APOSTILA-SIAFEM[1]

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SIAFEM – Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e Municípios

Grupo de Normas TécnicaPAG. 1




1 APRESENTAÇÃO GERAL

CONCEITUAÇÃO BÁSICA

U.G. - Unidade Gestora

Unidade orçamentária ou administrativa que realiza atos de gestão orçamentária,financeira e/ou patrimonial, é realizada por seus próprios operadores, desde quedevidamente autorizados.

>NE - Nota de Empenho

Registra a inscrição das despesas realizadas pelo Município, apresentando asinformações do credor, a descrição e o valor da despesa, bem como a dotação utilizada.A emissão do empenho abate seu valor da dotação orçamentária total do programa detrabalho, tornando a quantia empenhada indisponível para nova aplicação. É uma

garantia para o fornecedor ou para o prestador de serviço contratado pelo Município deque a parcela referente o seu contrato foi bloqueada para honrar os compromissosassumidos.O orçamento é compromissado por meio do empenho. O empenho da despesa é oinstrumento de utilização de créditos orçamentários.

a. empenho ordinário: destinado a atender as despesas com valor previamenteconhecido e cujo pagamento será de uma só vez.

b. empenho estimativo: destinado a atender as despesas cujo valor não se possadeterminar previamente. Podem-se citar como exemplos as despesas com: CPFL,

telefone, fornecimento parcelado, CIEE, Vale Transporte, etc.c. empenho global: destinado a atender as despesas com valor previamenteconhecido mas de pagamento parcelado, como: aluguéis, prestação de serviços deterceiros, salários, pensões, etc.





Anulação de empenho:

O empenho deverá ser anulado:

a. no decorrer do exercício:

a1. parcialmente - quando seu valor exceder o montante da despesa realizada;

a2. totalmente - quando o serviço contratado não tiver sido prestado, quando oempenho tiver sido emitido incorretamente;

a3. no encerramento do exercício quando o empenho se referir as despesas nãoliquidadas, salvo as que se enquadrarem nas condições previstas para a inscrição emrestos a pagar (CONSULTAR – CONTA 292410101).

EVENTO DESCRIÇÃO400091 EMPENHO DA DESPESA400092 REFORCO DO EMPENHO400093 ANULACAO DE EMPENHO400094 CANCELAMENTO R.P.N.P. EX. ANT.400097 CANCELAMENTO R.P.P. EX. ANT.





> NL - Nota de Lançamento

Consiste na verificação do direito adquirido pelo credor, tendo por base os títulos edocumentos comprobatórios do respectivo crédito (art.63 da Lei nº. 4.320/64). Vale dizer que a liquidação refere-se à comprovação de que o credor cumpriu todas as obrigaçõesconstantes do empenho, ou seja, forneceu o bem ou executou o serviço contratado.

A liquidação tem por finalidade reconhecer ou apurar:

a. a origem e o objeto do que se deve pagar;

b. a importância exata a ser paga; e

c. a quem se deve pagar a importância.

Ressalta-se que na liquidação da despesa (por ocasião do recebimento do material, daexecução da obra ou da prestação do serviço), certos cuidados especiais deverão ser observados.

Somente após a apuração do direito adquirido pelo credor, tendo por base osdocumentos comprobatórios do respectivo crédito, ou da completa habilitação do credor,a Secretaria providenciará o imediato pagamento da despesa. É evidente que nenhumadespesa poderá ser paga sem o cumprimento das normas e documentação exigida,conforme o caso.

MODELO

DATA EMISSAO : _____ NUMERO : 2009NL _____UNIDADE GESTORA : _____GESTAO : _____CGC/CPF/UG FAVORECIDA : ______________GESTAO FAVORECIDA : _____

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R______ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _________________

OBSERVACAO :_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________





>PD - Programação de Desembolso

Instrumento pelo qual a Unidade Orçamentária programa ou planeja no tempo opagamento das despesas autorizadas na Lei Orçamentária.

MODELO

DATA EMISSAO : _________ DATA VENCIMENTO : _________ NUMERO : 2009PD _____UG : _____GESTAO : _____

NL REF. : ___________PAGADORAUG : ______GESTAO : _____BANCO : ___ AGENCIA : _____ CONTA CORRENTE : __________

FAVORECIDOCNPJ/CPF/UG: ______________GESTAO : _____

BANCO : ___ AGENCIA : _____ CONTA CORRENTE : __________PROCESSO : ____________________ VALOR : _________________FINALIDADE : ________________________________________

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R______ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ __________ _________________

Plano de Contas

É o conjunto de contas contábeis previamente definidas, organizadas e codificadas como objetivo de sistematizar e uniformizar o registro contábil dos atos e fatos ocorridos e

praticados no Município.

>lisconta

Natureza da Despesa

Esta tabela está contida totalmente no Plano de Contas através das contas iniciadaspelo algarismo “3”. Os dois últimos algarismos identificam o subitem da Despesa.

3335039 XX CONVÊNIOS

3335041 XX CONTRIBUIÇOES

3335043 XX SUBVENÇÕES SOCIAIS3339030 XX MATERIAL DE CONSUMO

3339031 XX PREMIACOES CULT.ART.CIENT.DESP. E OUTRAS

3339032 XX MATERIAL DE DISTRIBUICAO GRATUITA

3339033 XX PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOCAO

3339035 XX SERVICOS DE CONSULTORIA

3339036 XX OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS - PESSOA FISICA

3339037 XX LOCACAO DE MAO-DE-OBRA

3339039 XX OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-PESSOA JURIDICA

3449051 XX OBRAS E INSTALACOES

3449052 XX EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE





2 CONSULTAS

SIAFEM dispõe de transações que permitem, a qualquer momento, aconsulta dos dados relacionados a um determinado documento, registro,tabelas, cadastro e as demais informações existentes no sistema.

2.1 CONSULTAS A DOCUMENTOS

Para consultar documentos utilizar os seguintes comandos

A) > CONXX – para consultar um documento específicoB) > LISXX – para listar alguns documentos e selecionar um para

consultar

XX = Documento ( ND / NC / NE / NL / PD / OB / GR / NS )

2.2 PRINCIPAIS TRANSAÇÕES DISPONIVEIS NO SIAFEM

>ALTDESCNE - ALTERA DESCRICAO NOTA EMPENHOBALANCETE - BALANCETE CONTABILBALANCETEG - BALANCETE GERAL DO MUNICIPIOBALANCTGUG - BALANCETE GERAL POR UG/GESTAOBALANSINT - BALANCO SINTETICO POR ORGAOCANNL - CANCELAMENTO DE "NL"CANPD - CANCELA PROGRAMACAO DESEMBOLSOCONCREDOR - CONSULTA CREDORCONEVENTO - CONSULTA EVENTO

CONFONTE - CONSULTA FONTE DE RECURSOSCONGESTAO - CONSULTA GESTAOCONGR - CONSULTA GUIA DE RECEBIMENTOCONNC - CONSULTA NOTA DE CREDITOCONND - CONSULTA NOTA DE DOTACAOCONNE - CONSULTA NOTA DE EMPENHOCONNL - CONSULTA NOTA DE LANCAMENTOCONNS - CONSULTA NOTA LANCAM. SISTEMACONOB - CONSULTA ORDEM BANCARIACONORGAO - CONSULTA ORGAOCONPD - CONSULTA PROGRAMA DESEMBOLSOCONPT - CONSULTA PROGRAMA DE TRABALHOCONPTRES - CONSULTA PROG. TRAB. RESUMIDOCONUG - CONSULTA UNIDADE GESTORACONUO - CONSULTA UNIDADE ORCAMENTARIACOPNC - COPIA NOTA DE CREDITODETABALAN - DETALHA BALANCETEDETACONTA - DETALHA CONTA CONTABILGR - GUIA DE RECEBIMENTOIMPBALANCT - IMPRIME BALANCETE DA UGIMPGR - IMPRIME GUA DE RECEBIMENTO

IMPNE - IMPRIME NOTA DE EMPENHOIMPOB - IMPRIME ORDEM BANCARIAIMPRAZAO - IMPRIME RAZAO





INCDESCNE - INCLUI DESCRICAO NOTA EMPENHOLISAGENCIA - LISTA AGENCIAS BANCARIASLISBANCO - LISTA BANCOLISCATGAST - LISTA CATEGORIA DE GASTOLISCELNE - LISTA CELULAS DOS EMPENHOS

LISCONTA - LISTA CONTA CONTABILLISCREDOR - LISTA CADASTRO DE CREDORESLISDESCNE - LISTA NE C/ DESCRICAO PENDENTELISDOMBAN - LISTA DOMICILIOS BANCARIOSLISEVENTO - LISTA EVENTOSLISGR - LISTA GUIA DE RECEBIMENTOLISNC - LISTA NOTAS DE CREDITOLISND - LISTA NOTA DE DOTACAOLISNE - LISTA NOTA DE EMPENHOLISNL - LISTA NOTAS DE LANCAMENTOLISOB - LISTA ORDEM BANCARIA

LISPD - LISTA PROGRAMACAO DESEMBOLSOLISPD2 - LISTA PD'S POR SELECAOMUDAUGORG - MUDA UG DO ORGAONC - NOTA DE CREDITONE - NOTA DE EMPENHONL - NOTA DE LANCAMENTOPD - PROGRAMACAO DESEMBOLSORAZAO - RAZAO DA CONTA CONTABILREIMPGR - AUTORIZA REIMPRESSAO DA GRREIMPNE - AUTORIZA REIMPRESSAO DA NEREIMPOB - AUTORIZA REIMPRESSAO DA OB

3 TABELA DE EVENTOS

3.1 CONCEITO

Evento é o instrumento utilizado pela Unidade Gestora no preenchimento das telas e/oudocumentos de entrada no SIAFEM, para transformar os atos administrativos rotineirosem registros contábeis.

Tabela de Eventos é a relação dos eventos que podem ser utilizados pelos usuários,

disponibilizada no próprio SIAFEM.

3.2 OBJETIVO

O SIAFEM baseia-se integralmente na identificação do evento sob registro para efetuar os processamentos correspondentes, incluindo os registros contábeis

É fundamental a correta informação do evento, pois dela depende, em última instância, acorreção dos dados registrados e das informações geradas pelo SIAFEM

O evento constitui-se de uma combinação numérica e para cada um é definido ocorrespondente esquema contábil associado, com tantos lançamentos quantos sejamnecessários

Esses esquemas Contábeis contemplam lançamentos: para a unidade que estáGrupo de Normas Técnica

PAG. 7




efetuando o registro.

4. RESTOS A PAGARTrata-se de despesas que deixaram de ser pagas num exercício para serem pagas emoutro exercício.Conforme sua natureza, as despesas inscritas em restos a pagar podem ser classificadas em:

a. restos a pagar processados (R.P.P.) – são despesas em que o credor játenha cumprido suas obrigações, entregando o material, prestando os serviços ouexecutado a etapa da obra, dentro do exercício, tendo, portanto, direito líquido ecerto, estando em condições de pagamento imediato. Representam os casos dedespesas já liquidadas, faltando apenas o pagamento; PD - Evento 700001.Consultas: >detaconta

195110000 .................. = R.P.P. - EX.ANTERIOR

195210000 .................. = R.P.P. PAGO212160201 .................. = RESTOS A PAGAR - PROCESSADOS

b. restos a pagar não processados (R.P.N.P.) - são despesas quedependem , ainda, da prestação do serviço ou fornecimento do material, ou seja,o direito do credor não foi apurado. As despesas ainda não foram liquidadas.Consultas: >detaconta

195120000 .................. = R.P.N.P. - EX.ANTERIOR195220000 .................. = R.P.N.P. PAGO212160202 .................. = RESTOS A PAGAR - NAO PROCESSADOS

>NL EVENTO – 610110 – Desp. Correntes Gerais – 339036 - 339039610103 – Mat. de consumo - 339030610134 – Obras e instalações não incorporáveis - 449051610142 - Obras e instalações Incorporáveis - 449051610145 – Equipamentos e Material Permanente - 449052

>PD EVENTO - 700002





CLASSIFIC. NOME DA LIQUIDAÇÃOEVENTOS PAGTO

(>NL) (>PD)

3319091yy SENTENCAS JUDICIAIS - TRABALHISTAS 510201 700201

3329021yy JUROS SOBRE A DIVIDA POR CONTRATO 510213 700214

333204101 TRANSFERENCIAS AO FUNSET 510041 700041

333503901 CONVENIOS 510130 700030

3335041yy CONTRIBUICOES 510383 700119

3335043yy SUBVENÇOES SOCIAIS 510383 700119

3339005yy OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS 510072 700214

3339008yy OUTROS BENEFICIOS ASSISTENCIAIS - NÃO CONVENIOS 510092 700214

3339018yy AUXILIO FINANCEIRO A ESTUDANTES 510088 700214

3339030yy MATERIAL DE CONSUMO 510103 700214

333903008 ANULAÇÃO DE DESPESA - CESTA BÁSICA - 590005 -----

3339031yy PREMIAÇÕES CULT. ART. CIENT. DESP. E OUTRAS 510031 7002143339032yy MATERIAL DE DISTRIBUICAO GRATUITA 510032 700214

3339033yy PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇAO 510033 700214

3339035yy SERVIÇOS DE CONSULTORIA 510035 700214

3339036yy OUTROS SERV. DE TERCEIROS - PESSOA FISICA 510085 700214

3339037yy LOCAÇAO DE MAO-DE-OBRA 510037 700214

3339039yy OUTROS SERV. DE TERC.- PESSOA JURIDICA 510110 700214

333913972 VALE TRANSPORTE-INTRA-ORC. 510043 700043 e700050

333913972 ANULAÇÃO DE DESP.C/VALE TRANSP.- PARTE SERVIDOR 590006 -----

333913972 ANULAÇÃO DE DESP.C/VALE TRANSP.- P. ESTAG.CIEE 590007 -----3339048yy O. AUXILIOS FINANC. A PESSOAS FISICAS - SEMDES 510089 700089

3339091yy SENTENCAS JUDICIAIS 510203 700202

3339092yy DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES 510119 700214

3339093yy INDENIZACOES E RESTITUICOES 510210 700214

3449051yy OBRAS E INSTALACOES (INCORPORAVEL) 510140 700214

3449051yy OBRAS E INSTALACOES (NÃO INCORPORAVEL) 510241 700214

3449052yy EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 510145 700214

>NL

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFIC. FONTE V A L O R510XXX Nº. DO EMPENHO 3XXXXXXYY 0XX0000 R$





5. COMUNICA

O comunica é um subsistema que permite a transmissão e recepção demensagens entre as Unidades Gestoras do SIAFEM.

No exemplo como passar uma mensagens para a FINANÇAS.

C O M U N I C A

Informe o Destinatário da Mensagem: 3 ( 1 - UG 2 - GRUPO 3 - ORGAO )


Informe Código dos Órgãos: 90000 __________ __________ __________ __________ _____

Deseja enviar a mensagem para os órgão subordinados (S/N) ? N

Assunto: CADASTRO__________________________________________________________

Inicio da Apresentação da Mensagem:

Informe o Numero da Mensagem para Copia do Texto: __________

No exemplo abaixo mensagens entre as UG`s:

C O M U N I C A



Informe Codigo das UG's: 050100 070100

OU TODOS 140100 020100

_____ __________ __________ _____

Deseja enviar a mensagem para os órgão subordinados (S/N) ? N

Assunto: REMANEJAMENTO DE RECURSOS__________________________________________________________

Inicio da Apresentação da Mensagem:

Informe o Numero da Mensagem para Copia do Texto: __________


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