Banco na Administração Financeira

O auxílio do banco na movimentação financeira de uma empresa é essencial para a organização do dinheiro e também das contas da empresa.

Para isso, precisa haver um controle das movimentações financeiras ocorridas na conta corrente ou aplicações.

Os principais tipos de conta são a conta corrente, conta poupança e a conta salário.

• Conta Corrente: onde o cliente pode realizar suas movimentações, como saque, transferência, empréstimos, pagamentos etc. Sendo que algumas delas são realizadas mediante crédito.

• Conta Especial: é aquela em que o banco oferece um limite de crédito para o cliente, sendo que este, ao utilizá-lo, pagará juros.

• Poupança: foi criada para estimular a economia popular e permite a aplicação de pequenos valores que passam a gerar rendimentos mensalmente.

• Conta Salário: destinada a receber salários e similares. Não admite outro tipo de depósito além dos créditos da entidade pagadora e não é movimentável por cheques.

Contas

Documentos Comerciais

• Nota Promissória: Promessa de pagamento em dia e local determinado.

• Duplicata: Documento emitido pelas empresas, em que o comprador se declara conhecedor do débito através de sua assinatura.

• Fatura: É uma síntese da nota fiscal, que relata as mercadorias fornecidas ao comprador pelo vendedor.

• Nota Fiscal: Documento emitido pelos comerciantes industriais, produtores para acompanhar mercadoria ao comprador.

• Boleto Bancário: Quando a empresa transfere ao banco o direito de cobrança.

Nota Promissória

Duplicata

Fatura

Nota Fiscal

Boleto Bancário

Cheques O cheque é uma ordem de pagamento à vista e um título de crédito.

A operação com cheque envolve três agentes:

• o emitente (emissor ou sacador), que é aquele que emite o cheque;

• o beneficiário, que é a pessoa a favor de quem o cheque é emitido; e

• o sacado, que é o banco onde está depositado o dinheiro do emitente.

O cheque é também um título de crédito para o beneficiário que o recebe, porque pode ser protestado ou executado em juízo.

No cheque estão presentes dois tipos de relação jurídica: uma entre o emitente e o banco (baseada na conta bancária); outra entre o emitente e o beneficiário.

Cheque ao portador: aquele que não identifica o beneficiário. Podendo ser sacado por qualquer pessoa.

Cheque nominal: aquele que identifica o beneficiário. Não podendo ser sacado por outra pessoa.

Cheque cruzado: só pode ser depositado em conta corrente. E pode levar alguns dias pra ser compensado.

Cheque Administrativo: onde o próprio banco garante a existência de fundos.

Cheque pré-datado: prática em que se retarda o pagamento do cheque.

Tipos de Cheques

Cheque ao Portador

Cheque Nominal

Cheque Cruzado

Cheque Administrativo

Cheque Pré-datado

Preenchimento de Cheque

Lançamentos Bancários Podemos agrupar os lançamentos em cinco tipos de movimentação: • Saque: é realizado quando o dinheiro é retirado de uma

conta bancária e transferido para o caixa. • Depósito: é a passagem dos recebimentos do caixa para

uma conta bancária. • Aplicação: é a transferência de dinheiro de uma conta

corrente para uma conta de aplicação. • Resgate: é utilizado para transferir o dinheiro de uma conta

de aplicação para uma conta corrente. • Transferência: é a movimentação do dinheiro entre

duas contas bancárias. Quando as contas são de bancos diferentes, realizamos o DOC e o TED.

Extrato Bancário O extrato bancário é um resumo de todas as transações bancárias feitas em um determinado período. Pode ser acessado diretamente no banco ou através da Internet. Quando a transação ocorrer em débito será destacado um “D” ao lado do valor, do contrário, quando houver crédito, será destacado a letra “C”. Outros dados importantes são o histórico, data de movimento e número do documento.

Extrato Bancário

Você poderá encontrar essa apresentação em: www.slideshare.com/NyedsonBarbosa