APOSTILA BALANCETE

BANCO DO BRASIL S.A.

CSO BELO HORIZONTE MG REA CONTBIL

JANEIRO/2010

NDICE INTRODUO.................................................................................................3 APRESENTAO............................................................................................4 AGRADECIMENTOS......................................................................................6 FECHAMENTO DE BALANCETES..............................................................7 TABELA DE OCORRNCIAS.......................................................................9 PRINCIPAIS OCORRNCIAS IMPEDITIVAS............................................11 - 001 Razo em encerramento Titular com saldo.........................................11 - 002 Razo Privativa com saldo.....................................................................11 - 003 Razo no pode ter saldo........................................................................11 - 005 Saldo incompatvel.................................................................................11 - 014 Titular com saldo irregular.....................................................................11 - 006 Coluna Devedora....................................................................................12 - 020 Coluna Credora (vala no compe)..........................................................12 - 100 Erro movimento de caixa.................................................... ...................13 - 101 Falta autorizao para Fechamento...................................... ..................13 - 103 Erro fechamento origem extracaixa...................................... .................13 - 114 Erro fechamento XER/COP................................................... ................13 PRINCIPAIS APLICATIVOS UTILIZADOS................................................15 - Admin............................................................................................................15 - Contas/DEB...................................................................................................15 - Eventos..........................................................................................................16 - DPR...............................................................................................................16 - PGC...............................................................................................................16 - CTR...............................................................................................................17 QUADRO DAS PRINCIPAIS CONTAS.......................................................18 00010.0000 a 24245.1313...............................................................................18 24245.1320 a 24245.2225...............................................................................19 24245.3500 a 26000.1500...............................................................................20 26000.3000 a 28892.0945...............................................................................21 31027.0000 a 31210.0500...............................................................................22 31550.0500 a 33251.1602...............................................................................23 33251.2109 a 33251.5998...............................................................................24 33251.5999 a 51115.8935...............................................................................25 51145.1151 a 80220.9900...............................................................................26 DICAS CONTBEIS.....................................................................................26 - Conta Caixa...................................................................................................26CSO BELO HORIZONTE / CONTBIL 1

- 26000.0500....................................................................................................31 - 26000.1000 e 26000.1500.............................................................................35 - 31027.0113....................................................................................................36 - 31210.0500....................................................................................................36 - 31550.0500....................................................................................................37 - 33251.4305....................................................................................................37 - 33251.2400....................................................................................................38 - CTR...............................................................................................................38 - FEC................................................................................................................40 - LCO...............................................................................................................41 - Partidas em conta Privativa...........................................................................41 TELEFONES TEIS......................................................................................42

CSO BELO HORIZONTE / CONTBIL

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INTRODUO Esta Cartilha tem como finalidade auxiliar os CSO Centro de Suporte Operacional na anlise e tratamento de ocorrncias impeditivas ao Fechamento de Balancete das dependncias. Foi elaborada a partir de material publicado no ano de 2005 pela Gerncia de Controles Internos MG, objetivando a disseminao de conhecimentos e uniformidade de procedimentos, com enfoque no processo de Fechamento de Balancetes. No deve ser considerada normativo. O usurio deve acompanhar diariamente eventuais alteraes nas informaes aqui condensadas, analisando criteriosamente as ocorrncias. Assim, poder garantir atualizaes e manuteno de conformidade no processo.


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APRESENTAO Contabilidade a cincia que tem como objetivo, registrar e informar os fatos econmico-financeiros acontecidos dentro de um patrimnio pertencente a uma entidade, seja ela pessoa fsica ou jurdica, mediante aplicao do seu conjunto de princpios, normas, tcnicas e procedimentos prprios. Tem por objeto o Patrimnio das organizaes e, por finalidade, controlar, apurar resultados e prestar informaes aos diversos usurios acerca do objeto. A informao contbil pode ser forte suporte ao planejamento, anlise e tomada de decises nas organizaes. Nestes termos, dada a relevncia do assunto, no Banco do Brasil atribuda aos Administradores a responsabilidade sobre o acompanhamento do adequado enquadramento das operaes realizadas. A ocorrncia de erros na escriturao contbil, ou seja, utilizao inadequada de contas , incorreo de valores, atraso ou falta de lanamentos pertinentes, se no detectados em tempo hbil, podem sujeitar o Banco a: - recolhimento indevido de compulsrio - recolhimento indevido de impostos - pagamento de multas - informaes inexatas aos usurios - decises inadequadas - distores na situao econmico-financeira do Banco - distores no resultado das unidades - demonstraes financeiras inexatas - prejuzos financeiros - prejuzos imagem do BancoLIC 465.300.2.300

O Banco do Brasil, em movimento relativamente recente e em fase de adequao, optou pela centralizao em unidades especializadas CSO (Centro de Suporte Operacional) de atividades como Fechamento de Balancetes, controle e acompanhamento de Lanamentos entre dependncias LCO - e Controle de contas transitrias CTR - , dentre outras atividades.


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A qualidade do processo - Fechamento de Balancetes acompanhada pelo Banco com base na metodologia Rating. Compe o Acordo de Trabalho e o Programa Sinergia das dependncias.


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AGRADECIMENTOS Antes de darmos continuidade a apresentao do contedo, faz-se necessrio o registro de nossos agradecimentos a vrios colaboradores que foram indispensveis para a construo deste trabalho. equipe da GECOI Minas Gerais que disponibilizou material inicial para a elaborao do contedo e com a qual temos estabelecido um relacionamento de parceria e aprendizado contnuo. O presente trabalho constitui-se em uma atualizao, adaptao e complementao de publicao daquela unidade, datada de 2005 e idealizada pelas colegas Lucilene Cludia de S e Maria Regina Lopes. Equipe Contbil do CSO Belo Horizonte, especialmente s gerentes de grupo do grupamento Balancetes que tm, atravs de uma atuao conjunta, contribudo para a consolidao da rea Contbil. Aos demais gerentes de grupo da rea Contbil, especialmente a Raquel Magalhes Lacerda Azevedo pelas contribuies relativas ao Escai. Em resumo a vocs: Girlene Regina Carneiro, Henrique dos Reis Correa, Ilma Lucia Michelini, Luiz Antnio de Souza Ramos, Raquel Magalhes Lacerda Azevedo, e Rosana Martins Barbosa Mono Pela parceria construda na rea Contbil, sem a qual este trabalho no teria sido realizado.

Balbina Legora de Paula Tunholi e Hermnia Marques de Almeida Idealizadoras/Coordenadoras


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FECHAMENTO DE BALANCETE O processo de Fechamento de Balancetes no Banco do Brasil tem suas premissas estabelecidas no LIC 465.500, no qual esto definidos procedimentos e responsabilidades acerca das atividades envolvidas. Por deciso do Conselho Diretor e aps criada a Unidade de Suporte Operacional USO, a atividade de Fechamento de Balancetes ficou sob a responsabilidade dos CSO, a quem cabe regularizar inconsistncias observadas e efetivar o Comando de Autorizao de fechamento de Balancete das unidades absorvidas, devendo, estas dependncias, absterem-se de tal prtica. Para execuo da atividade, o CSO processa os acertos cabveis e, quando necessrio, aciona os demais intervenientes, entre eles a agncia, para regularizao de ocorrncias que extrapolem seu campo de atuao. Desta forma, cabe a agncia somente intervir no processo quando acionada pelo CSO, exceo dos casos de informao PAG/REC, que, pela caracterstica da atividade, deve ser sempre conduzida pela dependncia. Por ser considerada atividade absorvida, portanto de conduo dos CSO, os casos que apresentarem duplicidade de contabilizao (CSO e AGE) ou contabilizao indevida, efetuada sem orientao dos Centros de Suporte Operacional, podem gerar apontamentos de no conformidade s Agncias, por parte da Gerncia de Controles Internos - GECOI. Dando continuidade ao entendimento sobre o processo de Fechamento de Balancetes, apresentaremos a seguir, alguns aspectos relevantes inerentes atividade. Conforme LIC 465.500.3.204, de responsabilidade das Superintendncias Estaduais acompanhar e garantir o fechamento dos balancetes de suas unidades jurisdicionadas; devem tambm providenciar o comando de autorizao de fechamento do balancete de unidade subordinada, com servios no absorvidos, por meio do aplicativo Admin, opo 09.33, se: - a unidade estiver inoperante, desde que solicitado pela subordinada. A solicitao deve ser formalizada posteriormente; - a unidade estiver encerrada e com movimentao; - a unidade estiver ativada e sem administrao.CSO BELO HORIZONTE / CONTBIL 7

O processo de fechamento de balancetes do Banco obedece a prazos e dispositivos legais e, se indevidamente observados, pode gerar as seguintes implicaes: - multas e penalidades por alteraes nos saldos dos depsitos compulsrios (LIC 566.2.2.300); - atraso na elaborao e remessa das demonstraes contbeis aos rgos reguladores; - atraso na apurao da PCLD - Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa; - cominaes devido a inconsistncias na base de clculo para recolhimento dos impostos e contribuies de responsabilidade do Banco; - ressalvas em relatrios de auditoria independente; - riscos legal e de imagem.LIC 465.500.2.300

Nas prximas pginas, podem ser verificadas as principais ocorrncias consideradas impeditivas ao Fechamento de Balancetes, elencadas a partir da frequncia observada na anlise do processo. Foram abordados os casos para os quais a regularizao fica sob responsabilidade da dependncia envolvida, ou do CSO, para agncias absorvidas. Destacamos tambm os principais aplicativos utilizados para consultas e registro de lanamentos.


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TABELA DE OCORRNCIAS NO BALANCETE 001 Razo em encerramento ttulo c/saldo 002 Razo privativa com saldo 003 Razo no pode ter saldo 004 Conta vala c/saldo 005 Saldo incompatvel 006 Coluna devedora 007 Razo com saldo devedor 008 Razo com saldo credor 010 Diferena no cmbio liquidado 011 Diferena na posio cambial 012 Registro Escrit. incompatvel 014 Titular com saldo irregular s/adiantamento 015 Diferena entre 80999.18/90999.18 016 Diferena entre 80999.18/90999.18 017 Diferena entre 809.20/90999.20 018 Diferena entre 80960 / 28206 019 Diferena entre 90963 / 39205 020 Coluna credora 021 Lic 900.300.120.9993 item 05 (rubricas de compensao com igualdade de saldos) 022 Lic 062.110.008.0099 item 01.b 023 LIC 062.110.008.099 item 09.e 024 LIC 009.009.001,0099 item B notas 025 LIC 311.1.6.099 item B notas 026 Lic 15.5.23.99 nota G 027 Lic 900.300.50.1 item 05.b.I 028 Lic 900.300.50.1 item 05.b. II 100 Erro movimento de caixa 101 Falta autorizao 102 Erro fech.patrimoniais 103 Erro fech.extracaixa 104 Erro fech.cobrana 105 Erro fech.FOPAG 107 Erro fech.DBT/OBT/LEL 108 Erro fech.DNR/CDC/BELCSO BELO HORIZONTE / CONTBIL 9

109 Erro fech.ACL/VIP/GFI 111 Erro fech.TFA/CXQ/OBN 112 Erro fech.FIN/PGT/CSC 114 Erro fech.XER/COP 115 Erro fech.(compensao) 116 Erro fech.analit.acerto via sistema 117 Erro fech.cheques especiais 201 Balancete fechado aguardar emisso 202 Aguardando transferncia automtica 203 Aguardando transf.automtica 301 Falta movimento de cobrana 302 Balancete suspenso pela COGER 303 Falta movimento de outros sistemas 304 Aguarda prazo p/fechamento 305 Aguardando consolidao on-line 306 Aguarda fech.centralizadora 307 Aguarda fech.subordinada 401 Agncia sem movimento 402 Movimento em processamento 403 Movimento anterior suspenso


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PRINCIPAIS OCORRNCIAS IMPEDITIVAS 001 Razo em encerramento, titular com saldo Lic 465.500.3.205 itens 13 a 18: MOTIVO: existncia de saldo em Ttulo razo encerrado ou em encerramento no aplicativo PGC Plano Geral de Contas. Pode ocorrer em caso de agncias em encerramento. SOLUO: consultar titular-cliente e origem de saldo existente. Consultar Coger/Genor 9563 por meio de Resolve ou proceder conforme orientaes recebidas do Gestor e/ou disponveis no Admin 9, veiculadas pela Coger/Gecoe 9564. DICA CONSULTA: Admin 9.1, DEB 4 Saldos, DEB 3.2.1 Lotes. 002 Razo privativa com saldo Lic 465.500.3.205 itens 19 a 24: MOTIVO: existncia de saldo em Ttulo razo privativo da dependncia. Lanamento pode ter sido originado por outra dependncia. SOLUO: consultar titular-cliente e saldo existente. Consultar Coger/Genor 9563 por meio de Resolve ou proceder conforme orientaes recebidas do Gestor e/ou disponveis no Admin 9, veiculadas pela Coger/Gecoe 9564. DICA CONSULTA: Admin 9.1, DEB 4 Saldos, DEB 3.2.1 Lotes. 003 Razo no pode ter saldo Lic 465.500.3.205 itens 25 a 40: MOTIVO: Natureza da rubrica no possibilita ocorrer saldo credor ou devedor. Deve ocorrer zeramento dirio. 005 Saldo incompatvel Lic 465.500.3.205 itens 41 a 55: MOTIVO: Natureza da rubrica Devedora e houve lanamento a crdito ou natureza Credora e houve lanamento a dbito. 014 Titular com saldo irregular sem adiantamento Lic 465.500.3.205 itens 62 a 63: MOTIVO: Conta titular, vinculada a Ttulo razo, cadastrada pela agncia e com ocorrncia de lanamentos sem zeramento dirio.


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SOLUO: consultar titular-cliente e origem de saldo existente. Em caso de dvidas ou no identificao da origem, formalizar consulta ao Gestor do produto e/ou COGER, preferencialmente por BBRESOLVE. Observar instrues veiculadas pela COGER 9564 no Admin 9. DICA CONSULTA: - ADMIN 9.1 a inserir a para rubrica/titular com ocorrncia e visualizar partidas efetuadas. Clicar sobre a rubrica e Enter para ver Privacidade. Marcar x para a rubrica ou titular com ocorrncia e na coluna que gerou a ocorrncia (credora/devedora). Clicar sobre o lote e Enter. F9 para visualizar nmero do documento correspondente e histrico do lanamento. - EVENTOS 22-02-data balancete-AGE-colar documento encontrado no Admin. Marcar p para a rubrica/valor correspondente ocorrncia depois x para finalizar consulta. F12 outros dados. O nmero do contrato/protocolo sempre pode ser consultado no sistema de origem (REC, CDC, POUPANCA...), assim como o nmero disponvel no Detalhamento (XER, COP...). - RETAG : XC9, X49, X59, XI9, XS9, X09. - DEB 4 Saldos. DEB 3-2-1 Lotes. DEB 32-1 e 32-2 - CLIENTES: 32-18 fita detalhe TCX. - CTR 16-02 - a - Se lote de sistema, consultar comandos efetuados pela agncia em sistema de origem. - Para rubricas privativas, somente contabilizar com solicitao formal do Gestor/Coger. ---------------------------------------------------------------------------------------------Vide Quadro nas pginas 20 a 36, com principais ocorrncias impeditivas para o Fechamento de Balancete. ---------------------------------------------------------------------------------------------006 Coluna devedora Lic 465.500.3.205 itens 56 a 61: MOTIVO: Partida de caixa registrada indevidamente com histrico de estorno extracontbil. Tais histricos apagam um lanamento original de mesma natureza (caixa), com valor igual ou maior que o estornado, no mesmo balancete.


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SOLUO: Histrico 007 desfazer com partida de Recebimento, histrico 555 e reinformar total de Recebimentos (somar). Histrico 507 desfazer com partida de Pagamento, histrico 055 e reinformar total de Pagamentos (somar). DICA CONSULTA: DEB 32-1 020 Coluna credora Lic 465.500.3.205 itens 64 a 78 e 465.700.2.300 itens 2 e 3: MOTIVO: Vala DEB no regularizada em D/D+1. Lanamento em conta: inexistente na data ou na agncia, sem conformidade, transferida, de CBR de cliente com erro no cadastro, em prejuzo/perdas, de poupana. SOLUO: regularizar vala no DEB 32-3-1 na conta correta (a regularizao assume a data da ocorrncia). Se no encontrada a conta, baixar vala na rubrica de CTR 28892-0385 (desde que no tenha origem Caixa), concomitante registro de CTR para acerto de balancete. Caso a vala tenha origem Caixa, a regularizao deve ser acompanhada de reinformao de Pagamento e/ou Recebimento. DICA CONSULTA: Clientes 01-01, DEB 01-01/02 (situao da conta). 100 Erro movimento de caixa Lic 465.500.3.205 itens 87 a 94: MOTIVO: Registro de partida de caixa (DEB 32-1-1 sem reinformar totais REC/PAG (o que pode gerar tambm ocorrncia 005-razo no pode ter saldo na Conta Caixa 0010.0000); falta de informao dos totais REC/PAG pela agncia em at D+1; divergncia entre valores informados pela agncia e os apurados pelo sistema; diferenas encontradas na consulta detalhada de origem 201 caixa. SOLUO: regularizar ocorrncia de maneira adequada origem (reinformar totais PAG/REC, fazer partida Acerto de Caixa...) DICA CONSULTA: Admin 9-13; Admin 9-01-S em Totais por Origem, x em 201 Caixa, consultar lanamento por valor.


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101 Falta autorizao para fechamento Lic 465.500.3.205 itens 95 a 97: MOTIVO: falta do comando Admin 9-33 em D+2. SOLUO: Comandar Admin 9-33 e aguardar processamento pelo sistema DEB. DICA CONSULTA: Admin 9-1 103 Erro fechamento origem extracaixa Lic 465.500.3.205 e 465.700.2.300 itens 2 e 3:

Lic

MOTIVO: geralmente, esta ocorrncia gerada juntamente com a ocorrncia 020 Coluna Credora. Vala DEB gerada por lanamento extracaixa. SOLUO: regularizar Vala DEB 32-3. DICA CONSULTA: Clientes 01-01, DEB 01-01/02. 114 Erro fechamento XER/COP Lic 465.500.3.205 itens 113 a 114: MOTIVO: geralmente, esta ocorrncia gerada juntamente com a ocorrncia 020 Coluna Credora. Vala DEB gerada por lanamento dos sistemas XER/COP. SOLUO: regularizar Vala DEB 32-3.DICA CONSULTA: Clientes 01-01, DEB 01-01/02.


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PRINCIPAIS APLICATIVOS UTILIZADOS ADMIN Agenda do Administrador 9 - Mensagens informativas veiculadas pela COGER 9.1 - Balancetes abertos com ou sem ocorrncia impeditiva 9.2 - ltimo Balancete com fechamento autorizado 9.4 - consulta Balancetes por data, autorizador, autorizado, no autorizado 9.5/9.6/9.7 Consulta status de partidas envolvendo conta privativa 9.8 - consulta ocorrncias por data, tipo, razo 9.10 - consulta ocorrncias por data 9.11 - Totais por Origem colunas de Dbito e Crdito e eventuais diferenas por Sistema de Origem 9.12 - Orientaes idnticas as Da primeira tela do Admin 9 9.13 - Pagamentos e Recebimentos informados pela dependncia 9.31 - Despacha partida iniciada no DEB 32, envolvendo conta privativa 9.33 - Autoriza fechamento D+2 para Balancete dirio e D+3 para mensal9.35 - Libera aps autorizao, para balancetes ainda abertos para lanamentos

9.38 - Informa Pagamentos e Recebimentos em D e acertos em D+1. Valores apurados no Boletim de caixa da agncia. 9.40 - Atalho para o aplicativo CONTAS (DEB) 9.42 - Atalho para o aplicativo POUPANCA CONTAS/DEB Depsitos, escriturao e balancetes 1.1 - Cadastro de conta e ttulo razo 2.19 - consulta histricos de origem dos lanamentos 3.2.1 - consulta lotes de origem dos lanamentos 4.1 - consulta saldo em titulo-razo e contas titulares 6.3 - lista contas titulares de determinado ttulo-razo 32.1.1 - partidas na dependncia (acertos de caixa). Partidas de uma perna (Dbito ou Crdito), com histrico de Caixa 32.1.2 - partidas na dependncia (acertos extracaixa). Partidas de uma perna (Dbito ou Crdito), com histrico extracaixa 32.1.3 - partidas na dependncia (partida extracaixa). Partidas dobradas (Dbito e Crdito), com histrico extracaixa 32.1.20- consulta partidas pendentes de autorizao 32.1.21- consulta partidas autorizadas (no dia) 32.1.23- consulta partidas processadas (datas anteriores) 32.1.24- consulta partidas recusadas ou no despachadasCSO BELO HORIZONTE / CONTBIL 1 5

32.1.70- atalho para o aplicativo Admin 9 32.2.20- consulta LCO - Lanamento Interdepartamental - pendente de autorizao, conferncia, cumprimento 32.2.29- consulta LCO de valor acima de 50 mil, recusado no destino 32.3.1 e 3- Acerta Vala na agncia (01) ou no CSO (03) 32.3.4 - Altera acerto de Vala 32.3.10 e 11- Autoriza acerto de vala 32.3.20 a 23- consulta Vala pendente de acerto 32.3.30 a 34- consulta Vala autorizada/processada 32.8 Atalho para aplicativo Admin EVENTOS Processamento por Evento 22.1/2 consulta evento por nmero de documento encontrado no Admin 9.1 ou Retag XC9/X09 (extrato de contas). Apenas lanamentos de sistemas gerenciados pelo sistema EVT. RETAG Retaguarda de Atendimento para transaes bancrias X09/Y09 Extrato de conta corrente de cliente XC9/YC9 Extrato de Ttulo Razo (contas internas) X49 Extrato Poupana cliente X59 Extrato de pagamentos ocorridos em conta de cliente Somente para agncias: V17 altera responsvel pela tesouraria (TAD 477) V30 controle saldo Bas de caixa V33 acerto numerrio TAA removido sem recolhimento V35 Saldo de tesouraria V36 Acerto de saldo de tesouraria quando divergente do fsico V37 autorizao do V36 DPR Documentao de Aplicativos 11.d.15 consulta Gestor do aplicativo utilizando a Sigla (CDC, VIP, XER...) PGC Plano Geral de Contas 20.4 consulta rubrica quanto a finalidade, privacidade de sistema (S), de usurio(U), natureza (N) e tipo de escriturao (E).


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Estrutura da numerao de um ttulo razo: 1111.22.33-4: 1- ttulo contbil 2- subttulo 3- desdobramento 4- dgito verificador CTR Controle de credores e devedores diversos (contas transitrias) 11.a.1 registrar CTR para acerto de balancete com/sem baixa automtica 12 alterar registro de CTR no liberado 13 cancelar registro de CTR no liberado 14.1 a 3 liberar registro de CTR 14.6 Liberar transferncia de CTR 14.7 Liberar tramitao de CTR 15 Baixar CTR em ser 16 consultar CTR em ser, vencido ou baixado 18 reclassificar CTR para tipo Falha/Fraude 19 Tramitar CTR para outro prefixo 20 transferir CTR para outro prefixo


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QUADRO DAS PRINCIPAIS CONTASDescrio Razo0010.0000 DICA CONTBIL - n. 01

Lic

Natureza: D-devedora C-credora

Lic 575.3.2.300 D sem privacidade

24008.0000 SUBSTITUIDA PELA 28892.0320

Origem - Compe - pagamento n/remessa Lic 565.2.3.225 D - sem privacidade - Atualmente substituida pela rubrica 28892.0320 - Regularizao de cheques no enviados a compe ou devolvidos sem o repasse do dbito ao cliente , via GTI ( compe 17) . Lic 565.2.3.225 D - sem privacidade

- Regularizao de captura de cheques por tcx sem 24010.0000 respectivo comando 379, no fechamento do caixa, SUBSTITUIDA atravs do aplicativo DEB 32-01, DEBITANDO a PELA rubrica 28892.0320 e reinformando pagamentos. 28892.0320 Origem - Cheques em cobrana no honrados D - Cheques com problemas de vinculao que no puderam ser debitados diretamente na conta cliente; cheques p/recebimentos de tributos ou outros convnios no honrados; cheques no honrados pelas outras instituies financeiras por motivo de roubo de malote. OBS.: Utilizada para pagamento de bloqueto BB ( titular 99.738.477) e DARF preto (titular 99.738.478) Origem - CMN - Movimentao numerrio Dica contbil n 01 OBS.: O zeramento da rubrica ocorre no comando de recebimento de remessa de numerrio no tcx ou tad na mesma data do recebimento no aplicativo cmn. Origem INSS arrecadao Encargos sobre repasse em atraso. D Cominao decorrente de atraso na gravao de GPS.

24012.9500 TITULAR: 99.738.477 99.738.478

Lic 435.4.7.205 D - sem tem 27 privacidade Lic 555.15.4.225

24245.0808

Lic 566.9.390.225

D - zeramento dirio

24245.1313

LIC D - zeramento 555.16.10.205/2 dirio 25

24245.1320

Origem - Transao CAR on-line - Diferena a Lic 507.1.15.205 D - zeramento menor dirio D - Devoluo de valor pago a maior ou em duplicidade, sem gravao do comando de estorno no aplicativo carto . OBS.: age faz partida debitando a 33251.1320, sem liberao do estorno no aplicativo carto 16-12. C - estorno de valor pago a maior ou em duplicidade no aplicativo carto ainda no devolvido ao cliente

24245.1350

Origem sistema CAP Valores no processados LIC Aplicativo CAP 21/22 575.60.3.205 tem 60 em diante Origem - Correspondente bancrio , ocorrncias de processamento C - Valores ref.s duplicidades no aplicativo CBO, no regularizadas por meio do aplicativo RETAG, cancelamento de recebimento de CBO no efetivado, cheques de origem CBO (Correspondente bancrio)no remetidos COMPE ou remetidos com erros operacionais. Origem - Contestao de saque de carto de crdito D - Saque contestado na conta carto Lic 445.11.6.205 LIC 445.11.10.205

D - zeramento dirio

24245.1324

D sem privacidade

24245.1326

Lic 507.1.22.225

D sem privacidade

24245.1340

Origem - Sistema FEC Lic 565.2.2.300 D sem D - Diferena a menor a ser regularizada no aplicativo privacidade COMPE 10 Origem - Sistema CAP Valores no processados D - Lanamentos de pagamento com ocorrncias no processamento (Vala CAP) CAP 21/22 Origem Sistema Falhas / Fraudes D Cominao (multa) decorrente no atraso no recolhimento de guia Origem - Sistema CMN - numerrio recebido a menor D - Diferena a menor em remessa de numerrio Origem - Diferenas a regularizar, sob estudo da direo geral -Sinistros ocorridos. DILOG/GEVAL/NETES Origem DILOG/GEVAL COMPE, roubo de malote D ausncia de proviso de adiantamento para roubo de malote C Partida DEB - 32 Origem - Sistema DSR - Cheques roubados ou extraviados - a devolver D- Cheques originais pertecentes a malotes roubados ou extraviados, sendo que os apresentados transitam por esta conta, bem como os de conta em CL. Origem - Indenizao a clientes a regularizar D- Contestao de dbito de auto-atendimento Mastercard/Maestro. Sem saldo deve corresponder obrigatoriamente ao mesmo valor registrado na conta 28999.2078 Origem FGTS a ressarcir D Pagamento de FGTS em praas onde no existe Agncias da Caixa Econmica Federal. C crdito(lco de FGTS) para ressarcimento junto CEF Lic 575.60.3.205 tem 60 em diante LIC 485.5.2.3245 Itens 73 / 74 D - zeramento dirio

24245.1350

24245.1380

D - zeramento dirio

24245.1387

Lic 575.11.5.225 D - zeramento dirio Lic 575.11.5.225 LIC 565.2.10.225 D sem privacidade Igualdade obrigatria de saldo com a rubrica 28999.2081 D sem privacidade

24245.2216

24245.2225

24245.3500

Lic 565.2.2.3081

24245.8509

Lic 430.2.20.225

D sem privacidade

24260.0100

LIC 555.12.5.225

D sem privacidade

24433.0801

24433.2806

24400.0000

Origem - Despesas cartorrias Lic 435.4.4.203 D -zeramento D - Valores repassados a maior ao cartrio dirio C - Valores no repassados ao cartrio de protestos Origem - Saque na conta carto de crdito Lic 507.1.17.225 D -zeramento D- Pagamento sem autorizao da Central de dirio atendimento ou sem comando no aplicativo carto 15.11 (gravao de saque) C- Pagamento no efetuado ou autenticado a menor Origem - compensao de pagamentos a devolver Lic 435.8.6.208 D sem D - Cheques de contas no localizadas privacidade Origem - Pagamentos p/ conta de terceiros Lic (acertos de vala) 465.700.2.300 D/C - Lanamentos no processados pelo sistema que precisam de regularizao no DEB 32.03 (vide principais ocorrncias impeditivas n. 020) Ver Dica Contbil n 03 Lic 465.500.3.205 Ver Dica Contbil n 02 Origem Operaes de crdito D lco devolvido pelo prefixo 1607 ou comando liquidao no escai sem envio de lco ao prefixo 1607. C Lco iniciado na agncia ao pref. 1607, sem respectiva baixa da operao no escai. Ver Dica Contbil n 03 LIC 555.14.19.205 D - zeramento dirio

24443.0000

26000.1000

D -zeramento dirio D/C zeramento dirio

26000.0500

26000.1500

Lic 465.500.3.205 Lic operaes de crdito

C - zeramento dirio D - zeramento dirio

26000.3000

28805.0100

28840.2005

28892.0102

Origem - Liberaes crditos/correntistas de outras agncias C - ocorrendo saldo nesta conta, a agncia dever debit-la e creditar o cliente ou fornecedor Origem - Despesa administrativa /adiantamento/baixa D - Adiantamento concedido para pagamento de pequenas despesas administrativas fora do sistema CDA Origem - Valores a processar - Depsitos judiciais - recursos trabalhistas D-pagto gravado no caixa para receber depsito judicial trabalhista sem comando no ARH, conforme LIC 485.5.12.205 itens 2e, 2g e conf. O caso 3 a e 3b. Origem AAR assaltos e arrombamentos OBS.: Consultar aplicativo ROI 2 - 80

Lic 495.8.5.225 D - sem privacidade

Lic 485.5.12.225

D - zeramento dirio

Lic D sem 535.20.3.225/20 privacidade 2

28892.0320

Origem CNR controle nossa remessa C cheque capturado no TCX sem comando 379 no caixa, remetido compe Origem - CTR - Controle de Contas Transitrias Dica Contbil n 09 OBS: Trata-se da conta transitria do sistema CTR Origem - DJO - Depsito Judicial - RAO C - ocorrendo saldo nesta conta a Agncia dever contactar o cso Jurisdicionante D Duplicidade de comando referente depsito em consignao (DJO 51-31-32) Origem - Recebimentos por conta de terceiros RCB Origem Pagamentos por caixa D Saque no caixa sem respectiva baixa de ctr C CTR baixado para pagamento por caixa; C Ordem bancria do Tesouro a liquidar Origem - XER - Escriturao da carteira agrcola e industrial C - Cobrana terceirizada relativa a renegociao de dvida(Sistema RAO).A agncia deve contactar cso e/ou dirao para definir acerto. Origem - Depsitos vinculados OBS: Ocorrncias de saldo devedor neste ttulo em qualquer de s/titulares impedir o fechamento balancete, vide "principais ocorrncias impeditivas n. 14" Origem - Depsitos vinculados - Operaes de Crdito - CREAI Origem - Depsitos vinculados - Muturios n/correntistas SEC/PESA C Valor de guias de FGTS devolvidas por LCO Agncia DICA CONTBIL n 04

LIC 565.2.3.225 D - zeramento dirio Lic D - zeramento 465.300.2.1887 dirio Lic 430.22.2.300 D - zeramento Lic dirio 430.16.03.205 tem 15

28892.0385

28892.0425

28892.0810

28892.0880

Lic 555.18.3.225 575.60.9.205 575.60.2.3173 Lic 435.8.5.225 555.001.6.225 Lic 450.30.9.205 e 209

D - zeramento dirio

D - zeramento dirio

28892.0945

D - zeramento dirio

31027****

Diversos

C sem privacidade

31027.0104

Lic 400.10.6.205 Lic 400.14.8.205

C sem privacidade C sem privacidade

31027.0131

31027.0113

Lic 413.1.3.225 C sem privacidade Lic 413.3.6.205 C sem 413.3.2.779 privacidade tem 7 Lic 435.4.4.203 C sem privacidade

31027.0114

Origem -ECF -Emprstimo Consignao em Folha D - Cobrana de parcela sem repasse por parte do empregador Origem Ttulos liquidados em cartrio D Conciliar lanamentos na rubrica Origem - Recebimento por conta terceiros - valores a regularizar arrecadao OBS.: rubrica utilizada para regularizar estornos de arrecadao guias fgts/outros

31027.0811

31027.1010

Lic 555.18.3.209 C sem 555.18.3.205 privacidade 555.18.3.225 tem 4

31027.1514

Origem - Tarifas pendentes D - Comando efetuado de dbito de tarifas(aplicativo tarifas) sem o depsito em conta C - Depsito efetuado em conta sem o comando no aplicativo tarifas Origem - Depsito a prazo resgatado D - Depsito judicial pago no caixa sem resgate no DJO C - Depsito judicial resgatado sem pagamento ao cliente DICA CONTBIL n 05 DICA CONTBIL n 06

Lic 440.30.2.1632

C - zeramento dirio

31027.6302

Lic 430.22.8.205

C - zeramento dirio

31210.0500 31550.0500

Lic 430.38.10.205 Lic 430.22.2.1458 430.2.2.1432 430.2.16.205 Lic 430.16.3.205

C - zeramento dirio C - zeramento dirio

31615.0100

Origem - Depsitos de pagamentos por consignao - extrajudicial D - Cobrana de tarifas para manuteno da conta, comunicados ,etc

C sem privacidade

31615.0200

Origem - Depsito de pagamento por consignao Lic 430.16.3.205 C- sem - processado via DJO privacidade C - Acolhimento de depsito Origem - Compensao recebimento/ nossa remessa Lic 566.3.7.205 C - zeramento C- Cobrana n/remessa devolvida para crdito do dirio sacado C - Compe recebimento no capturada e enviada para gravao na Centralizadora COMPE D - Estorno em duplicidade na conta do cliente D -Valor referente bloquetos de cobrana e DOC roubados contabilizados e no capturados Origem - Diferena de caixa a maior Lic 575.7.3.205 C sem D - Lanamento indevido de pagamento privacidade Origem - Transaes CAR-ON-LINE C - Falta de gravao no aplicativo carto opo 16 (pagamentos), ref. ao pagamento de carto de crdito em conta transitria D - Comando de pagamento carto de crdito efetuado em duplicidade ou ausncia de depsito. Origem - Sistema FEC C - FEC pendente de cumprimento - aplicativo COMPE 10 Dica Contbil n 10 Origem - Sistema CAP - valores no processados C - recebimentos no terminal de caixa no sistema CAP no confirmados pelo sistema ON-LINE Lic 507.1.15.205 C - zeramento dirio

33009.0000

33251.1302

33251.1320

33251.1340

Lic 555.1.16.225

Credor ou zeramento dirio

33251.1350

Lic 565.60.3.205 C - zeramento dirio

33251.1387

33251.1602

Origem - Sistema CMN - numerrio recebido a maior C - O sistema CMN credita diferena de numerrio enviado a maior Origem - Cdula p/exame considerada legtima C - Valor do crdito ao cliente aps resultado da percia de cdula considerada legtima Origem - Recebimento tarifa/taxa excluso CCF/ECF C - A agncia recebe correio da COGER/GEPCO/DENORJ alertando sobre protocolos pendentes.O aplicativo COMPE 03.90.8 disponibiliza impresso de 2 via para recebimento Origem - Valores a processar - sistema EVT - REC recebimentos D - Recebimento GPS /DARF/FUNPAOL - gravado SISBB no recebido no TCX C - Recebimento via TCX sem gravao SISBB Origem CXQ Custdia de Cheques

Lic 575.11.2.3153

C - zeramento dirio

Lic 575.1.5.225 C - zeramento dirio Lic 565.2.11.220 C - zeramento dirio

33251.2109

33251.2111

Lic 555.16.2.3017

C - zeramento dirio

33251.2124

LIC 435.10.3.205

C - zeramento dirio

33251.2400

DICA CONTBIL n 08

Lic 430.2.2.1433 C - zeramento e 430.2.17.205 dirio tem 45 Lic 520.22.10.205 C - zeramento dirio

33251.3003

Origem - Brasilprev C - Plano Brasilprev recusado Origem - TED - no processado C - Acima de 100.000 - comando de desbloqueio no efetuado ; TED/DOC abaixo de 100.000 - no confirmada Origem SPB Recursos de clientes, devolvidos a regularizar C - DOC/TED devolvidos a regularizar

33251.4201

Lic 566.3.2.3100 C - zeramento dirio

33251.4305

33251.4600

33251.5959

33251.5998

Origem Recursos para Pagamentos a C - zeramento Fornecedores dirio Titular 99.738.400 - X D Saque sem liberao do crdito para pagto BB Leasing Origem - CDA de segurana Lic 495.8.2.300 C - zeramento C - Confirmao CDA segurana sem respectivo dirio pagamento D - Pagamento de despesa com segurana sem gravao/confirmao de CDA Origem - Recuperao despesas Lic 495.8.2.300 C - zeramento C - Confirmao CDA sem respectivo pagamento dirio D - Pagamento de despesa sem gravao/confirmao de CDA

LIC 566.3.2.3100 Item 33 em diante LIC 416.1.3.205 tem 50 em diante

C - zeramento dirio

33251.5999 33253.1000

34150.90XX

Origem CDA outras despesas administrativas C- Confimao de CDA sem respectivo pagto. Origem - Ordem do exterior D - Ordem do exterior processada pelo vlr bruto ou liquidao no confirmada at 16:30 hs C - Ordem exterior liquidada sem pagamento ao cliente. Origem Devoluo de TFI C TED/DOC devolvido (compe 14.19.11) Origem - Tributos sobre servios prestados ao Banco - ISSQN D - Recolhimento sem provisionamento C - Provisionamento sem recolhimento Origem - Tributos sobre servios prestados por terceiros D - Recolhimento sem provisionamento C - Provisionamento sem recolhimento Origem - CPMF - de clientes p/depsito judicial em outras instituies financeiras Origem- IOF a recolher operao crdito PF D - Recolhimento indevido ou maior que reteno Origem Contribuio sindical rural D - LCO maior que valor recolhido por guia C - No repasse do valor das guias p/CSO arrecadao via LCO Origem - Cheques administrativos D - pagamento no caixa em D e CDA no gravado/confirmado no sistema para mesma data ; gravao de valor a menor que a despesa C - pagamento menor que liberao no CDA ; Liberao do cda sem pagto. Origem Portabilidade do Crdito C DOC/TED recebido de instituio financeira para liquidao de contrato cdc (correntista ou no correntista) Origem - CDC Prefixado - FAT D - Quando lotes: 11128(sistema) , 11021-Escai (agncia) Origem - Pronaf D -Quando lotes :11128(sistema); 11021(Escai)Agncia

LIC C - zeramento 495.8.21.225 dirio Lic 420.23.2.300 C - zeramento dirio

Lic 566.3.2.3100 C -zeramento dirio Lic 466.8.2.1915 C sem privacidade Lic 466.8.2.1915 C sem privacidade

35400.1100

35400.1200

35400.2513

Lic 466.2.2.300 C - zeramento Lic 466.2.3.205 dirio Lic 466.6.3.205 Credor ou Lic 466.6.2.1904 zeramento dirio Lic C - zeramento 435.4.13.205/22 dirio 5 Lic 495.8.2.300 C sem privacidade

39110.0701 39130.1001

39905.0000

39992.4025

LIC C sem 407.39.6.205/22 privacidade 5 Lic 413.1.2.743 C sem privacidade C com 465. privacidade 100. 4.22 5 Procedimentos para regularizao qndo origem XER (021) Lic

51115.8935

51145.1151

51150.3172

Origem - Operaes recursos BNDES D - Quando lotes: 11128(sistema) ; l11021-escai(Agncia) Origem - Pronaf Florestal - TN D - Quando lotes: 11128 (sistema) 11021escai(Agncia) Origem - Operaes recursos BNDES D -Quando lotes: 11128(sistema) e 11021-escai(Agncia) Origem - Outras rendas operacionais D - Estorno; apropriao de encargos a menor que reverso do ms anterior (xer 813); atualizao no efetivada (xer 760) e/ou apropriao no efetivada (xer 813) Origem Cheques em situao irregular de at o valor- limite de risco- Acolhidos atravs de servios de compensao Origem Cheques em situao irregular de at o valor-limite de risco Pagos em guich Origem Contestao dbito em TAA Obs: Lanamentos devero ter autorizao Varejo/Direv (8598-7)

Lic 400.6.2.536 C sem privacidade Lic 400.6.9.205 C sem Lic 400.6.2.556 privacidade Lic 400.6.2.536 C sem privacidade Diversos C sem privacidade

51150.3191

51150.4172

51999.****

60780.1801

Lic 430.2.19.225 D sem privacidade Lic 430.2.19.225 D sem privacidade Lic 430.2.2.1436 D sem privacidade D sem privacidade D sem privacidade DCom privacidade

60780.1805

60780.7302

60780.9800 60801.7701 61140.2098

Origem - Despesas operacionais Lic D - Contabilizao de despesas do semestre em curso 465.100.2.300 Origem - Despesas operacionais CREGE Lic 465.100.2.300

Origem Despesas de Depsitos Judiciais - Juros Lic no D Transferncia recebida na rubrica de DJO veiculado Origem - valores recebidos custdia/garantia Origem - Valores de invlucros pertencentes Agncia D - registro de valores de invlucros (chaves/segredos) pertencentes Agncia C - Reverso na entrega de invlucros Origem - Valores de invlucros pertencentes terceiros D - registro de valores de invlucros (chaves/segredos) pertencentes a terceiros C - Reverso na entrega invlucros Origem - Formulrios de cheques comuns - de posse das agncias D - Registro da recepo de formulrio na Agncia C - Abastecimento de TAA alm do saldo registrado Obs: Obrigatoriedade de saldo igual a conta 90.9994704

80220.9900 80430.1015

Lic 575.2.2.3141 D sem privacidade Lic 575.2.3.225 D sem privacidade

80480.2015


80999.4704


80999.4705

90999.4704

90999.4705

Origem - Formulrios de cheques especiais - de posse das agncias D - Registro da recepo de formulrio na Agncia C - Abastecimento de TAA alm do saldo registrado Obs: Obrigatoriedade de saldo igual a conta 90.9994705 Origem - Controle de formulrios de cheques comuns D - Registro da recepo de formulrio na Agncia C - Abastecimento de TAA alm do saldo registrado Obs: obrigatoriedade de saldo igual a conta 809994704 Origem - Controle de formulrios de cheques especiais D - Registro da recepo de formulrio na Agncia C - Abastecimento de TAA alm do saldo registrado Obs: obrigatoriedade de saldo igual a conta 809994705


Lic 430.2.19.225 C sem privacidade

Lic 430.2.19.225 C sem privacidade

DICAS CONTBEIS 1 - CONTA CAIXAPROBLEMA SINTOMA Erro provocado por: Ocorrncia "100 no processamento pelo Admin do movimento de algum sistema ou processamento pelo Admin de lanamento inconsistente de algum sistema Erro Movimento de Caixa" (ADMIN 9-1) LIC 465_500_3_205 Itens 87 a 94

DIAGNSTICO

SOLUOVerificar existncia de orientao especfica na tela de mensagens exibida ao se executar a transao ADMIN 9; Obter a soluo com o gestor do sistema ou da transao que provocou o problema; Obter orientao na Coger/Gecoe (9564)

A informao de pagamento e/ou de recebimento gravada pela agncia na transao ADMIN 938 difere do valor de pagamento e/ou recebimento recebido pelo ADMIN dos sistemas que sensibilizam a conta 00010-CAIXA (SOL, DEB, etc.)

PROBLEMA

SINTOMA

DIAGNSTICO

SOLUOReinformar no ADMIN 938 os valores de pagamento e recebimento considerando o lanamento manual feito no DEB

Registro de lanamento manual no DEB no considerado na informao de pagamentos e recebimentos prestadas no ADMIN 938

Ocorrncia "100 Erro Movimento de Caixa" (ADMIN 9-1) LIC 465_500_3_205 Itens 87 a 94

A informao de pagamento e/ou de recebimento gravada pela agncia na transao ADMIN 938 no considerou o lanamento por caixa feito manualmente no DEB

Registro de lanamento manual no DEB feito de forma incorreta.

Registro manual de Executar as seguintes lanamento por caixa aes: Estornar no DEB a realizado no DEB, partida indevida apresentando uma das LIC 465_500_3_205 utilizando o histrico seguintes Itens 87 a 94 apropriado de estorno inconsistncias: Registrar no DEB novaOcorrncia "100Erro Movimento de Caixa" (ADMIN 9-1) Erro no valor ou na data do lanamento; Inverso de dbito por crdito ou viceversa. possvel que este tipo de ocorrncia seja motivada por desconhecimento da origem devedora da conta 00010-CAIXA (dbitos aumentam seu saldo e crditos o diminuem) partida, observando que dbito na conta CAIXA (partida de recebimento) eleva seu saldo e crdito (partida de pagamento) o diminui; Reinformar no ADMIN 938 os valores de pagamento e recebimento considerando o lanamento manual feito corretamente no DEB Reinformar no ADMIN 938 a data e os valores corretos de pagamento e recebimento (LIC 465500-3-205)

Erro de digitao na informao de pagamentos e recebimentos prestadas no ADMIN 9- 38

Ocorrncia de um dos seguintes erros na digitao das LIC 465_500_3_205 informaes prestadas Itens 87 a 94 no ADMIN 9-38:Ocorrncia "100Erro Movimento de Caixa" (ADMIN 9-1) Erro no valor ou na data; Inverso entre as informaes de pagamento e recebimento

PROBLEMA

SINTOMAVerificar com a Dired

DIAGNSTICO

SOLUOVerificar com a Dired (indicar os casos em que se precisa reinformar o PAG/REC no Admin 9-38 (LIC 465-500-3-205) e realizar acerto no saldo da tesouraria no RETAG V36 e V37 conforme LIC 575-3-8205)

Crdito de cheque compensado no registrado na conta do cliente e conta 00010CAIXA apresenta valor superior ao saldo fsico

Verificar com a Dired

Diferenas originadas em TAA

Verificar com a Comat



(indicar os casos em que se precisa reinformar o PAG/REC no Admin 9-38 e realizar acerto no saldo da tesouraria no RETAG V36 e V37 conforme LIC 575-3-8205)

No acionamento da transao SOL 222, na data da expedio de alvio de caixa despachado no CMN

Ocorrncia "003 Razo no pode ter saldo (conta 24245.08.08)" (ADMIN 9-1) Saldo de Caixa do SOL e do DEB apresenta-se superior ao saldo fsico

Executar as seguintes O pagamento referente remessa aes: fisicamente expedida Registrar partida de pagto por caixa na opo deixou de ser DEB 32.1, debitando a registrado na fitaconta 24245.08.08 na detalhe do SOL e, data da expedio e pelo subsequentemente, valor da remessa deixou de ser informado no CMN; considerado no valor Reinformar no ADMIN 9do pagamento 38 o valor do pagto informado no ADMIN incluindo o valor do 9-38 alvio; Acertar o saldo da tesouraria por meio das transaes V36/V37 do RETAG, seguindo as orientaes do LIC 575-3-8-205.

PROBLEMA

SINTOMA

DIAGNSTICO

No acionamento da transao SOL 222, na data do recebimento de reforo de caixa j recebido no CMN

Ocorrncia "003 Razo no pode ter saldo (24245.08.08)" (ADMIN 9-1) Saldo de Caixa do SOL e do DEB apresenta inferior ao saldo fsico

O recebimento referente remessa fisicamente recebida deixou de ser registrado na fitadetalhe do SOL e, subsequentemente, deixou de ser considerado no valor do recebimento informado no ADMIN 9-38

SOLUO Executar as seguintes aes:Registrar partida de recebimento por caixa na opo DEB 32.1, creditando a conta 24245.08.08 na data do recebimento e pelo valor da remessa informado no CMN; Reinformar no ADMIN 938 o valor do recebimento incluindo o valor do reforo; Acertar o saldo da tesouraria por meio das transaes V36/V37 do RETAG, seguindo as orientaes do LIC 5753-8-205.

Item 8 problema 3

No acionamento da transao SOL 473, na data do saque na custdia, conforme LIC 566-9-5-205.

Ocorrncia "003 Razo no pode ter saldo (24245.08.08)" (ADMIN 9-1) Saldo de Caixa do SOL e do DEB apresenta inferior ao saldo fsico

Executar as seguintes O recebimento aes: referente ao saque Registrar partida de deixou de ser recebimento por caixa na registrado na fitaopo DEB 32.1, detalhe do SOL e, creditando a conta subsequentemente, 24245.08.08 na data do deixou de ser saque e pelo valor considerado no valor informado no CMN; do recebimento informado no ADMIN Reinformar no ADMIN 938 o valor do 9-38 recebimento incluindo o valor do saque; Acertar o saldo da tesouraria por meio das transaes V36/V37 do RETAG, seguindo as orientaes do LIC 575-3-8-205.

PROBLEMA

SINTOMAO saldo fsico de numerrio est inferior ao saldo contbil, sem que haja problema de ordem contbil

DIAGNSTICO

SOLUOProceder conforme LIC 575-7-2 e 575-7-4.

Diferena de caixa a menor

Entrega de numerrio em valor superior ao da operao ou recebimento de numerrio em valor inferior ao da operao. Entrega de numerrio em valor inferior ao da operao ou recebimento de numerrio em valor superior ao da operao. funcionamento da agncia durante pane ou falha em sistemas; lanamentos contbeis realizados fora do Sistema Online; excluso automtica de ba de caixa recolhido h mais de 30 dias.

Diferena de caixa a maior

O saldo fsico de numerrio est superior ao saldo contbil, sem que haja problema de ordem contbil

Proceder conforme LIC 575-7-2 e 575-7-3.

O saldo da tesouraria est incorretamente registrado no Sistema Online, sem que haja diferena de caixa

O saldo de caixa controlado pelo SOL no coincide com o saldo fsico de numerrio

Proceder conforme LIC 575-3-2 e 575-3-8 e

estornar eventual partida confeccionada na tentativa de correo do problema.

Problemas no fechamento com origem desconhecida

Discordncia entre valor do estoque fsico de numerrio e o valor do saldo contbil, sem que se possa precisar sua causa.

Pesquisar os lanamentos contbeis realizados pelo Sistema Online (vide LIC 575-3500-262, item 5) e os realizados diretamente no DEB.

Fonte: Uso/Geval/Netes

2 - Conta 26000.0500 Medidas para solucionar ocorrncias: Verificar no extrato da conta, atravs do aplicativo RETAG, se o lote que originou o lanamento do sistema DEB ou do sistema Escai; Atentar para os lotes: * 11021 e 12021 - mesmo sendo lotes do sistema ESCAI, tambm se originam de comandos efetuados pelas dependncias; * 11035 e 12035 - originam de lanamentos efetuados no sistema CTR e/ou DEB 32.01; * 11155 e 12155 - originam de lanamentos efetuados no sistema DEB 32.02. Alerta: O Sistema ESCAI aceita valorizao apenas para D-1. Dessa forma, acertos para ocorrncias em balancetes acima de D-1 devero ser efetuados em D ou D-1 e ajustada a data com registro de CTR. 1 caso Agncia iniciou LCO solicitando honra de aval LIC 555.14.19.0205 item 75 e no efetuou comandos no Escai LIC 555.14.19.205 item 81 Identificao do problema: Rubrica: 26000.05.00 SALDO CREDOR MOTIVO : Referente a LCO XXXX iniciado pela agncia sem a referida contrapartida. Orientao agncia: Amortizar ou liquidar a variao 1 ou outra criada para caracterizao do vencimento antecipado (variao 2, por exemplo) com o valor honrado e, se sobrar recurso, amortizar a variao 901/902 (Ciope 3.99.23.12 para liquidao ou CIOPE 3.99.23.13 para amortizao). Informar como contrapartida a conta 26000-0500-X. A data do lanamento no Escai deve ser idntica data de balancete do aviso interdepartamental.

2 caso: Agncia efetuou lanamentos no Escai conforme LIC 555.14.19.0205 item 81 mas no iniciou LCO solicitando honra de aval (LIC 555.14.19. 205 item 75) . Identificao do problema: Rubrica: 26000.05.00 SALDO DEVEDOR Motivo : Comandos efetuados no aplicativo XER Orientao agncia: Solicitar a honra de aval iniciando aviso interdepartamental dbito da Agncia Centralizadora 1607-1 Ag. Governo Braslia DF (sistema DEB opo 32.02.01) - Conta creditada 26000-0500-X. A data do lanamento do aviso interdepartamental deve ser idntica data de balancete do Escai. 3 caso: Agncia iniciou LCO conforme LIC 555.14.19. 205 item 75 comandos PARCIAIS no ESCAI (LIC 555.14.19.205 item 81) Identificao do problema: Rubrica: 26000.05.00 SALDO CREDOR MOTIVO : Referente ao LCO XXXX - operao FUNPROGER 40/00000. Orientao agncia: Amortizar ou liquidar a variao 1 ou outra criada para caracterizao do vencimento antecipado (variao 2, por exemplo) com o valor honrado e, se sobrar recurso, amortizar a variao 901/902 (Ciope 3.99.23.12 para liquidao ou CIOPE 3.99.23.13 para amortizao). Informar como contrapartida a conta 26000-0500-X. A data do lanamento no Escai deve ser idntica data de balancete do aviso interdepartamental 4 caso: Cumprimento de LCO de recusa de honra de aval conforme LIC 555.14.19.205 item 88 sem estorno no aplicativo Escai (LIC 555.14.19.205 itens 90 e 91).

e efetuou

Identificao do problema: Rubrica: 26000.05.00 SALDO DEVEDOR Motivo : Cumprimento LCO XXXX - recusado Orientao agncia: Estornar todos os lanamentos efetuados no Escai quando da solicitao da honra de aval - transao CIOPE 3.99.23.14 - informando como contrapartida a conta 26000-0500-X. (LIC 555.14.19.205 item 90). 5 caso: Cumprimento de LCO de recusa de honra de aval (LIC 555.14.19.205 item 88) e estorno no aplicativo Escai com datas divergentes (LIC 555.14.19.205 itens 90 e 91). Conforme LIC 555.14.19.205 item 31 letra a os itens 72 ao 83 dessa rotina devem ser efetuados num mesmo dia. Identificao do problema: Rubrica: 26000.05.00 SALDO DEVEDOR Motivo : LCO XXXX cumprido com data divergente da data dos comandos efetuados no Escai. Orientao agncia: Efetuar os lanamentos de estorno no sistema Escai com data idntica data de balancete do aviso interdepartamental.

6 caso: Lanamento efetuado indevidamente por outra dependncia. Identificao do problema: Rubrica: 26000.05.00 SALDO DEVEDOR Agncia XXXX no efetuou o lanamento Lanamento efetuado por outra dependncia.

Agncia YYYY digitou prefixo invertido quando da incluso de lanamentos no aplicativo Escai. Orientao agncia: Consultar o lanamento atravs do aplicativo EVENTOS Opo 22.02, de acordo com os dados apresentados no extrato da rubrica. 26000.0500. Efetuar a consulta utilizando a letra L - Visualizar lanamentos analticos, em seguida utilizar a letra I = Lanamento Interdepartamental (trata-se de valores transferidos entre dependncias), a tela seguinte apresenta o prefixo e nome da agncia que iniciou o lanamento. Retorne tela anterior e informe a letra D Detalhes do Lanamento Contbil, a tela seguinte apresentar o nr. da operao e a variao que originou os lanamentos no aplicativo Escai. Acesse o aplicativo Escai da agncia que originou o lanamento - COP 99, prefixo de origem do lanamento, opo 11 e informe o nr. da operao apresentado no aplicativo Eventos; em seguida localize o lanamento que est sendo analisado e entre em contato com a agncia responsvel pela originao da ocorrncia e solicite regularizao.

7 caso: Agncia cumpriu retorno LCO com histrico 110 (estorno) e no efetuou estorno dos lanamentos no aplicativo ESCAI. Identificao do problema: Rubrica: 26000.0500 SALDO DEVEDOR Motivo : Devoluo/estorno do Aviso LCO XXXX Orientao agncia: Na mesma data, cumprir retorno LCO e estornar todos os lanamentos efetuados no Escai quando da solicitao da honra de aval - transao CIOPE 3.99.23.14 informando como contrapartida a conta 26000-0500-X. .Lic 555.14.19.205, item 90

3 - Contas 26000.1000 e 26000.1500 Ocorrncias nas rubricas 26000.1000 e 26000.1500 referem-se a reescalonamento de dvidas. Algumas operaes do aplicativo COP que foram reescalonadas, cujas baixas para composio so automticas e ainda no foram processadas, impedem a implantao das operaes de reescalonamento e por conseqncia, os saldos em trnsito nas rubricas acima ficam parados aguardando as baixas das operaes do COP para liquidar as dvidas de outros sistemas (DEB, VIP, CXQ, etc.) As agncias recebem correio automtico "COP-Reescalonamento pendente" com a informao da operao a que se refere. Caso o problema seja na baixa de dvida do COP que deveria ser automtica, no cabe providncia. Se o problema for na baixa de dvida do XER, que manual, a agncia deve seguir as orientaes do prprio correio, sendo que a 26000-1500 necessita de despacho da COGER. A agncia no deve matar um lanamento com o outro, pois trar uma diferena na conciliao. Deve sim, transferir os valores para D ou D-1, utilizando CTR e fazer o acerto atravs de comandos no sistema ESCAI. Exemplo: Identificao do problema: Rubrica: 26000.1000 SALDO DEVEDOR Rubrica: 26000.15.00 SALDO CREDOR Motivo : Referente a operao 50/5XXXX-X, cliente: Fulano de Tal Contabilizao de liquidao feita como composio. Orientao agncia: Estornar os valores recebidos em D (capital e encargos, exceto o valor referente aos encargos que apresentam saldo credor); no primeiro dia til seguinte (D +1) estornar com data de D o valor que foi contabilizado de forma incorreta e baixar CTR, se houver; em D+2 efetuar a liquidao da operao atentando para utilizao correta dos cdigos e, se necessrio, valorizar os lanamentos com data da liquidao anterior.

4 - Conta 31027-0113 - CDC recebimento por caixaPara localizar operao que ocasionou saldo devedor: - atravs do extrato da conta, aplicativo RETAG, obtenha o nmero do documento no lanamento; - acesse o aplicativo EVENTOS opo 22, utilizando o nmero desse documento; - selecione a conta com a letra P; - extraia o nmero do contrato a partir da seqncia: Agncia XXXX nmero do contrato 09 dgitos xxxxxxxxx n banco 0001

- acesse o aplicativo CIOPE opo 05.11.15

ou opo 05.13.56 (para contratos antigos de CDC ou emprstimos tipo reescalonamento manual) informando nmero do contrato e localize a operao. LIC 413.1.3.225

5 - Conta - 31210-0500 Poupana Valores a processarPara ocorrncia nesta conta analise e providencie acerto conforme o caso: - Acesse aplicativo POUPANA 08-01 opo 2, havendo ocorrncia analise as causas, inclusive atravs de outros aplicativos. Ex: saque superior a saldo consulte extrato no RETAG. Sanada a causa da ocorrncia, complemente o acerto atravs da opo 11 do aplicativo poupana. - Consulte poupana opo 03 (transao off-line) 4a(todas atualizaes/valorizaes) os comandos que ficaram pendentes de liberao. Acesse poupana 11 para gravar novamente e depois libere na opo 14. - Consulte no DEB 32.01.23 partidas processadas, lanamentos na conta 31210-0500, localizando a conta de contra partida e identificando o cliente cujo respectivo comando no aplicativo poupana 11 no foi processado. - Em quaisquer das situaes acima providencie abertura de CTR para data da ocorrncia e baixa na data do efetivo acerto na poupana. - Verifique tambm se h CTR pendente de baixa, Caso haja, baixe com data da ocorrncia do balancete.

Ateno: Quando a ocorrncia encontrada no aplicativo POUPANA, opo 8-1 for saque superior ao saldo ou Cheque devolvido, acertar conforme instrues da mensagem recebida do prefixo 9909(DITEC).LIC 430.38.10.205 tem 04 em diante e 430.38.04.205 item 23

6 - Conta 31550-0500 Depsito judicial a processarA transao 278 do caixacredita a conta 31550-0500 e abre uma conta judicial no sistema DJO. A gravao das informaes complementares feita na opo 32 do aplicativo, o que gera dbito na conta 31550-0500 tendo como nmero de documento o mesmo nmero de conta judicial aberta pelo sistema. Situao de dbito nesta conta gerada em razo da gravao indevida de novo depsito ao invs de apenas complementao de dados e dever ser regularizada pelo estorno, na opo correta, do tipo de depsito (11-federal, 12estadual ou 13-trabalhista) Aps escolha do tipo de depsito, na tela seguinte, utilize a opo 12 (transaes diversas) informando o nmero do documento (depsito judicial) para o qual no houve depsito no caixa. Atente para o fato de que o estorno se processa em at em D 1 e que para acerto alm deste prazo necessria a abertura de CTR.LIC 430.22.3.205

7 - Conta 33251-4305 DOC/TED devolvido a regularizarLanamentos a crdito referem-se a DOC/TED enviado e devolvido. A regularizao s possvel no aplicativo COMPE 14 (transferncia financeira interbancria) e o sistema assume a data da ocorrncia. Ao acessar o aplicativo COMPE para consulta da regularizao de DOC, impostar no campo data de transferncia o dia til anterior ao da ocorrncia. A dependncia dever optar pela devoluo do valor ao tomador, caso correntista, ou pagamento via caixa, para aquele que no possua conta corrente.O sistema abrir automaticamente CTR para a opo de no correntista.

Na baixa do processo, o sistema CTR credita a rubrica 28892-0880, que tem encerramento dirio. Simultaneamente baixa, a agncia dever efetuar pagamento via caixa na mesma conta, para devoluo ao no correntista. LIC 566.3.2.3100

8 - Conta 33251-2400 - Depsitos em TAA a processarOcorrncia ocasionada por saldo credor, est relacionada com depsito por envelope no processado. Proceda conforme abaixo para identificar o envelope: - acesse no TAD transao 476 opo 03 e consulte os depsitos em dinheiro processados por lote, no efetivados nas contas dos favorecidos; - na opo 04 da mesma transao verifique se existem depsitos no processados. - identificando o(s) envelope(s) no processado(s), providencie acerto transferindo o valor da conta para os respectivos clientes.Lic 430.2.17.205 tem 45 em diante

9 CTR Controle de Contas TransitriasO sistema CTR tem como objetivo a sistematizao dos processos de Devedores e Credores Diversos, Pas, instituio de padres, prazos de regularizao e aperfeioamento dos mtodos de registro, controle e acompanhamento. Cada registro considerado um processo no sistema, com diretriz prpria e regra de utilizao definida pelo rgo gestor do produto ou servio. vedado o encerramento de processos registrados no CTR e incluso de novo registro no sistema, simulando o cumprimento de prazos de regularizao sem que os respectivos processos tenham sido efetivamente solucionados. vedado o encerramento de processo, como nus do Banco, sem que, definitivamente, haja uma deciso da alada competente para apropriar o valor como despesa do Banco.

Grupo I - Diferenas de Conciliao e Inventrio I - Acertos para Fechamento de Balancetes - Lic 465.300.2.1887 tem 48-a-II Prazo para regularizao - 15 dias - Envelope Expresso Lic 465.300.2.1887 tem 48-a-III Prazo para regularizao 30 dias

II

Grupo II - Pendncias a Regularizar I - Falhas, Fraudes em Servio Lic 465.300.2.1887 tem 48-b-I - Prazo para regularizao 120 dias - Sinistro em Transporte de Valores Lic 465.300.2.1887 tem 48-b-II - Prazo para regularizao 540 dias

II

III - Acertos de Contas com Funcionrios Lic 465.300.2.1887 tem 48-b-III - Prazo para regularizao 120 dias IV - Pendncias a Regularizar Outros Devedores e Outros Credores Lic 465.300.2.1887 tem 48-b-IV - Prazo para regularizao 60 dias OBS.: Os procedimentos operacionais desses processos devem ser amparados por instrues especficas, dependendo do fato que deu origem ao lanamento.

Grupo III - Pagamentos a Processar Os processos vinculados a esse grupamento sero includos posteriormente no sistema. OBS: Os processos no enquadrados nos grupos I e II acima sero includos no sistema CTR. At sua implantao , as contabilizaes devero ser efetuadas no

sistema DEB, nas rubricas 24245-0000 e 33251-0000, subttulos desdobramentos adequados, de acordo com as instrues especficas.

e

LIC 465.300.2.1887

10 FEC - Fechamento eletrnico da compensao As diferenas que so controladas pelo FEC, enquanto pendentes de regularizao ficam transitoriamente nas rubricas 24245-1340 e 33251-1340, privativas do sistema, e somente atravs do COMPE, opo 10, podero ser regularizadas. A consulta aos lanamentos feita no COMPE 10-13. Os lanamentos processados recebem como nmero de lote de dbito 13144 e de crdito 14144. Poder ser cancelado um lanamento gravado/preparado no FEC, desde que no tenha sido autorizado, devendo ser zerado o campo valor, atravs da opo 11-2, tecla F9 lanamento. Os lanamentos no autorizados em at D-1 tero que ter a data alterada, atravs da opo 11-2, tecla F9 lanamento ENTER. Ser permitida a valorizao de lanamento em at D-1. Sero permitidas regularizaes parciais de diferenas recebendo, devendo ser selecionado o tipo de regularizao (2-regularizar parcialmente), e posteriormente autorizados os lanamentos. O prazo mximo para regularizao das diferenas de 15 dias, contados: da data da recepo do FEC pela centralizadora COMPE; da data do repasse da diferena pela agncia. Findo o prazo para regularizao das diferenas, proceder conf. LIC 565.2.5.205 tem 05 em diante. vedada a reclassificao contbil das diferenas ou ocorrncias para outros titulares transitrios (24245, 33251, 31027, 28892).LIC 565.2.2.300 tem 11 ao 18 e 565.2.5.205

11 - LCO - Lanamentos InterdepartamentaisValores iguais ou maiores que R$ 50.000,00, exigem trs assinaturas eletrnicas. A dependncia deve registrar, conferir e autorizar o lanamento. Somente sero liberados os valores maiores ou iguais a R$ 50.000,00 na unidade de origem, quando do cumprimento do aviso pela unidade de destino. Atentar para esta particularidade, pois lanamentos no liberados podem impedir fechamento de balancete. Quando a unidade cumpridora retornar avisos maiores ou iguais a R$ 50.000,00, no haver contabilizao dos lanamentos, nem na origem e nem no destino. Nestes casos, os avisos retornados assumiro o status de recusados e ficaro disponveis para consulta ou eventual providncia, na sub opo 29.LIC 465.400.2.1891

12 - Partidas em conta PrivativaOs lanamentos efetuados por partida DEB ou por CTR, se em rubricas privativas, sero direcionados para o aplicativo ADMIN 09, devem ser despachadas por funcionrio comissionado no Admin 9.31, at 17h (horrio de Braslia - DF. Os acertos em contas privativas do EVT (cdigo de privacidade 10), sero providenciados prioritariamente via sistema, pela Tecnologia. Caso no solucionados pela Tecnologia, a unidade dever encaminhar correio ao rgo gestor do produto/servio, para seu parecer, contendo justificativa detalhada da ocorrncia, com cpia para a GECOI. autorizao para seu fechamento. Caso a unidade tenha autorizado indevidamente o fechamento de seu balancete, o aplicativo CONTAS 32 poder ser liberado para aceitar lanamentos, atravs da opo 09.35 do aplicativo ADMIN 09.LIC 465.500.2.300

TELEFONES TEIS

REA CONTBIL Rizele Santana N. M. Sereno Gerente de rea.................3280-6501

BALANCETE: Balbina Legora Gerente de Grupo ....................................3280-6433 Girlene Carneiro Gerente de Grupo....................... ...........3280-6004 Hermnia Marques Gerente de Grupo................................3280-6442 Rosana Mono Gerente de Grupo....................................3280-6420

CTR: Ilma Lcia Micheline............................................................3280-6212

LCO Henrique Reis Gerente de Grupo ......................................3280-6188 Luiz Antonio Gerente de Grupo.........................................3280-6520 Raquel Magalhes Gerente de Grupo.................................3280-6339

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Realizao: CSO BELO HORIZONTE MG Administrao: Marco Cesar de Souza Mendes Gerente Geral de UA Rizele S N M Sereno - Gerente de rea UA/Contbil

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