eBook IR2016

Imposto de Renda: Entenda melhorE-book

Versão2016

Intro!1 – O que é Imposto de Renda?

2 – Quem deve declarar?

3 – Entenda os tipos de rendimentos

4 – Como me preparar para declarar?

5 – Declaração: Completa ou Simplificada

6 – Erros mais comuns na declaração

7 – Como pagar menos Imposto

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\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor

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Boa

Leitura!

Todos os anos temos que juntar toda a papelada para fazer o Imposto de Renda..

Embora não seja uma tarefa difícil exige muita atenção. Uma virgula errada pode fazer ela cair na malha fina.

Neste e-book você poderá encontrar uma série de dicas sobre a Declaração deste ano.

Espero que gostem...

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O Imposto de Renda é um tributo que recai sobre a renda ou ganho

de Capital, investimento e bens de quem mora no Brasil.

Este imposto foi cobrado pela primeiro vez no Brasil em 1924,

embora o governo tivesse tentado implanta-lo desde em 1843.

A alíquota deste Imposto no Brasil é de 27,5%. Existem países que

cobram alíquotas superiores a 55% como Suécia e Dinamarca,

porém eles exibem excelentes benefícios sociais para a população

destes impostos cobrados.

O que é Imposto de Renda?

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Quem é obrigado a declarar mas não o faz pode ter

diversos prejuízos, como o cancelamento do CPF,

ter restrições na hora de conseguir um

financiamento bancário ou uma compra parcelada.

Além disto a pessoa pode ficar impossibilitada de tirar

o passaporte e poderá ter dificuldade em alugar

imóveis pois algumas imobiliárias exigem a

declaração.

Não declarar o imposto


Atenção!

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Quem deve declarar


... teve ganhos não tributáveis ou tributáveis na fonte de R$ 40.000,00

... possui patrimônio superior a R$ 300 Mil

... lucrou com a venda de algum bem

... realizou operações com Bolsa

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... Optou pela isenção de imposto, na venda e compra deimóvel residencial no intervalo de 180 dias entre asoperações

... teve ganhos tributáveis de R$ 28.123,91

... teve receita de atividade rural superior a R$ 140.619,55

... começou a morar no Brasil em 2015














Os rendimento tributáveis são todos aqueles que compõem a base para cálculo do imposto e não foram obrigados ao recolhimento na fonte pagadora.

Estes rendimentos incluem os salários e benefícios recebidos, aposentadorias, pensões, remuneração por prestação de serviços, alugueis, ganho na venda de bens e outros rendimentos.

São todos aqueles na qual não se paga nenhum imposto de renda quando são ganhos.

Como exemplo de rendimento isento temos os ganhos da caderneta de poupança, indenização de seguro por roubo, seguro desemprego e a distribuição de lucros e dividendos apurados na contabilidade das empresas.

São aqueles na qual obrigatoriamente o recolhimento dos impostos são feitos pela instituição que faz o pagamento, assim o contribuinte não precisa pagar pois ele já foi recolhido.

São exemplos de rendimentos tributáveis na fonte prêmios de loteria e títulos de capitalização.


Tributáveis

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Entenda os Tipos de RendimentosIsentos e não

tributáveis

Tributáveis

na Fonte















Diferente do Pró-labore, os valores distribuídos à sócios da empresa a título de lucro

e dividendos são isentos de IR desde 1996.

Isso vale para as empresas de todos os regimes de tributação, inclusive as

classificadas como MEI e Simples Nacional, mas para isso deve-se ficar atento a

algumas regras;

Para a distribuição, deve-se apurar o lucro contábil da empresa;

Caso não se tenha a apuração contábil a distribuição de lucros fica limitada ao

valor de presunção (normalmente 8% para indústria e comercio e 32% par serviços

da Receita Bruta) menos o valor do Imposto de Renda pago pela empresa.

A empresa não pode ter dívidas ou impostos em atraso com o Governo.

A distribuição de lucros é uma ótima forma de obter rendimentos isentos de

Imposto, na dúvida sobre este assunto procure um Contador, ele poderá te ajudar.

O lucro é um rendimento isento
















A declaração do Imposto de Renda Pessoa Física vai de 02

de março a 30 de abril.

O Programa de preenchimento está disponível no site da

Receita Federal www.receita.fazenda.gov.br

Prazo para entrega da declaração


Atenção!

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A base de uma boa declaração são os documentos, eles devem ser separados

durante todo o ano e bem guardados, se você não separou conheça na

próxima página os principais documentos e evite o risco de deixar algo

escapar porque não encontrou determinada nota ou comprovante.

Separar

Documentos

1 Baixar

Programa

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Como me preparar para declarar?


Preencher

Declaração

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Salários ou pró labore.

Aposentadoria ou pensão

do INSS.

Investimentos (aplicações

financeiras tributáveis).

Aluguéis recebidos de

bens móveis e imóveis

Documentos que comprovem a compra ou venda de imóveis, veículos e outras posses, extrato de conta bancária

Recibos ou notas que comprovem gastos com educação e saúde (para abatimento).


Informes de

RendimentoBens e Direitos

Comprovantes

de Despesas

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Comprovante de doações feitas.

Comprovantes de heranças recebidas.

Apuração mensal do imposto no lucro com compra e venda de ações.

Informes de pensão alimentícia judicial.

Os mesmos documentos acima para dependentes.

Comprovantes Ações Outros


Comprovantes de dívidas contraídas ou pagas em 2015.














Tenha em mãos todos os documentos

Preenchimento


Separe todos os recibos que podem ser deduzidos

Se declarar dependentes, não esqueça de incluir rendimentos e bens deles.

Cadastre uma conta que não será encerrada para receber a restituição

Se tiver imposto a pagar, procure optar por débito automático, evitando possíveis atrasos.

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Revise todas as informações antes de enviar a declaração, evitando erros que possam cair na malha fina.















É a melhor opção para quem não tem muitas despesas para deduzir.

O desconto simplificado pode ser usado independentemente do montante dos rendimentos recebidos e do número de fontes pagadoras.

Atenção: Não se pode usar o modelo simplificado para quem pretende compensar imposto pago no exterior ou prejuízos de atividade rural.

O modelo completo é indicado a quem tem muitas despesas para deduzir, como gastos com plano de saúde, educação, dependentes etc.

É importante ter no momento da declaração todos os recibos e documentos originais e guarda-los em local adequado.

Confira os valores lançados e se todos as despesas realmente são dedutíveis, assim evitasse uma série de problemas futuros.


Declaração Simplificada

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Declaração: Completa ou simplificada?

Declaração Completa


Nele, haverá um descontos na base dos rendimentos tributáveis de 20% limitado a R$ 16.754,34, reduzindo o imposto a pagar.

Se a soma total das deduções exceder o limite de R$ 16.754,34 do modelo simplificado, então sua melhor opção é fazer a declaração completa.














rros + ComunsE

Valores reembolsados. O valor que

foi reembolsado pelo plano de saúde

não pode ser deduzido do imposto

de renda, apenas o percentual pago

pelo contribuinte.

Despesas não dedutíveis

Mesmo as despesas que não

podem ser abatidas do imposto

de renda devem ser

declaradas. Quem deixa de

declarar os pagamentos está

sujeito a uma multa de 20%

sobre o valor não declarado.

Doações para pessoas físicas.

Essas também precisam ser

declaradas como rendimentos

isentos. O contribuinte deve tomar

cuidado com o Imposto Estadual

ITCMD que incide em doações. A

União aviso o Estado quando não

detecta recolhimento.

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Despesas médicas. Esquecer de

incluir o CNPJ ou CPF dos

prestadores de serviços médicos.

Sem esses dados, a Receita não

consegue cruzar a informação.
















PrevidênciaApenas Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL)dá abatimento no imposto, limitado a 12% darenda bruta tributável no ano. O plano VidaGerador de Benefício (VGBL) não dá esse direito.Se colocar as contribuições ao VGBL comodedutíveis, cai na malha fina.

Pensão alimentíciaQuem paga pensão alimentícia pode descontar ovalor na declaração, mas somente se houver umacordo judicial homologado comprovando aobrigação. Os acordos verbais entre marido emulher não contam para a Receita. Porém quemrecebe o valor não pode esquecer de declarar,pois ele entra como rendimento tributável.

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DependentesNão esqueça de declarar rendimentos oubens dos dependentes. Esse é um dosprincipais pontos da malha fina.Mas não se esqueça, não é possíveldeclarar o mesmo dependente em duasdeclarações.

Doações a entidadesNem todas as doações podem ser usadaspara dedução do IR, apenas doaçõesrealizadas a fundos administrados pelosconselhos municipais, estaduais oufederais da criança e do adolescente,previstos no Estatuto da Criança e doAdolescente, é que podem servir deabatimento, limitado a 3% do impostodevido.

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Declaração simplificadaQuem faz a declaração simplificada não deve esquecer de declarar nenhum gastos, como aluguéis e pagamentos. A dica é preencher toda a declaração e no fim faz a opção pela forma de declarar.

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Bens comunsO casal que declara separado deve decidir quem vai declarar os bens comuns, que vão constar em uma declaração apenas. O outro declara os dados do cônjuge para a Receita conferir.

Erro de digitaçãoCuidado com os erros de digitação, pois isso pode levar a malha fina.Um erro pode fazer R$ 100 virar R$ 1.000, cuidado!

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INSS de empregadosSomente é dedutível o INSS pago paraempregados domésticos, mesmo assim, o valordedutível é limitado, R$ 1.182,20 este ano porcontribuinte.














omo pagar - ImpostoC

Previdência privada. Quem possui

um plano de previdência

complementar no modelo PGBL pode

obter o desconto de até 12% sobre

todos os aportes feitos no ano

calendário (anterior ao da

declaração).

Corretagem de aluguel.

O locador de um imóvel

alugado que tenha tido

despesas com corretor ou taxas

administrativas pode obter a

dedução no Imposto de Renda.

É preciso comprovar estes

gastos para ter direito.

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Reforma de imóvel. Ao fazer melhorias

no imóvel antes de vendê-lo, o

contribuinte consegue atualizar o valor

do imóvel na declaração e, assim, o

ganho de capital (lucro) demonstrado

será menor, o que permite pagar menos

Imposto de Renda sobre ele.



Escola dos filhos.

O pagamento de matrícula e

mensalidades no ensino oficial

permite abater o imposto no

limite anual de R$ 3.561,50. O

benefício é válido para curso

infantil, fundamental, e ensino

médio. Cursinhos pré-vestibular

não entram.














Plano de saúdeTambém não há limite para abater os gastos com o seguro de saúde, podendo-se incluir o pagamento feito para os dependentes

Próteses usados para repor membros de pessoas com deficiência física e Cadeira de rodas possuem previsão de abatimento do Imposto de Renda.

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Gasto médicoSem limite de abatimento, as despesas com saúde incluem consultas a médicos de todas especialidades, além de exames periódicos, cirurgias e internações hospitalares.

DentistaA visita ao dentista também gera desconto no IR, desde tratamentos de canal, extração de dentes até cirurgias periodontais.Implante dentário assim como outras próteses também permite fazer a dedução do Imposto de Renda nos gastos com saúde.

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Ensino superiorO mesmo vale para cursos de graduação e pós-graduação, incluindo especializações (como MBA), mestrado e doutorado. O teto de desconto é de R$ 3.561,50.














Psicólogo ou psiquiatra e fisoterapiaO tratamento da saúde mental e emocional ou fisioterapia também é considerado um tipo de despesa com saúde, portanto também não há limite para a dedução no Imposto de Renda.

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Cirurgia plástica com fins de saúdeContanto que não tenha objetivos estéticos, o procedimento também beneficia o contribuinte. É o caso de intervenções de reconstrução da mama e correções que melhorem a saúde do paciente.

Pensão alimentíciaO pagamento de um valor fixado por decisão judicial ou acordo homologado judicialmente permite abater seu valor integral na declaração.

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INSS do empregado domésticoa contribuição patronal à Previdência para o doméstico pode ser descontada do imposto devido, no limite de até R$ 1.182,20.














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Somos uma organização especializada na prestação de serviços de contabilidade, composta por pessoas que têm paixão em atender e que gosta de inovar. Acreditamos que a excelência é uma jornada continua que envolve boas práticas e pessoas.

Nossa atuação junto ao cliente é “ímpar”, buscamos entender a sua necessidade para garantir o fornecimento de um serviço de qualidade, especializado no apoio à gestão.

Para nós os serviços e informações contábeis tem a finalidade de:

• Informar sobre os eventos ocorridos;

• Apresentar a situação econômica-financeira da empresa e;

• Ser instrumento auxiliar no processo de planejamento e tomada de decisão.

Logo, é mais que gerador de impostos e guarda livro; não se limitam a atos burocráticos ou à área tributária.

Possuímos infraestrutura de apoio que garante a tranqüilidade ideal e necessária para que os esforços e preocupações de nossos clientes sejam centrados em sua atividade fim, sem que você tenha que pagar a mais por isso.

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