DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL · demonstraÇÃo atuarial data da avaliaÇÃo: tipo: atuário responsável miba: mte: 31/12/2018 completa frederico schulz diniz vieira 2.017 2.017 entidade:

DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL

DATA DA AVALIAÇÃO:

TIPO:

Atuário Responsável

MIBA: MTE:

31/12/2018

COMPLETA

FREDERICO SCHULZ DINIZ VIEIRA

2.017 2.017

ENTIDADE: [08.710.526/0001-77] ENERPREV PREVIDENCIA COMPLEMENTAR DOGRUPO ENERGIAS DO BRASIL

PLANO DE BENEFÍCIOS: [1998.0022-92] PLANO II

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO

DA transmitida à Previc em 29/03/2019 às 11:52:50

Número de protocolo : 019198

tatiane-maria-de-and

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ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2018[1998.0022-92] PLANO II

ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:


PLANO DE BENEFÍCIOS:

INFORMAÇÕES CADASTRAIS

ENTIDADECódigo: CNPJ:Sigla:

PLANOCNPB:

Legislação Aplicável:Característica:

Sigla:

Modalidade:Situação:

ATUÁRIO

MTE:MIBA:

INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL

Motivo da Avaliação:

Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC):

Observações:Tipo:

Data da Avaliação:Data do cadastro:

0444-3 08.710.526/0001-77ENERPREV

1998.0022-92 PLANO II

ATIVO / EM EXTINÇÃO PATROCINADORCONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL LC 109

2.017 2.017

ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO31/12/201831/08/2018

COMPLETA

Razão Social: ENERPREV PREVIDENCIA COMPLEMENTAR DO GRUPO ENERGIAS DO BRASIL

Nome: PLANO DE BENEFÍCIOS ESCELSOS II

Nome: FREDERICO SCHULZ DINIZ VIEIRA

Empresa: GAMA CONSULTORES ASSOCIADOS LTDA

D.A. completa, tendo em vista a divulgação, pela PREVIC, da metodologia de supervisão baseada em risco, deque trata o artigo 5º da Instrução MPS/PREVIC nº 12/2014, através da Portaria n° 929/2018. Além da InstruçãoMPS/PREVIC nº 12/2014, observou-se, para o preenchimento deste demonstrativo Atuarial, as orientaçõesdivulgadas pela PREVIC por meio do sítio eletrônico.

MERCER 072 - PA 50/19;MERCER 072 RE 104/18 - T.H;MERCER NTA 2018 - NTA T.H;MERCER 072 - PC 23/18;MERCER 072 - PC 24/18;MERCER 072 - PC 25/18

INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOSDuration do Passivo (em meses): 117

Observações:

Duration calculado com base na parcela de benefício definido do plano, considerando o fluxo de benefícios econtribuições da avaliação atuarial de 31/12/2018, apurados conforme metodologia prescrita na Resolução CNPCnº 15/2014 e Instrução Previc nº 19/2015.

Quantidade de Grupos de Custeio: 3

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Assinatura do Atuário:


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS

Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA

Benefício Programado:

Regime: CAPITALIZAÇÃO

SIM

O ABONO ANUAL CORRESPONDERÁ A 1/12 (UM DOZE AVOS) DO VALOR MENSAL DO ÚLTIMO BENEFÍCIOPAGO, POR MÊS DE VIGÊNCIA DO BENEFÍCIO NO EXERCÍCIO, CONSIDERANDO-SE A FRAÇÃO IGUAL OUSUPERIOR A 15 (QUINZE) DIAS COMO MÊS INTEGRAL. (ART. 49 - PARÁGRAFO ÚNICO).

Benefício: ABONO ANUAL




SIM

RENDA ATUARIAL - SERÁ IGUAL À RENDA MENSAL OBTIDA ATRAVÉS DA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTAAPLICÁVEL NA DATA DO CÁLCULO.

PARA EFEITO DESTE BENEFÍCIO O SALDO DE CONTA APLICÁVEL CORRESPONDERÁ A(A) + (B), ONDE:

(A) = 100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DE CONTA DE PARTICIPANTE;

(B) = 100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DE CONTA DE PATROCINADORA

HÁ AINDA A SEGUINTE OPÇÃO: RENDA PERCENTUAL - O PARTICIPANTE PODERÁ ESCOLHER UM PERCENTUAL VARIANDOENTRE 0,1% E 1,2% DO SALDO DE SUA RESERVA MATEMÁTICA.

Benefício: APOSENTADORIA ANTECIPADA




SIM

RENDA ATUARIAL: O VALOR DO BENEFÍCIO DE APOSENTADORIA NORMAL SERÁ IGUAL À RENDA MENSAL OBTIDA ATRAVÉSDA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA APLICÁVEL NA DATA DO CÁLCULO.

PARA EFEITO DESTE BENEFÍCIO, O SALDO DE CONTA APLICÁVEL CORRESPONDERÁ A(A) + (B) ONDE:(A)=100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DE CONTA DE PARTICIPANTE;(B)=100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DE CONTA DE PATROCINADORA.


Benefício: APOSENTADORIA NORMAL

Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento:


Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA

NÃO

SERÁ IGUAL AO MAIOR ENTRE A E B, ONDE:

A = RENDA MENSAL OBTIDA ATRAVÉS DA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA APLICÁVEL NA DATA DOREQUERIMENTO.

PARA EFEITO DESTE BENEFÍCIO, O SALDO DE CONTA APLICÁVEL CORRESPONDERÁ À (X) + (Y), ONDE:

((X)=100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DE CONTA DE PARTICIPANTE;

Benefício: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



(Y)=100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DE CONTA DE PATROCINADORA,REFERENTE À CONTA DE PATROCINADORA, EXCLUÍDA A SUBCONTA EXTRAORDINÁRIA PREVISTA INCISO "II", ALINEA "B" DO ARTIGO 30.

B = 60% SRB - 8 SU, ONDE: SRB = SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO E SU = SALÁRIO UNITÁRIO

PREVALECENDO O BENEFÍCIO DEFINIDO DESCRITO NA LETRA B, O SALDO DE CONTA DA PATROCINADORA SERÁ REVERTIDOA UM FUNDO DE GARANTIA DE BENEFÍCIOS DE RISCO.

SE O PARTICIPANTE TIVER ALTA E RETORNAR À ATIVIDADE, SERÁ RESTABELECIDO O SEU SALDO DE CONTA VERIFICADO NADATA DE INÍCIO DO BENEFÍCIO, DESCONTADO DOS BENEFÍCIOS PAGOS A TÍTULO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ.




NÃO

O CÁLCULO LEVARÁ EM CONSIDERAÇÃO: A) A RELAÇÃO DE PROPORÇÃO ENTRE A PROVISÃO MATEMÁTICA INDIVIDUAL DECADA ASSISTIDO E O MONTANTE TOTAL DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS II (INCLUINDO-SE OSSALDOS DE CONTA); B) A MULTIPLICAÇÃO DO RESULTADO DA RELAÇÃO DE PROPORÇÃO REFERIDA NA LETRA ¿A¿ PELAPARCELA DO SALDO DO FUNDO PREVIDENCIAL DE REVISÃO DO PLANO ¿ PARCELA PARTICIPANTES E ASSISTIDOS; E C) ONÚMERO DE MESES ESTIMADO PELO CONSELHO DELIBERATIVO PARA PAGAMENTO DO BENEFÍCIO, COM BASE EM ESTUDOESPECÍFICO DO ATUÁRIO. PARA OPARTICIPANTE QUE SE APOSENTAR PELO PLANO DURANTE O PERÍODO DE PAGAMENTO DO BENEFÍCIO, O VALOR SERÁOBTIDO DIVIDINDO A PARCELA ATRIBUÍDA PELO ATUÁRIO AO PARTICIPANTE NO RATEIO HIPOTÉTICO DA PARCELA DOFUNDO PREVIDENCIAL DE REVISÃO DO PLANO E QUE NA DATA DO CÁLCULO AINDA NÃO TIVER SIDO CREDITADA NOSALDO DE CONTA DO PARTICIPANTE DURANTE O PERÍODO DE REDUÇÃO OU SUSPENSÃO DA COBRANÇA DE CONTRIBUIÇÃOPELO NÚMERO DE MESES ESTIMADOS QUE AINDA RESTAREM A PAGAR.

Benefício: BENEFICIO EVENTUAL TEMPORARIO




SIM

O SALDO DE CONTA APLICÁVEL NÃO PODERÁ SER INFERIOR À SEGUINTE FÓRMULA:

5 X SRB X SC/30, ONDE:

SRB = SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIOSC = SERVIÇO CREDITADO LIMITADO EM 30 (TRINTA) ANOS.

PARA O CÁLCULO DOS BENEFÍCIOS DECORRENTES DE MORTE OU INVALIDEZ, O SERVIÇO CREDITADO A SER CONSIDERADOSERÁ O PROJETADO ATÉ A IDADE HIPOTÉTICA DA APOSENTADORIA NORMAL, LIMITADO EM 30 (TRINTA) ANOS.(PARÁGRAFO PRIMEIRO DO ARTIVO 50).

Benefício: BENEFÍCIO MÍNIMO




NÃO

RENDA ATUARIAL - O VALOR DO BENEFÍCIO DE PENSÃO POR MORTE SERÁ IGUAL AO MAIOR ENTRE "A" E "B" , ONDE:A = RENDA MENSAL OBTIDA ATRAVÉS DA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA APLICÁVEL NA DATA DO CÁLCULO.B = 60% SRB - 8 SU, ONDE: SRB = SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO E SU = SALÁRIO UNITÁRIO

NO CASO DE SER B, O SALDO DE CONTA DA PATROCINADORA SERÁ REVERTIDO A UM FUNDO DE GARANTIADE BENEFÍCIOS DE RISCO, E O SALDO DE CONTA DE PARTICIPANTE E CONTA DE PORTABILIDADE SERÁ PAGO À VISTA AOSBENEFICIÁRIOS, RATEADO EM PARTES IGUAIS. CASO NÃO HAJA BENEFICIÁRIO HABILITADO, SERÁ PAGO, AOS HERDEIROSLEGAIS, EM PARCELA ÚNICA, O SALDO DE CONTA APLICÁVEL DO PARTICIPANTE.

Benefício: PENSÃO POR MORTE


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:





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ENTIDADE:

COMPLETA

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MOTIVO:



DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL

GRUPO DE CUSTEIO: 2 - Escelsa

Patrocinadores e Instituidores

CNPJ Razão Social

28.152.650/0001-71 EDP ESPIRITO SANTO DISTRIBUICAO DE ENERGIA S.A.

401Participantes Ativos:

Folha de Salário de Participação: R$ 36.714.944,76 Tempo médio para aposentadoria (meses):

230

119

Tempo médio de contribuição (meses):

HIPÓTESES ATUARIAIS

Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 98,48

97,41

Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Esperava-se, para o exercício encerrado, que o fator de capacidade dos salários fosse de 98,03%, uma vez que esta foi ahipótese adotada na Avaliação Atuarial de 2017. A divergência deveu-se ao índice de inflação (INPC) do exercício encerradoter sido inferior ao que se esperava.

Justificativa da EFPC:

Opinião do atuário:

A hipótese adotada é resultante do estudo de aderência realizado em 2018 e guarda correlação com a expectativa deinflação de médio e longo prazos.

A hipótese indicada pela Entidade encontra respaldo técnico no estudo de aderência das hipóteses atuariais que precederama realização desta Avaliação Atuarial (Relatório Mercer 072 - RE 104/18).

Valor: 97,41


97,41

Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese:







Valor: 97,41


0,00

Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese:


É utilizado o cadastro real de beneficiários, não havendo portanto, divergências.



Cadastro da Entidade. Dados reais dos participantes e assistidos.

A melhor estimativa para o custo de pensão é considerar a composição familiar real, ou seja, os dados cadastrais.

Valor: FAMÍLIA REAL

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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:




7,03

Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Hipótese:


Esperava-se, para o exercício encerrado, uma taxa de rotatividade de 6,53%, a divergência deveu-se à ocorrência dedesligamentos em nível inferior ao esperado. Justificativa da EFPC:


A hipótese de rotatividade vigente foi considerada aderente a experiência do Plano segundo estudo de aderência realizadoem 2018.


Valor: EXP. ROT Escelsos II – 2007-2016


4,25

Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Hipótese:


Esperava-se, para o exercício encerrado, que o INPC acumulado fosse de 4,75%, conforme Demonstração Atuarial doexercício de 2017. A divergência deveu-se a fatores econômicos, que fizeram com que a inflação de 2018 fosse menor doque o estimado pela Entidade.



Índice utilizado para o reajuste dos benefícios de acordo com o regulamento do Plano.

A hipótese adotada está em consonância com o índice de reajuste dos benefícios constante do Regulamento do Plano.

Valor: INPC (IBGE)

Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: -0,57

0,84

Projeção de Crescimento Real de Salário Hipótese:


Esperava-se, para o exercício encerrado, um crescimento salarial de 0,47%, uma vez que esta foi a hipótese adotada naAvaliação Atuarial de 2017. O desvio observado se deve a não confirmação das progressões e tabelas salariais estimadas. Justificativa da EFPC:


Tendência a médio e em longo prazo, determinada pela política de remuneração de recursos humanos da Patrocinadora.

A hipótese indicada pela Entidade encontra respaldo técnico no estudo de aderência das hipóteses atuariais que precederama realização desta Avaliação Atuarial (Relatório Mercer 072 - RE 104/18.

Valor: 0,84


4,70

Taxa Real Anual de Juros Hipótese:


Esperava-se, para o exercício encerrado, uma rentabilidade real de 4,50% ao ano, uma vez que esta foi a Taxa Real Anual deJuros adotada na Avaliação Atuarial de 2017. A divergência deveu-se à superação da meta atuarial, em face da rentabilidadeauferida nos investimentos do Plano.



A hipótese adotada foi definida segundo estudo de convergência elaborado pelo atuário responsável técnico pelo Plano eestá dentro dos limites estabelecidos normativos.


Valor: 4,70

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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



BENEFÍCIOS


0,86

Tábua de Entrada em Invalidez Hipótese:


De acordo com o Demonstrativo Atuarial de 2017 esperava-se, para o exercício encerrado, que 0,82 Participantesentrassem em invalidez. A divergência deveu-se a flutuações intrínsecas a processos de inferência estatística. Justificativa da EFPC:


A tábua de entrada em invalidez adotada no exercicio anterior foi considerada aderente à experiência do Plano segundoestudo de aderência realizado no ano de 2018.


Valor: TASA 27


1,13

Tábua de Mortalidade de Inválidos Hipótese:


De acordo com o Demonstrativo Atuarial de 2017, esperava-se, para o exercício encerrado, a ocorrência de 1,12 casosdemorte de inválidos. A divergência deveu-se a flutuações intrínsecas a processos de inferência estatística. Justificativa da EFPC:


Considerando que a experiência do Plano é insuficiente para realização de testes de aderência, será mantida a tábua demortalidade de inválidos vigente até que seja possível a aplicação de testes de aderência.


Valor: RP 2000 Disable


7,66

Tábua de Mortalidade Geral Hipótese:


De acordo com a Demonstrativo Atuarial de 2017, esperava-se, para o exercício encerrado, que houvessem 7,07 óbitos. Adivergência deveu-se a flutuações intrínsecas a processos de inferência estatística. Justificativa da EFPC:


A tábua de mortalidade geral vigente foi considerada aderente à experiência do Plano segundo estudo de aderênciarealizado no ano de 2018.


Valor: AT 2000

HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO

Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS

Hipótese de Entrada em Aposentadoria

Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados

Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS

Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano

Tábua de Morbidez

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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos

Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos

Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a ConcederContribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00

Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00

ABONO ANUALBenefício:

Custo do Ano (%): 0,00

9


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00



APOSENTADORIA ANTECIPADABenefício:


10


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:











R$ 263.976.940,41R$ 220.427.020,41R$ 220.427.020,41

R$ 43.549.920,00R$ 43.549.920,00

R$ 0,00R$ 174.271.216,16R$ 174.271.216,16

R$ 73.532.072,13R$ 100.739.144,03

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 438.248.156,57

Quantidade de benefícios concedidos: 676 Valor médio do benefício (R$): 2.815,57

Idade média dos assistidos: 63 Custo do Ano (R$): 6.740.863,86

APOSENTADORIA NORMALBenefício:


11


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:











R$ 7.680.744,48R$ 2.595.043,48R$ 2.595.043,48R$ 5.085.701,00

R$ 0,00R$ 5.085.701,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 7.680.744,48



APOSENTADORIA POR INVALIDEZBenefício:


12


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00



BENEFICIO EVENTUAL TEMPORARIOBenefício:


13


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00



BENEFÍCIO MÍNIMOBenefício:


14


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:











R$ 15.576.081,03R$ 7.216.530,03R$ 7.216.530,03R$ 8.359.551,00

R$ 0,00R$ 8.359.551,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 15.576.081,03



PENSÃO POR MORTEBenefício:


CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 2 - Escelsa









R$ 287.233.765,92R$ 230.238.593,92R$ 230.238.593,92

R$ 56.995.172,00R$ 43.549.920,00R$ 13.445.252,00

R$ 174.271.216,16R$ 174.271.216,16

R$ 73.532.072,13R$ 100.739.144,03

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 461.504.982,08

Custo Normal do Ano (R$) 6.740.863,86

18,36Custo Normal do Ano (%)

15


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



Contabilizado no Ativo

PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

R$ 0,00Déficit equacionado

Patrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)

Serviço passadoPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)

Outras finalidadesPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Déficit equacionadoPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)



R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Contabilizado no Passivo

R$ 0,00

R$ 0,00

FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS

Recursos recebidos no exercício R$ 985.636,66

Recursos utilizados no exercício R$ 50.123,25

Saldo R$ 11.177.206,59

Finalidade COBERTURA DE OSCILAÇÃO DE RISCOS

Fonte de custeio PATRIMÔNIO DO PLANO


Recursos utilizados no exercício R$ 0,00

Saldo R$ 331.332,49

Finalidade REVERSÃO DE SALDO POR EXIGÊNCIA REGULAMENTAR

Fonte de custeio SALDOS DA CONTA PATRONAL NÃO RESGATÁVEIS

FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO

Saldo R$ 19.071.909,70

Patrocinador R$ 17.564.059,34

Participantes Ativos R$ 731.827,37

Assistidos R$ 776.022,99

R$ 0,00PATRIMÔNIO DE COBERTURAPatrimônio de Cobertura: R$ 497.313.131,12 Insuficiência de cobertura:

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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



Evolução dos custos:

Variação das provisões matemáticas:

PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO

Considerando os resultados em 31/12/2018, as Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos – PMBC doGrupo de Custeio – Escelsa foram avaliadas em R$287.233.765,92, sendo R$230.238.593,92 referentes aosbenefícios de renda por percentual do saldo, estruturados na modalidade de Contribuição Definida (CD), eR$56.995.172,00 referentes aos benefícios de renda vitalícia reajustada pelo índice do Plano, estruturados namodalidade de Benefício Definido (BD), dos quais R$43.549.920,00 referem-se a benefícios programados e

Os benefícios do Plano são avaliados sob o regime de Capitalização e pelo método de financiamento deCapitalização Financeira, para a parcela do benefício constituído em saldo de contas, e o regime de Repartiçãode Capitais de Cobertura, para parcela dos benefícios de risco estruturada na modalidade Benefício Definido.

Os benefícios programados do Plano, por estarem estruturados na modalidade Contribuição Variável, nãopossuem custo calculado atuarialmente. Sendo assim, os custos ora apresentados são apurados de acordo coma contribuição média efetuada pelos Participantes, somada à respectiva contrapartida patronal, em31/08/2018.

Com relação ao Grupo de Custeio - Escelsa, o custo médio total do Plano, em 31/12/2018, foi de 18,36%,sendo referente integralmente aos benefícios programados. Comparativamente ao exercício anterior, houve umaumento no custo médio total do Plano, o qual, em 2017, registrou a alíquota de 18,05% relativos ao custeiodos benefícios previdenciais.

Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Total em valores

3.370.431,93

2.638.604,56

2.638.604,56

0,00

0,00

0,00

0,00

731.827,37

0,00

731.827,37

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.370.431,93

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.370.431,93

0,00

3.370.431,93

6.740.863,86

2.638.604,56

2.638.604,56

0,00

0,00

0,00

0,00

4.102.259,30

0,00

4.102.259,30

Total de

Contribuiçõesprevidenciárias

Normais

Extraordinárias

Déficitequacionado

ServiçoPassado

OutrasFinalidades

Utilização defundos

Exigênciaregulamentar

Destinação dereserva

FONTE DOS RECURSOS

Data Início de Vigência: 01/01/2019

0,000,07

0,07

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Participantes

Valor (%)

Assistidos

Valor (%) Valor (%)

Patrocinador

17


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



Principais riscos atuariais:

Soluções para insuficiência de cobertura:

Tendo em vista que o Grupo de Custeio - Escelsa não apresentou insuficiência de cobertura nesta Avaliação,este item não é aplicável ao presente Parecer.

O Risco Atuarial surge especialmente pela inadequação de hipóteses e premissas atuariais, as quais trazemvolatilidade aos Planos de Benefícios, sendo que, para o Grupo de Custeio – Escelsa, caracterizam-se,basicamente, como Demográficas, Biométricas e Econômico-financeiras, observado que as hipóteses, regimesfinanceiros e métodos de financiamento utilizados no Plano estão em conformidade com os princípios atuariaisinternacionalmente aceitos, assim como em consonância com os normativos que regem a matéria, tendo emvista o longo prazo previsto para a integralização das obrigações previdenciais.

Salienta-se que as hipóteses atuariais utilizadas para fins de Avaliação Atuarial anual de 2018 do Plano foramindicadas pela Enerprev, conforme Extrato da Ata da 127ª Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo,realizada no dia 30/07/2018, na sede da Enerprev, sendo que a Entidade estava subsidiada pelos estudos deaderência das hipóteses e premissas atuariais executados por esta Consultoria, cujos resultados foramformalizados por meio do Relatório MERCER 72 - RE 104/18, observando, assim, no que nos pertine, osditames da Resolução MPS/CGPC nº 18/2006 e suas alterações.

R$13.445.252,00 a benefícios não programados.

Já as Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder – PMBaC foram avaliadas em R$174.271.216,16, sendoeste valor integralmente referente aos benefícios determinados pelo método de capitalização financeiraindividual, estruturados na modalidade de Contribuição Definida (CD).

O Grupo de Custeio – Escelsa, não possui dívidas contratadas e nem Provisões Matemáticas a Constituir - PMaCna data base da Avaliação Atuarial. Desta forma, o total das Provisões Matemáticas montavaR$461.504.982,08, em 31/12/2018.

Comparativamente ao encerramento de exercício de 2017, posicionada em 31/12/2017, houve um aumentodas Provisões Matemáticas do Grupo de Custeio – Escelsa de 2,94%, tendo sido registrado o montante deR$448.343.957,51 em 31/12/2017. O aumento deveu-se, em especial, ao aumento das Provisões Matemáticasapuradas com base em saldos de contas, motivada pela rentabilidade auferida no exercício de 2018 e oingresso de contribuições de Participantes e Patrocinadora.

18


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



GRUPO DE CUSTEIO: 3 - Enerprev


CNPJ Razão Social

08.710.526/0001-77 ENERPREV PREVIDENCIA COMPLEMENTAR DO GRUPO ENERGIAS DO BRASIL


Folha de Salário de Participação: R$ 62.507,12 Tempo médio para aposentadoria (meses):

242

101




97,41








Valor: 97,41


97,41








Valor: 97,41


0,00









19


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:




3,35



Esperava-se, para o exercício encerrado, uma taxa de rotatividade de 6,53%, a divergência deveu-se à ocorrência dedesligamentos em nível inferior ao esperado. Justificativa da EFPC:






4,25







A hipótese adotada está em consonância com o índice de reajuste dos benefícios constante do Regulamento do Plano(Relatório Mercer 072 - RE 104/18).

Valor: INPC (IBGE)

Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: -0,71

0,84







Valor: 0,84


4,70







A hipótese indicada pela Entidade encontra respaldo técnico no estudo de aderência das hipóteses atuariais que precederama realização desta Avaliação Atuarial.

Valor: 4,70

20


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



BENEFÍCIOS


0,00



De acordo com o Demonstrativo Atuarial de 2017 esperava-se, parao exercício encerrado, que não houvesse eventos deinvalidez. Sendo que não houve entrada em invalidez no exercício de2017, portanto não há o que se comentar sobre a divergência do esperado e ocorrido.





Valor: TASA 27


0,00



De acordo com o Demonstrativo Atuarial de 2017, esperava-se, para o exercício encerrado, que não houvesse casos demorte de inválidos, sendo que, não houve divergência, portanto não há o que se comentar. Justificativa da EFPC:






0,03



De acordo com a Demonstrativo Atuarial de 2017, esperava-se, para o exercício encerrado, que houvessem 0,04 óbitos.Como não houve divergência significativa, não há o que se comentar. Justificativa da EFPC:




Valor: AT 2000







Tábua de Morbidez

21


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





22


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





23


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:











R$ 3.189.349,76R$ 3.189.349,76R$ 3.189.349,76

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 314.510,46R$ 314.510,46R$ 124.987,39R$ 189.523,07

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 3.503.860,22


Idade média dos assistidos: 67 Custo do Ano (R$): 13.803,79



24


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





25


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





26


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





27


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 3 - Enerprev









R$ 3.189.349,76R$ 3.189.349,76R$ 3.189.349,76

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 314.510,46R$ 314.510,46R$ 124.987,39R$ 189.523,07

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 3.503.860,22

Custo Normal do Ano (R$) 13.803,79


28


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:









R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00




R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00


R$ 0,00

R$ 0,00


Recursos recebidos no exercício R$ 245,83


Saldo R$ 3.746,42


Fonte de custeio SALDO DA CONTA PATRONAL NÃO RESGATÁVEIS

Recursos recebidos no exercício R$ 52,06


Saldo R$ 622,13




Saldo R$ 277.639,90

Patrocinador R$ 274.462,45




29


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:






Considerando os resultados em 31/12/2018, as Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos – PMBC doGrupo de Custeio – Enerprev foram avaliadas em R$3.189.349,76, sendo sua totalidade referente aosbenefícios de renda por percentual do saldo, estruturados na modalidade de Contribuição Definida (CD).

Já as Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder – PMBaC foram avaliadas em R$314.510,46, sendo



Com relação ao Grupo de Custeio - Enerprev, o custo médio total do Plano, em 31/12/2018, foi de 22,08%,sendo referente integralmente aos benefícios programados. Comparativamente ao exercício anterior, houveaumento no valor do custo médio total do Plano, o qual, em 2017, registrou a alíquota de 17,92% relativos aocusteio dos benefícios previdenciais.


8.853,23

7.311,07

7.311,07

0,00

0,00

0,00

0,00

1.542,16

0,00

1.542,16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.950,56

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.950,56

0,00

4.950,56

13.803,79

7.311,07

7.311,07

0,00

0,00

0,00

0,00

6.492,72

0,00

6.492,72

Total de


Normais

Extraordinárias

Déficitequacionado

ServiçoPassado

OutrasFinalidades




FONTE DOS RECURSOS


0,000,12

0,12

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Participantes

Valor (%)

Assistidos

Valor (%) Valor (%)

Patrocinador

30


Página


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:





Tendo em vista que o Grupo de Custeio - Enerprev não apresentou insuficiência de cobertura nesta Avaliação,este item não é aplicável ao presente Parecer.

O Risco Atuarial surge especialmente pela inadequação de hipóteses e premissas atuariais, as quais trazemvolatilidade aos Planos de Benefícios, sendo que, para o Grupo de Custeio – Enerprev caracterizam-se,basicamente, como Demográficas, Biométricas e Econômico-financeiras, observado que as hipóteses, regimesfinanceiros e métodos de financiamento utilizados no Plano estão em conformidade com os princípios atuariaisgeralmente aceitos, assim como em consonância com os normativos que regem a matéria, tendo em vista olongo prazo previsto para a integralização das obrigações previdenciais.

Salienta-se que as hipóteses atuariais utilizadas para fins de Avaliação Atuarial anual de 2018 do Plano foramindicadas pela Enerprev, conforme Extrato da Ata da 127ª Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo,realizada no dia 30/07/2018, na sede da Enerprev, sendo que a Entidade estava subsidiada pelos estudos deaderência das hipóteses e premissas atuariais executados por esta Consultoria, cujos resultados foramformalizados por meio do Relatório MERCER 72 - RE 104/18, observando, assim, no que nos pertine, osditames da Resolução MPS/CGPC nº 18/2006 e suas alterações.

integralmente referentes aos benefícios determinados pelo método de capitalização financeira individual,estruturados na modalidade de Contribuição Definida (CD).

O Grupo de Custeio - Enerprev não possui dívidas contratadas e nem Provisões Matemáticas a Constituir -PMaC na data base da Avaliação Atuarial. Desta forma, o total das Provisões Matemáticas montava, em31/12/2018, R$3.503.860,22.

Comparativamente à Demonstração Atuarial – “DA” de encerramento de exercício de 2017, posicionada em31/12/2017, houve um aumento das Provisões Matemáticas do Grupo de Custeio – Enerprev de 0,84%, tendosido registrado o montante de R$3.474.643,86 em 31/12/2017. O aumento deve-se, em especial, ao aumentodas Provisões Matemáticas apuradas com base em saldos de contas, motivada pela rentabilidade auferida noexercício de 2018 e pelo ingresso de contribuições de Participantes e Patrocinadora.

31


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



GRUPO DE CUSTEIO: 4 - Energest


CNPJ Razão Social

04.029.601/0001-88 ENERGEST S.A.


Folha de Salário de Participação: R$ 1.209.140,14 Tempo médio para aposentadoria (meses):

212

114




97,41








Valor: 97,41


97,41








Valor: 97,41


0,00









32


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:




5,53



Esperava-se, para o exercício encerrado, uma taxa de rotatividade de 7,01%, sendo que não houve ocorrência dedesligamentos, a divergência deveu-se à ocorrência de desligamentos em nível superior ao esperado. Justificativa da EFPC:






4,25







A hipótese adotada está em consonância com o índice de reajuste dos benefícios constante do Regulamento do Plano.

Valor: INPC (IBGE)


0,84







Valor: 0,84


4,70








Valor: 4,70

33


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



BENEFÍCIOS


0,03



De acordo com o Demonstrativo Atuarial de 2017 esperava-se, para o exercício encerrado, que houvesse 0,01 eventos deinvalidez. Sendo que não houve entrada em invalidez no exercício de2018, logo não há diferença significativa, portanto não há o que se comentar sobre a divergência do esperado e ocorrido."





Valor: TASA 27


0,00



De acordo com o Demonstrativo Atuarial de 2017, esperava-se, para o exercício encerrado, que não houvesse casos demorte de inválidos, sendo que, não houve divergência, portanto não há o que se comentar. Justificativa da EFPC:






0,25



De acordo com a Demonstrativo Atuarial de 2017, esperava-se, para o exercício encerrado, que houvessem 0,20 óbitos.Como não houve divergência significativa, não há o que se comentar. Justificativa da EFPC:




Valor: AT 2000







Tábua de Morbidez

34


Página


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





35


Página


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





36


Página


Carimbo


ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:











R$ 6.810.446,25R$ 6.810.446,25R$ 6.810.446,25

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 6.921.585,63R$ 6.921.585,63R$ 2.958.709,02R$ 3.962.876,61

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 13.732.031,88


Idade média dos assistidos: 61 Custo do Ano (R$): 174.358,01



37


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





38


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





39


Página


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:












R$ 0,00





40


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:











R$ 119.730,50R$ 119.730,50R$ 119.730,50

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 119.730,50





CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 4 - Energest









R$ 6.930.176,75R$ 6.930.176,75R$ 6.930.176,75

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 6.921.585,63R$ 6.921.585,63R$ 2.958.709,02R$ 3.962.876,61

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 13.851.762,38

Custo Normal do Ano (R$) 174.358,01


41


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:









R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00




R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00


R$ 0,00

R$ 0,00




Saldo R$ 348.521,17





Saldo R$ 47.286,05


Fonte de custeio SALDOS DA CONTA PATRONAL NÃO RESGATÁVEIS


Saldo R$ 713.196,05

Patrocinador R$ 572.361,55




42


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:






Considerando os resultados em 31/12/2018, as Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos – PMBC doGrupo de Custeio - Energest, foram avaliadas em R$6.930.176,75, sendo sua totalidade referente aosbenefícios de renda por percentual do saldo, estruturados na modalidade de Contribuição Definida (CD).

Já as Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder – PMBaC foram avaliadas em R$6.921.585,63, sendo



Com relação ao Grupo de Custeio - Energest, o custo médio total do Plano, em 31/12/2018, foi de 14,42%,sendo referente integralmente aos benefícios programados. Comparativamente ao exercício anterior, houve umaumento no custo médio total do Plano, o qual, em 2017, registrou a alíquota de 13,87% relativos ao custeiodos benefícios previdenciais.


107.190,83

38.837,53

38.837,53

0,00

0,00

0,00

0,00

68.353,30

0,00

68.353,30

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

67.167,18

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

67.167,18

0,00

67.167,18

174.358,01

38.837,53

38.837,53

0,00

0,00

0,00

0,00

135.520,48

0,00

135.520,48

Total de


Normais

Extraordinárias

Déficitequacionado

ServiçoPassado

OutrasFinalidades




FONTE DOS RECURSOS


0,000,03

0,03

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Participantes

Valor (%)

Assistidos

Valor (%) Valor (%)

Patrocinador

43


Página


Carimbo


ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:





Tendo em vista que o Grupo de Custeio - Energest não apresentou insuficiência de cobertura nesta Avaliação,este item não é aplicável ao presente Parecer.

O Risco Atuarial surge especialmente pela inadequação de hipóteses e premissas atuariais, as quais trazemvolatilidade aos Planos de Benefícios, sendo que, para o Grupo de Custeio – Energest caracterizam-se,basicamente, como Demográficas, Biométricas e Econômico-financeiras, observado que as hipóteses, regimesfinanceiros e métodos de financiamento utilizados no Plano estão em conformidade com os princípios atuariaisgeralmente aceitos, assim como em consonância com os normativos que regem a matéria, tendo em vista olongo prazo previsto para a integralização das obrigações previdenciais.

Salienta-se que as hipóteses atuariais utilizadas para fins de Avaliação Atuarial anual de 2018 do Plano foramindicadas pela Enerprev, conforme Extrato da Ata da 127ª Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo,realizada no dia 30/07/2018, na sede da Enerprev, sendo que a Entidade estava subsidiada pelos estudos deaderência das hipóteses e premissas atuariais executados por esta Consultoria, cujos resultados foramformalizados por meio do Relatório Mercer 72 - RE 104/18, observando, assim, no que nos pertine, os ditamesda Resolução MPS/CGPC nº 18/2006 e suas alterações.

integralmente referentes aos benefícios determinados pelo método de capitalização financeira individual,estruturados na modalidade de Contribuição Definida (CD).

O Grupo de Custeio - Energest não possui dívidas contratadas e nem Provisões Matemáticas a Constituir -PMaC na data base da Avaliação Atuarial. Desta forma, o total das Provisões Matemáticas montava, em31/12/2018, R$13.851.762,38.

Comparativamente à Demonstração Atuarial – “DA” de encerramento de exercício de 2017, posicionada em31/12/2017, houve um aumento das Provisões Matemáticas do Grupo de Custeio - Energest de 6,95%, tendosido registrado o montante de R$12.951.886,89 em 31/12/2017. O aumento deve-se, em especial, aoaumento das Provisões Matemáticas apuradas com base em saldos de contas, motivada pela rentabilidadeauferida no exercício de 2018 e pelo ingresso de contribuições de Participantes e Patrocinadora.

44


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS

TOTAL DAS RESERVAS

Custo Normal do Ano R$ 6.929.025,66

Provisões Matemáticas R$ 478.860.604,68

Benefícios ConcedidosContribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos







R$ 297.353.292,43R$ 240.358.120,43R$ 240.358.120,43

R$ 56.995.172,00R$ 43.549.920,00R$ 13.445.252,00

R$ 181.507.312,25R$ 181.507.312,25

R$ 76.615.768,54R$ 104.891.543,71

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Participantes ativos do plano: 416

Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 119

Tempo médio de contribuição do plano (meses): 229

45


Página


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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:






PatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

Serviço passadoPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

Outras finalidadesPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Déficit equacionadoPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

Serviço passadoPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

Outras finalidadesPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00


R$ 0,00

Superávit TécnicoReserva de Contingência

R$ 0,00Resultado do exercício

RESULTADO DO PLANO

R$ 24.528.804,50Reserva Especial para Revisão de PlanoR$ 11.279.344,54

Déficit TécnicoR$ 35.808.149,04

R$ 35.808.149,04

R$ 0,00

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ENTIDADE:

COMPLETA

ENERPREV

MOTIVO:



FONTE DOS RECURSOS

Total em Valores

3.486.475,99

2.684.753,16

2.684.753,16

0,00

0,00

0,00

0,00

801.722,83

0,00

801.722,83

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.442.549,67

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.442.549,67

0,00

3.442.549,67

6.929.025,66

2.684.753,16

2.684.753,16

0,00

0,00

0,00

0,00

4.244.272,50

0,00

4.244.272,50

Total de recursos


Normais

Extraordinárias

Déficitequacionado

ServiçoPassado

OutrasFinalidades




0,00

Participantes

Valor (R$)Valor (%)Valor (R$) Valor (%) Valor (R$)

Patrocinador

Valor (%)

Assistidos

0,22

0,22

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

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ENTIDADE:

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ENERPREV

MOTIVO:



PARECER ATUARIAL DO PLANO

Qualidade da base cadastral:

A base cadastral encaminhada pela Entidade foi submetida a testes de consistência e, após ratificações eretificações da Entidade, em relação às possíveis inconsistências verificadas, os dados foram consideradossuficientes e exatos para fins da Avaliação.

Cumpre-nos esclarecer, que a análise efetuada pela Mercer, na base cadastral utilizada para a Avaliação Atuarial,objetiva, única e exclusivamente, a identificação e correção de eventuais distorções na base de dados, não seinferindo dessa análise a garantia de que todas as distorções foram detectadas e sanadas, permanecendo, emqualquer hipótese, com a Entidade a responsabilidade plena por eventuais imprecisões existentes na basecadastral.

Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais:

No que diz respeito aos Fundos Previdenciais, o valor de R$382.364,96, posicionado em 31/12/2018, encontra-se alocado no Fundo de Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar, constituído através de saldos da ContaPatronal não resgatáveis e destinado à redução de contribuições futuras da Patrocinadora.

O Fundo de Revisão de Plano – Utilização do Superavit (2011 e 2015) possuía em 31/12/2018 o montante deR$19.962.852,18, destinado à suspensão das contribuições dos Participantes e Patrocinadoras e ao pagamentodo Benefício Eventual Temporário, conforme disposto no regulamento do Plano e nos estudos realizados quandoda definição da destinação, sendo R$18.310.989,87 destinados às Patrocinadoras e R$1.651.862,31 destinadosaos Participantes e Assistidos.

Além disso, o Fundo de Revisão de Plano – Recomposição da Reserva de Contingência possuía, em 31/12/2018,o montante de R$99.893,47, cujo objetivo é de recompor a reserva de contingência, visando à manutenção doprocesso de distribuição de superavit, caso a referida conta contábil alcance patamar inferior ao máximo.

Sendo assim, o Fundo de Revisão de Plano, composto por recursos oriundos das Reservas Especiais apuradas nosexercícios de 2011 e 2015, totalizava, em 31/12/2018, o montante de R$20.062.745,64.

Por fim, o Fundo de Cobertura de Oscilação de Riscos destina-se à cobertura dos Benefícios de Risco,especificamente a parcela em Benefício Definido dos benefícios de aposentadoria por invalidez e pensão pormorte de participante. Em 31/12/2018, o Fundo de Cobertura de Oscilação de Risco montava R$11.526.349,89.

Variação do resultado:

Considerando os valores posicionados na data de encerramento do exercício de 2018, temos que, naconfrontação do Passivo Atuarial, dado pelas Provisões Matemáticas, no montante total de R$478.860.604,68,com o Patrimônio de Cobertura do Plano no montante de R$514.668.753,72, verifica-se que o Plano Escelsos IIapresentou Superavit Técnico-Atuarial de R$35.808.149,04, em 31/12/2018.

O superavit do Plano aumentou de R$30.986.180,32 em 31/12/2017 para R$35.808.149,04 em 31/12/2018,representando uma elevação de 15,56%, ou R$4.821.968,72. Essa variação deveu-se, principalmente, pelaalteração da hipótese de taxa de juros. Contribuiu também para o resultado o cumprimento da meta atuarial doPlano, que no exercício de 2018 foi de 8,08% (composta por 3,43% de INPC mais taxa de juros 4,50% a.a.),enquanto a rentabilidade do Plano no período foi de 10,47%, representando um ganho atuarial equivalente a2,21%.

Em atendimento à Resolução MPS/CNPC nº 16, de 19 de novembro de 2014, que alterou a Resolução MPS/CGPCnº 26, de 29 de setembro de 2008, apurou-se Equilíbrio Técnico Ajustado. Observados os critérios previstos naInstrução Previc nº 19/2015, o ajuste de precificação apurado pela Enerprev montava R$4.773.823,81 positivo,em 31 de dezembro de 2018, que resultou em um Equilíbrio Técnico Ajustado superavitário de R$40.581.972,85.Cumpre esclarecer que, para fins de apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado, se superavitário, conforme previstona legislação vigente, não deverá ser observado o ajuste de precificação positivo para fins de eventual processode destinação e utilização de superavit.

Natureza do resultado:

O resultado superavitário do Plano apresenta características conjunturais, sendo oriundo, sobretudo, deoscilações estatísticas em torno das hipóteses atuariais definidas para o Plano e da superação da meta atuarial.Em se tratando, portanto, de oscilações inerentes ao processo estocástico, não se pode atribuir naturezaestrutural ao resultado.

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ENTIDADE:

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ENERPREV

MOTIVO:



Do superavit apurado em 31/12/2018, no montante de R$35.808.149,04, sendo que R$11.279.344,54 foramalocados em Reserva de Contingência, e R$24.528.804,50 foram alocados na Reserva Especial para Revisão doPlano em conformidade com a Resolução MPS/CGPC nº 26, de 29 de setembro de 2008 e alterações.

Cumpre ressaltar que o limite máximo da Reserva de Contingência foi apurado observando as regras contidas naResolução MTPS/CNPC nº 22, de 25, de novembro de 2015 e considerou como base de cálculo a Duração doPassivo do Escelsos II, posicionada em 31 de dezembro de 2018, de 9,79 anos. Portanto, o limite, em 31 dedezembro de 2018, é de 19,79% das Provisões Matemáticas em Benefício Definido ou R$11.279.344,54, queimplicou na alocação deste valor na Reserva de Contingência e do excedente em Reserva Especial.

Soluções para equacionamento de déficit:

Tendo em vista que o Plano não apresentou insuficiência de cobertura na Avaliação Atuarial de 2018, este itemnão é aplicável ao presente Parecer.

Adequação dos métodos de financiamento:

Adota-se, para o financiamento dos benefícios do Plano, o Regime de Capitalização conjugado com o Método deCapitalização Financeira para os benefícios programados, estruturado em Contribuição Definida. Os benefícios derisco são avaliados pelo Regime de Repartição de Capitais de Cobertura, dessa forma não há método definanciamento aplicável a esses benefícios, estruturados em Benefício Definido. Portanto, os métodos utilizadosestão aderentes à legislação vigente, conforme item 5 do Anexo da Resolução MPS/CGPC nº 18/2006 ealterações.

Outros fatos relevantes:

1) As hipóteses atuariais do Plano são aplicáveis exclusivamente ao cálculo dos benefícios de risco,especificamente em relação à determinação das obrigações para cobertura dos benefícios por invalidez ou mortede Participante, e para determinar a conversão do saldo acumulado em benefício por renda vitalícia, quando aopção do Participante recai neste tipo de renda, sendo que, neste caso, influenciam nos Fatores Atuariais e nocálculo anual das provisões matemáticas desses benefícios, considerando a modelagem descrita na Nota TécnicaAtuarial do Plano. As hipóteses foram definidas pela Entidade, estando esta subsidiada pelos testes de aderênciadas hipóteses e premissas atuariais executados por esta Consultoria, registrado no Relatório MERCER 72 – RE104/18;

2) Dentre as hipóteses atuariais adotadas na Avaliação Atuarial do exercício de 2018, comparativamente àsadotadas para o exercício de 2017, procederam-se às seguintes alterações:

a. Fator de Capacidade: 0,9741 em substituição a 0,9803;b. Crescimento Salarial: 0,84% a.a. em substituição a 0,47% a.a.;c. Taxa de Juros: 4,70% a.a. em substituição a 4,50% a.a.

3) Para fins da Avaliação Atuarial posicionada em 31/12/2018, os valores de patrimônio, ativos de investimentos,fundo administrativo e exigíveis do Plano foram os informados pela Entidade, conforme consta do BalanceteContábil do Plano do mês de dezembro de 2018;

4) Dentre os ativos de investimentos, conforme informado pela ENERPREV, parcela desses estava contabilizadapela curva do papel e mantida até o vencimento, sendo que, para tal, a Entidade deverá apresentar estudo acercada possibilidade de sua manutenção com base em Fluxo Atuarial, conforme exigência da Resolução CNPC nº 29,de 13/04/2018;

5) De acordo com o Balancete Contábil posicionado em 31/12/2018, a totalidade do Patrimônio de Cobertura doPlano encontra-se integralizado;

6) Os Fundos do Plano montavam a quantia de R$33.147.671,49, sendo R$31.971.460,49 referentes a FundosPrevidenciais, R$507.383,04 referentes a Fundo Administrativo e R$668.827,96 referentes a Fundos dosInvestimentos;

7) Registre-se, também, que o Plano está em processo de destinação de superavit, oriundo da permanência derecursos em Reserva Especial durante o triênio de 2009 a 2011 e do triênio de 2012 a 2014. Neste sentido,realizou-se a destinação da Reserva Especial para os respectivos Fundos de Revisão de Plano, cuja utilização estáem curso.

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ENTIDADE:

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ENERPREV

MOTIVO:



8) Quanto ao preenchimento da D.A., destacamos que:a) A Tábua de Mortalidade Geral foi a AT-2000 M&F;b) A Tábua de Mortalidade de Inválidos foi a RP-2000 Disabled M&F;c) A Tábua de Entrada em Invalidez foi a TASA 27;d) No menu Fundos Previdenciais de Destinação e Utilização de Reserva Especial para Revisão de Plano, o valoralocado na subconta Fundo de Recomposição da Reserva de Contingência (FRRC) foi dividido, proporcionalmente,entre os Fundos referentes aos Participantes, Assistidos e às Patrocinadoras, observada a proporção existente nadata de criação do FRRC;

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DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL · demonstraÇÃo atuarial data da avaliaÇÃo: tipo: atuário responsável miba: mte: 31/12/2018 completa frederico schulz diniz vieira 2.017 2.017 entidade: