quem é bom cliente?
Quem é bom fornecedor? Quanto investir?
O que gera resultado?
A riqueza aumentou?
9quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Vamos entender o tal do SPED
10quarta-feira, 15 de setembro de 2010
O SPED inserido nas empresas
CT-e
NF-e
NF-e SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD PIS/CONFIS
EFD/CIAPEFD/FOLHA
Texto
NFS-e
NFS-e
11quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Ondas de Obrigatoriedade da NF-‐e: Protocolo ICMS 10/2007
12quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
•1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro
• IBGE: Indústria e atacado juntos + 800mil
• Setembro de 2010: 293.937 emissores
• Mais de 40% de omissos!
13quarta-feira, 15 de setembro de 2010
NF-‐e: Mudanças de 08/2010
• Disponibilizar arquivo da NF-‐e ao desOnatário e ao transportador contratado
• Via única do DANFE
• Contribuintes deverão manter a NF-‐e em arquivo digital, mesmo que fora da empresa
14quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Novidades (?)
• CT-‐e: 5.847.505 autorizados (set/2010)
•e-‐Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011.
•EFD-‐CIAP: Prazo: 1/1/2011 -‐ contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD
15quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Mais Novidades•EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/7/2011: Lucro real1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado
• Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012Resolução 3.884 SEF/MG
• e-‐FOPAG: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado
16quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Autorização
Denegação
Cancelamento
Desclassificação
Cancelamento de oOcio
Reversão do cancelamento
Visto da NF-‐e
Carta de Correção
Carta de Correção de oOcio
NF-‐e referenciada de oOcio;
Registro de Veículos;
Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-‐e
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
17quarta-feira, 15 de setembro de 2010
E todos auditam seu trabalho...
18quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Um futuro não tão distante...
Fonte: Microsoft19quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Brasil-‐ID: não é ficção cien]fica!
20quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Brasil-‐ID: Processos industriais
Fonte: www.brasil-id.org.br
Inserção do Chip RFID
21quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-‐ID: Embarque
Informações fiscais e logís_cas
22quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Rastreamento fiscal e logís_co
Brasil-‐ID: Transporte
23quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Menor tempo de inspeção
Produtos com TAG são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-‐ID: Posto Fiscal
24quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-‐ID: Antes da Copa 2014!
25quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Brasil-‐ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.br26quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Ameaças
27quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Oportunidades: uma visão do presente...
28quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistemas não integrados ou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
XX
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá & guia para cá
29quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil/Contador
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
BPO na estrutura do cliente
30quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Processos Fiscais/Contábeis
Processos Operacionais:Foco no Negócio
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto +
Redes Sociais
BPO na estrutura do contador
Solução para empresas pequenas: terceirização de processos com infraestrutura do contador
31quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Distribuição de processos com infraestrutura em “cloud”
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Processos interorganizacionais
Empresa Contábil
Empresário
Equipe de vendas
ADM
Logística
Armazém
Produção
32quarta-feira, 15 de setembro de 2010
Pilares da Inteligência no mundo pós SPED
33quarta-feira, 15 de setembro de 2010
www.robertodiasduarte.com.br
www.twitter.com/robertoduarte
Conteúdo livre em:
Até breve!
34quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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