Desenvolvimento Projeto Seis Sigma M Empresa 7 Belo S.A. · PDF fileMapa de Raciocínio - 1/35 MAPA DE RACIOCÍNIO - DMAIC PGS Desenvolvimento Projeto Seis Sigma Empresa 7 Belo S.A

Mapa de Raciocínio - 1/35

MAPA DE RACIOCÍNIO - DMAICPGS

Desenvolvimento Projeto Seis SigmaEmpresa 7 Belo S.A.

Linha STD1 - Balas de Caramelo

D

M

A

I

C

MBA SIG 2009 - Grupo 3 - KamiKaisen

Define - 2/35

DEFINE MAPA DE RACIOCÍNIO - DMAICPGS

Qual é o problema ?

Existem dados confiáveis para o histórico? Porque os dados foram considerados

confiáveis?

Como os dados foram coletados?

É possível estabelecer meta para o projeto?

Sim. Os dados são considerados confiáveis pois o processo de apontamento é auditado pelo supervisor e uma pessoa de

custos semanalmente.

Como os dados se comportam historicamente?

É possível verificar que o custo da produção oscilou ao longo de 2008, sendo que em pelo menos 6 meses esteve acima da média anual (R$ 590.105,00)

D

Anexo D.1 - Ilustração do Problema

Anexo D.2.1 - Cartão de mão-de-obra

Anexo D.4 - Comportamento

Alto custo de produção de balas de caramelo na linha STD1 da empresa Sete Belo S/A - no ano de 2008 tivemos um custo médio mensal de R$ 590.105,00 enquanto que em 2007 a

média mensal foi de R$ 450.000,00

Os dados foram coletados através de cartão de trabalho em cada máquina/turno/operador, onde são apontados para cada ordem de produção realizada as horas de operação. Também

já está contabilizado o rateio de custos indiretos para este setor.

Redução de 50% dos custos operacionais do setor produtivo até 29/05/09 (de R$ 2.946.735 para R$ 1.473.368) chegando à 52% de redução no acumulado de 2009 (de R$ 7.081.260

para R$ 3.372.736)

Anexo D.3 - Fluxograma do processo

Anexo D.2.2 - Custos Gerais

Anexo D.5 - Meta

A

Início


Define - 3/35

Quais os ganhos potenciais do projeto?

O projeto deve ser desenvolvido?

Existe uma equipe que desenvolverá o projeto?

Existem restrições e suposições para o projeto?

Ganhos tangíveis:- ganho financeiro de R$ 3.708.524 até o final do ano de 2009 e ganho de R$ 1.473.368 até maio/09;- aumento da produção;Ganhos intangíveis:- maior satisfação dos colaboradores

Sim, diante dos ganhos tangíveis e intangíveis o projeto deve ser desenvolvido.A diretoria da empresa aprova este trabalho, conforme e-mail sancionando-o.

Etapa Measure

Existe um cronograma para o projeto?

Anexo D.7 - E-mail diretoria

Anexo D.9 - Cronograma do projeto

Desenvolverão este trabalho os seguintes colaboradores:Carlos Oliveira - Caroline Vecchi - Cleberton Moraes - Débora Ferreira - Diego Arruda - Eliana Tironi - Iria Santana - Janaina Santos - Rodrigo Concato - Silvana Gomes - Thamilie Duarte -Tiago Ribeiro

Não há restrições para a execução do projeto pois ele será desenvolvido em um setor específico e independente, com colaboradores do próprio setor. As possíveis alterações não devem impactar em outros processos por tratra-se de um projeto piloto.

O projeto deverá ser desenvolvido seguindo o cronograma abaixo:Define: identificação do problema = 01/09 Measure: estratificação do problema = 02/09Analyze: descoberta das causas = 03/09Improve: definição e implantação das ações = 04/09Control: verificação = 05/09

Anexo D.8 - Equipe

A

Anexo D.6 - Ganhos potenciais


Measure - 4/35

MEASURE MAPA DE RACIOCÍNIO - DMAIC

PGS

Como o problema pode ser estratificado, isto é, quais os fatores de estratificação ?

Quais são as metas específicas para cada um dos focos ?

Existem dados históricos confiáveis para a estratificação do problema ? Porque foram

considerados confiáveis ? Como foram coletados ?

Sim, conforme anexo D.3 - os dados foram considerados confiáveis pela auditoria que é feita após coleta de dados

Como os focos se comportam ao longo do tempo (análise de variação dos focos)

Através da estratificação foi possível verificar que os principais estratos são:- custos com aluguéis dos prédios = 77%- refugo = 11%- energia elétrica = 8%- folha de pagamento = 3%- alug. empilhadeira = 1%

Quais são os focos do problema (extratos mais significativos) ?

Serão tratados todos os estratos verificados:- custos com aluguéis dos prédios = 77%- refugo = 11%- energia elétrica = 8%- folha de pagamento = 3%- alug. empilhadeira = 1%

Para cada estrato será aplicado a redução de 50% em relação ao custo até maio/08, até maiode 2009

Etapa Analyze

M

Anexo M.3 - Meta

Anexo M.2 - Análise de variação dos focos

O único custo variável é o da energia elétrica, visto que para os outros itens foram feitos contratos com valor fechado anualmente.Para o custo de energia elétrica é possível verificar que ele está oscilando e em sete meses o custo foi acima da média. Picos em jan, jun, out e nov

Anexo M.1 - Estratificação


Analyze - 5/35

ANALYZE MAPA DE RACIOCÍNIO - DMAIC

PGS

Existe uma mapa do processo onde o problema ocorre?

Quais são as causas potenciais que mais influenciam no problema ?

Aluguel (layout) = produção em purrada / procedimentos / treinamento / excesso de funcionários / processo manual / inspeção / instrumentosRefugo =manutenção excessiva / super produção / calibração inspeção / instrumentos / especificação / fornecedores / treinamento / qualificação / procedimentos / normasMão Obra = excesso de mão-obra / procedimentos / qualificação profissional / processo manual / absenteísmo

Sim, conforme anexo, existe uma sequencia de trabalho atual.

As causas potenciais foram priorizadas ?

Sim, foram priorizadas as seguintes causas:produção empurrada / excesso de funcionários / procedimentos inadequados / processo manual / treinamento inadequado

Improve

A

Anexo A.1 - Mapa de Processo

Anexo A.2 - Causas


Improve - 6/35

IMPROVE MAPA DE RACIOCÍNIO - DMAIC

PGS

Quais as possíveis soluções ?

As possíveis soluções para os problemas são:Incorporar o Sistema de "puxar a produção".Sincronizar a produção com a necessidade do cliente. Manter somente um funcionário para operar as máquinas. Automação.Controles Visuais.Incluir nova sistemática e documentá-laRealizar treinamento sobre as novas diretrizes.Reduzir a quantidade de horas de absenteísmo injustificado

Control

I

Anexo I.1 - Apresentação Melhorias

Será necessário revisar o mapa de processo ?

Sim, o mapa atual foi revisado pois o anterior mostrou-se ineficaz, ocupando uma grande área, dispondo máquinas e colaboradores de forma indevida, criando diversas deficiencias durante o processo, ou seja, máquinas, operadores e espaço subutilizados.

Anexo I.2 - Mapa revisado

As ações foram implementadas conforme planejado ?

Sim, as ações foram implementadas dentro do prazo estabelecido conforme anexo.

Anexo I.3 - Açoes implementadas


Control - 7/35

CONTROL MAPA DE RACIOCÍNIO - DMAIC

PGS

A meta global foi alcançada ?

Foram criados ou alterados padrões para manutenção dos resultados ?

Foi obtido o retorno financeiro ?

Sim, como a meta global foi atingida, o retorno financeiro também foi obtido. Até o momento conseguimos um ganho de R$ 1.748.735 enquanto que a meta era de R$ 1.473.368

Qual foi o aprendizado e quais as recomendações da equipe ?

Sim, é possível verificar que a meta foi atingida, pois até maio/09 a meta era de R$1.473.368 e o valor real foi de R$ 1.198.000.

Sim, conforme execução dos planos de ações (anexo I.3) alguns procedimentos foram alterados, pois os métodos de produção foram totalmente modificados.Os custos também foram remodelados conforme anexo C.3

As pessoas envolvidas com o cumprimento dos novos padrões foram treinadas ?

Sim, conforme execução dos planos de ações (anexo I.3) os colaboradores pertinentes foram treinados

A equipe conclui que para a execução de um trabalho deste nível são necessários:- total comprometimento da Alta Direção da empresa;- total comprometimento da equipe;- um planejamento muito bem feito e- uma apuração de dados confiável.Recomenda-se continuar o monitoramento dos custos para verificação das metas anuais

Fim Projeto

C

Anexo C.1 - Verificação do alcance da Meta

Anexo C.2 - Verificação Ganhos Financeiros

Anexo C.3 - Planilha de Custos (Rateio)


Anexo D.1

Voltar D M A I C

593

587

591

586

591

592

590

588

588

593

595

588

7.08

1

430

425

475

448

490

476

428

430

440

450

470

438

5.40

0

450

590

0

90

180

270

360

450

540

630

720

810

900

0

1.100

2.200

3.300

4.400

5.500

6.600

7.700

8.800

9.900

11.000

jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez

Cust

o M

édio

da

Prod

ução

em

KR$

Cust

o da

Pro

duçã

o em

KR$

Histórico Custo Produção

2008 2007 Média 2007 Média 2008

MBA SIG - Grupo 3 - KamiKaisen

Anexo D.2.1

OS nº C.T.

Nº da Operação:

Início Término Quantidade

______:______ _______:_______ Data Data Operador

___/___/____ ___/___/____ Início Término Quantidade


___/___/____ ___/___/____ Início Término Quantidade


___/___/____ ___/___/____

Descrição Horário

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

_____:_____

Registro de paradas

Apontamento de Produção

Voltar D M A I C


Anexo D.2.2

CUSTO DE PRODUÇÃO

ÍTEM 1 - ENERGIA ELÉTRICA (rateio)

Local área m2 % total valor médio Fábrica 3.000 60% 28.890,00R$ Administração 200 10% 4.815,00R$ Barracão estoque produto acabado / expedição 900 5% 2.407,50R$ Barracão estoque matéria - prima 900 5% 2.407,50R$ Demais dependências 1.000 15% 7.222,50R$ Iluminação externa - 5% 2.407,50R$

Total 6.000 100% 48.150,00R$

ÍTEM 2 - ALUGUEL

Local área m2 custo m2 Total Fábrica 3.000 285.000,00R$ Barracão estoque produto acabado / expedição 900 85.500,00R$ Barracão estoque matéria - prima 900 85.500,00R$

456.000,00R$

11% INSS ÍTEM 3 - FOLHA DE PAGAMENTO SALÁRIO ENCARGOS TOTAL 8,50% FGTS OPERADOR 1.600,00R$ 12.800,00R$ 27,5% IR EMPILHADEIRISTA 1.930,00R$ 5.790,00R$ FÉRIAS

TOTAL FOLHA 18.590,00R$ DSR TRANSPORTE CONVÊNIO CESTA BÁSICA, etc

Obs: Área total da planta = 12.000 m2, o consumo médio foi de $ 48.150,00 ano base 2008; Maior consumo $ 52.600,00 nov/08 e menor consumo $ 43.700,00 abr/08

95,00R$

Voltar D M A I C

mat. prima

prod.

L1

L3

L2

Trânsito de empilhadeira

OBS: 8 OPERADORES: 4 EFETIVOS, 2 FOLGUISTAS E 2 FERISTAS

OBS: 3 EMPILHADEIRISTAS: 1 EFETIVO, 1 FOLGUISTA E 1 FERISTA

100%


Anexo D.2.2

ÍTEM 4 - ALUGUEL EMPILHADEIRA

LOCAÇÃO 2.785,00R$ MANUTENÇÃO 1.600,00R$ Preventiva ABASTECIMENTO 480,00R$

TOTAL 4.865,00R$

ÍTEM 5 - REFUGO

PRODUÇÃO PERDIDA LOTE 20 pçs 3.000,00R$ 60.000,00R$ EMBALAGEM PERDIDA LOTE 20 pçs 125,00R$ 2.500,00R$

TOTAL 62.500,00R$

CUSTO MÉDIO

PRODUÇÃO = R$ 590.105,00


Anexo D.3

NS

S

N

Operador:Apontamento das horas trabalhadas

no cartão mão obra

Verificação diária pelo ajudante

seção

Existe erros de aponta-mento?

Registra no sistema

Comunica supervisor e corrige

informação

Verificação semanal pelo

pessoal de custos

Contador: Faz rateio mensalmentedos custos diretos e

indeiretos da produção

Voltar D M A I C

Existe erros de aponta-mento?

Faz fechamento da semana e

consolidação no final do mês

Faz acertos comunicando os

envolvidos


Anexo D.4

Voltar D M A I C

593

587

591

586

591592

590

588 588

593595

588

7.081

590

0

800

1.600

2.400

3.200

4.000

4.800

5.600

6.400

7.2008.000

570

575

580

585

590

595

600

Cus

to d

a Pr

oduç

ão A

cum

ulad

o em

KR

$

Cus

to d

a Pr

oduç

ão M

ensa

l em

KR

$

Histórico Custo Produção

Valor Mensal Valor Acumulado Valor Médio

É possível verificar que em pelo 6 meses do ano o custo de produção esteve acima da média de 590 mil reais, sendo que os picos foram em janeiro, junho, outubro e novembro.


Anexo D.5

2008 meta até ac. 2009

7.081.260 3.372.736

até maio/08

2.946.735 1.473.368

meta até maio/09

Redução de 50% dos custos operacionais do setor produtivo até 29/05/09 chegando à 52% de redução no acumulado de 2009

Redução de 50%

Voltar D M A I C

296 590 885 1.178 1.473 1.762 2.046 2.323 2.594 2.859 3.119 3.373

7.081

3.373296 294 295 293 295 289 283 277 271 265 260 254

0

1080

2160

3240

4320

5400

6480

7560

8640

9720

10800

0

80

160

240

320

400

480

560

640

720

800

2008 jan/09 fev/09 mar/09 abr/09 mai/09 jun/09 jul/09 ago/09 set/09 out/09 nov/09 dez/09 2009

Cust

o da

Pro

duçã

Acu

mul

ado

em k

R$

Cust

o da

Pro

duçã

o M

ensa

l em

kR$

Meta - Custo da Produção

Valor Acumulado Valor Anual Valor Mensal

Redução de 52%


Anexo D.6

até maio/08meta até maio/09 (média)

ganho até maio/09

7.081.260 3.372.736

1.473.368

ganho 2009

3.708.524

2.946.735 1.473.368

2008 meta até ac. 2009

Voltar D M A I C

Redução de 50%

Redução de 52%

Ganho financeiro

Ganho financeiro

296

294

295

293

295

303

307

311

317

328

335

334

3.70

9

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez total

Cust

o da

Pro

duçã

o em

KR$

Ganho Financeiro

real 2008 meta 2009 ganho financeiro


Anexo D.7

Voltar D M A I C


Anexo D.8

Custo Produção

STD1

Líder: Tiago

Carlos Caroline

Cleberton

DéboraDiegoEliane

IriaJanainaRodrigo

SilvanaThamile

Voltar D M A I C'


Anexo D.9

Voltar D M A I C

Identificação do problema

Mês 01/2009

Estratificação do problema

Mês 02/2009

Descoberta das principais causas

Mês 03/2009

Definição / implantação das ações

Mês 04/2009

Verificação

Mês 05/2009


Anexo D.9


Anexo M.1

Voltar D M A I C

7788

96 99 100

0102030405060708090100

0900

1.8002.7003.6004.5005.4006.3007.2008.1009.000

% A

cum

ulad

a

Cus

to e

m K

R$

Custo Produção - Estratificação

Custos % Ac.

É possível verificar que mais de 80% dos custos se referem aos aluguéis dos prédios da produção e à refugos.


Anexo M.2

Voltar D M A I C

51

45

49

44

4951

48

46 46

5153

46

578

060120180240300360420480540600

40

46

52

58

Cus

to e

m K

R$

Energia Elétrica - Comportamento

Valor Mensal Valor Anual Valor Médio

O único custo variável é o da energia elétrica, visto que para os outros itens foram feitos contratos com valor fechado anualmente.Para o custo de energia elétrica é possível verificar que ele está oscilando e em sete meses o custo foi acima da média. Picos em jan, jun, out e nov

378

153228303378453528603678

Cus

to e

m K

R$

Outros Estratos - Comportamento

Alug. Prédios Folha Pagto. Alug. Empilhadeira Refugo


Anexo M.3

até maio/08

meta até maio/09

Total 2.946.735 1.473.368

até maio/08

meta até maio/09

Refugo 312.500 156.250

até maio/08

meta até maio/09

236.960 118.480

até maio/08

meta até maio/09

até maio/08

meta até maio/09

92.950 46.475

Energia elétrica

Aluguel Prédios

24.325 12.163

até maio/08

meta até maio/09

2.280.000 1.140.000

Folha Pagto.

Alug. Empil.

Redução de 50% dos custos operacionais do setor produtivo até 29/05/09

Redução de 50%

Voltar D M A I C

Redução de 50%

Redução de 50%

Redução de 50%

Redução de 50%

Redução de 50%


Anexo A.1

Voltar D M A I C

ESTOQUEDE

MATÉRIA – PRIMA

MAQUINAII

EMBALAGEMPRIMÁRIA

MAQUINAEMBALAGEM

FINAL

EXPEDIÇÃO

MAQUINAI

CORTAR


Anexo A.2

Voltar D M A I C

Layout (Aluguel)

Refugo


Anexo A.2

Mão-de-obra


Anexo I.1

O que Como Quem Quando1) Produção Empurrada Incorporar o Sistema de "puxar a produção". Criar um fluxo de uma peça, excluir função

empilhadeirista. Silvana e Tamile 09/04/2009

2) Procedimento Sincronizar a produção com a necessidade do cliente.

Aplicar o tempo tackt (minutos disponíveis / produção do cliente) Iria, Janaina e Rodrigo 15/04/2009

3) Excesso de funcionários

Manter somente um funcionário para operar as máquinas.

Organizar as máquina por ordem de processo, próximas uma das outras. Débora, Diego e Eliane 20/04/2009

4) Processo Manual Automação. Implantação de Jidoka (separar do homem o que é da máquina).

Carlos, Caroline e Cleberton 25/04/2009

5) Inspeção Final / Instrumentos Controles Visuais. Implantação do Poka Yoke (100% de inspeção

na origem). Silvana e Tamile 27/04/2009

6) Treinamento Realizar treinamento sobre as novas diretrizes. Revisar os procedimentos internos e aplicar os treinamentos. Tiago 29/04/2009

O que Como Quem Quando1) Excesso de mão-de-obra (colaboradores)


Organizar lay-out das máquina por ordem de processo, próximas uma das outras. Débora, Diego e Eliane Imediato

2) Procedimentos Internos Incluir nova sistemática e documentá-la Revisar os procedimentos internos e aplicar os

treinamentos. Iria, Janaína e Rodrigo 15/04/2009

3) Qualificação profissional Realizar treinamento sobre as novas diretrizes. Equipe qualificada para ministrá-lo conforme

definido na nova sistemática Silvana e Tamile 20/04/2009

4) Processo Manual Automação Implantação de Jidoka (separar do homem o que é da máquina).


5) Absenteísmo Reduzir a quantidade de horas de absenteísmo injustificado Verificar o número de faltas injustificadas Thiago 27/04/2009

Layout

CausaAção

Mão-de-obra

CausaAção

Voltar D M A I C


Anexo I.1

O que Como Quem QuandoManutenção Excessiva Eliminar Implantando MPT Gestor Imediatamente

Super Produção Diminuir Implantação de LEP Gestor Imediatamente

Calibração Ajustar Quantidade por lote Operador No ato da operação

Inspeção Centralizar No final da Operação Operador Conclusão da Peça

Instrumentos Reavaliar Verificando sua precisão Operador Antes da Operação

Especificação Analisar Avaliação da Matéria Prima Operador Antes da Operação

Fornecedores Selecionar Classificando qualidade da MP Gestor ImediatamenteTreinamento Melhorar Didática simples e objetiva Operador Antes do TurnoQualificação Aumentar Incentivo à aprendizagem Operador ImediatamenteProcedimentos Reduzir Automatizando Máquinas ImediatamenteNormas Rever Verificar Legislação e NBR Gestor Imediatamente

CausaAção

Refugo


Anexo I.2

Voltar D M A I C

MAQUINAI

CORTAR

MAQUINAII

EMBALAGEM PRIMÁRIA

MAQUINAIII

EMBALAGEM FINAL

ESTOQUEDE

MATÉRIA – PRIMAEXPEDIÇÃO


Anexo I.3

O que Como Quem Quando1) Produção Empurrada Incorporar o Sistema de "puxar a produção". Criar um fluxo de uma peça, excluir função

empilhadeirista. Silvana e Tamile 09/04/2009

3) Excesso de funcionários


Organizar as máquina por ordem de processo, próximas uma das outras. Débora, Diego e Eliane 20/04/2009

4) Processo Manual Automação. Implantação de Jidoka (separar do homem o que é da máquina).


5) Inspeção Final / Instrumentos Controles Visuais. Implantação do Poka Yoke (100% de inspeção

na origem). Silvana e Tamile 27/04/2009

1) Excesso de mão-de-obra (colaboradores)


Organizar lay-out das máquina por ordem de processo, próximas uma das outras. Débora, Diego e Eliane Imediato

4) Processo Manual Automação Implantação de Jidoka (separar do homem o que é da máquina).


Super Produção Diminuir Implantação de LEP Gestor Imediatamente

Calibração Ajustar Quantidade por lote Operador No ato da operação

Inspeção Centralizar No final da Operação Operador Conclusão da Peça

Manutenção Excessiva Eliminar Implantando MPT Gestor Imediatamente

Ref

ugo

Causa

Layo

ut (a

lugu

el)

Mão

-de-

obra

Todo o processo de fabricação foi alterado conforme mapa de processo (anexo I.2).

Ação

Voltar D M A I C


Anexo I.3

O que Como Quem Quando

2) Procedimento Sincronizar a produção com a necessidade do cliente.

Aplicar o tempo tackt (minutos disponíveis / produção do cliente) Iria, Janaina e Rodrigo 15/04/2009

6) Treinamento Realizar treinamento sobre as novas diretrizes. Revisar os procedimentos internos e aplicar os treinamentos. Tiago 29/04/2009

2) Procedimentos Internos Incluir nova sistemática e documentá-la Revisar os procedimentos internos e aplicar os

treinamentos. Iria, Janaína e Rodrigo 15/04/2009

3) Qualificação profissional Realizar treinamento sobre as novas diretrizes. Equipe qualificada para ministrá-lo conforme

definido na nova sistemática Silvana e Tamile 20/04/2009

Treinamento Melhorar Didática simples e objetiva Operador Antes do Turno

Qualificação Aumentar Incentivo à aprendizagem Operador Imediatamente

Procedimentos Reduzir Automatizando Máquinas Imediatamente

Normas Rever Verificar Legislação e NBR Gestor Imediatamente

Instrumentos Reavaliar Verificando sua precisão Operador Antes da Operação

Especificação Analisar Avaliação da Matéria Prima Operador Antes da Operação

Fornecedores Selecionar Classificando qualidade da MP Gestor Imediatamente

Novos procedimentos foram criados ou alterados. Abaixo segue exemplo do novo procedimento e respectiva lista de treinamento

Ref

ugo

CausaAção

Layo

ut (a

lugu

el)

Mão

-de-

obra

POP 01 - Fabricação

Lista de Presença Treinamento


Anexo I.3

O que Como Quem QuandoM

ão-d

e-ob

ra

5) Absenteísmo Reduzir a quantidade de horas de absenteísmo injustificado Verificar o número de faltas injustificadas Thiago 27/04/2009

Causa

Verificado através das entrevistas com os funcionários que os mesmos estavam desmotivados com a falta de organização e ergonomia no setor, com as novas alterações, o índice de absenteísmo reduziu significativamente

Ação


Anexo C.1

Voltar D M A I C

245

238

237

239

24029

6

294

295

293

295

289

283

277

271

265

260

254

1.19

8

1.19

8

3.37

3

1.47

3

0

400

800

1.200

1.600

2.000

2.400

2.800

3.200

3.600

4.000

0

130

260

390

520

650

780

910

1.040

1.170

1.300

jan/09 fev/09 mar/09 abr/09 mai/09 jun/09 jul/09 ago/09 set/09 out/09 nov/09 dez/09 Total 2009 YTD

Cust

o da

Pro

duçã

o Ac

umul

ado

em K

R$

Cust

o da

Pro

duçã

o em

K$

Custos Incorridos x Meta

Real 2009 Meta 2009


Anexo C.2

Voltar D M A I C

348

349

354

347

351

296

294

295

293

295

303

307

311

317

328

335

334

1.74

9

1.74

9

3.70

9

1.47

3

0

400

800

1.200

1.600

2.000

2.400

2.800

3.200

3.600

4.000

0

130

260

390

520

650

780

910

1.040

1.170

1.300

jan/09 fev/09 mar/09 abr/09 mai/09 jun/09 jul/09 ago/09 set/09 out/09 nov/09 dez/09 Total 2009 YTD

Gan

ho Fi

nanc

eiro

Acu

mul

ado

em K

R$

Gan

ho Fi

nanc

eiro

em

K$

Ganho Financeiro Incorrido x Meta

Ganho Real Meta Ganho


Anexo C.3

CUSTO DE PRODUÇÃO

ÍTEM 1 - ENERGIA ELÉTRICA (rateio)

Local área m2 % total valor médio Fábrica 2.000 55% 22.000,00R$ Administração 200 10% 4.000,00R$ Barracão estoque produto acabado / expedição 900 0% -Barracão estoque matéria - prima 900 0% -Demais dependências 1.000 30% 12.000,00R$ Iluminação externa - 5% 2.000,00R$

Total 4.000 100% 40.000,00R$

ÍTEM 2 - ALUGUEL

Local área m2 custo m2 Total Fábrica 2.000 190.000,00R$ Barracão estoque produto acabado / expedição 900 -R$ Barracão estoque matéria - prima 900 -R$

190.000,00R$

11% INSS ÍTEM 3 - FOLHA DE PAGAMENTO SALÁRIO ENCARGOS TOTAL 8,50% FGTS OPERADOR 1.600,00R$ 9.600,00R$ 27,5% IR EMPILHADEIRISTA 1.930,00R$ -R$ FÉRIAS

TOTAL FOLHA 9.600,00R$ DSR TRANSPORTE CONVÊNIO CESTA BÁSICA, etc

Obs: Área total da planta = 12.000 m2, o consumo médio foi de $ 40.000,00 ano base 2009; Maior consumo $ 45.500 jan/09 e menor consumo em março/09 de R$37.500,00

95,00R$

Voltar D M A I C

mat. prima

prod. acabado

L1 L3L2

REDUÇÃO: eliminação dessa despesa do c. custo produção

OBS: 3 OPERADORES: 41EFETIVOS, 1 FOLGUISTAS E 1 FERISTAS

OBS: acaba a necessidade do empihaderista neste setor

100%

REDUÇÃO: eliminação dessa despesa do c. custo produção


Anexo C.3

ÍTEM 4 - ALUGUEL EMPILHADEIRA

LOCAÇÃO -R$ MANUTENÇÃO -R$ Preventiva ABASTECIMENTO -R$

TOTAL -R$

ÍTEM 5 - REFUGO

PRODUÇÃO PERDIDA LOTE 20 pçs 3.000,00R$ -R$ EMBALAGEM PERDIDA LOTE 20 pçs 125,00R$ -R$

TOTAL -R$

CUSTO MÉDIO

PRODUÇÃO = R$ 239.600,00

OBS: acaba a necessidade da empilhadeira neste setor

OBS: acaba o refugo


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