Encontro sobre o Encerramento do Exercício de 2013 e inovações para o exercício de 2014 Novembro 2013

Encontro sobre o Encerramento do Exercício de

2013 e inovações para o exercício de 2014

Novembro 2013

ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2013 – GEMAC

Encerramento do exercício de 2013


Calendário

Baixa de saldos

Inscrição de restos a pagar

Inscrição de recursos a receber/a liberar e diferido

Apuração do resultado Encerramento das contas de resultado

Tópicos

Calendário para o Encerramento do Exercício de 2013

DATA PROCESSO

13/dez/13 Órgãos do Poder Executivo - Emissão de Nota de Empenho (Art. 12 do Decreto nº 7.995/13)31/dez/13 Fechamento - UG 31/dez/13 Transposição de saldos

31/dez/13

Baixa de saldos (CONBAIXSAL)

- RP não processados a liquidar bloqueados (29511.04.00)

- Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar (11216.12.00 e 21216.12.00)- Recursos a Receber (11216.01.02 – FR 81e 11216.03.00 – FR 49 e 64)

6/jan/14 Fechamento - Setorial Contábil até 6/jan/14 Indicação pelo Ordenador de Despesas p/inscrição em RP não processados a liquidar

7/jan/14

Inscrição em Restos a Pagar- Processados- Não Processados a Liquidar (Não exigível)- Não Processados em Liquidação (Exigível) -

8/jan/14 Conferência do processo de inscrição de RP 8/jan/14 Anulação de NE não inscritas em RPNP pela não indicação pelo gestor9/jan/14 Inscrição de Recursos Diferidos e a Receber/a Liberar

10/jan/14 Conferência do processo do Diferido 13/jan/14 Integração de Balancete 14/jan/14 Apuração do Resultado do Exercício15/jan/14 Migração do Cadastro de Empenho15/jan/14 Apropriação das reservas15/jan/14 Conclusão de Transferências (CV, CR, TP, AC, TC, TL)16/jan/14 Encerramento das contas de resultado16/jan/14 Conformidade Contábil de UG 17/jan/14 Conformidade Contábil de Órgão 20/jan/14 Conformidade Contábil de Órgão Superior 21/jan/14 Conformidade Contábil de BGU 31/jan/14 Baixa de Recursos Diferidos (SIAFI2013) 20/mar/14 Divulgação da Conciliação das Demonstrações Contábeis

DATA PROCESSO INDEPENDENTES DE AÇÕES DE GESTÃO 6/jan/14 Processamento da Fita 50 6/jan/14 Processamento da fita dos bens dominiais6/jan/14 Processamento da fita DAU – Dívida Ativa da União

Encerramento do exercício de 2013Registro da baixa de saldos

Empenhos a Liquidar não indicados para inscrição em RPNP pelo ordenador

• 2.9.2.4.1.01.01 – Empenhos a Liquidar, referente ao saldo após a inscrição dos empenhos em RPNP indicados pelo gestor

Restos a Pagar não Processados• 2.9.5.1.1.01.00 – Restos a Pagar não Processados, referente aos empenhos inscritos no exercício de

2011

Recursos Diferidos• 1.1.4.2.2.00.00 – Cota Concedida Diferida• 1.1.4.2.3.00.00 – Repasse Concedido Diferido• 1.1.4.2.4.00.00 – Sub-Repasse Concedido Diferido• 2.1.4.2.2.00.00 – Cota Recebida Diferida• 2.1.4.2.3.00.00 – Repasse Recebido Diferido• 2.1.4.2.4.00.00 – Sub-Repasse Recebido Diferido

Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar• 1.1.2.1.6.12.00 – Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar • 1.9.3.2.9.05.01 – Limite de Restos a Pagar - Recebido• 2.9.3.1.2.01.04 – Limite de Restos a Pagar Autorizado• 2.1.2.1.6.12.00 – Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar• 1.9.3.2.9.04.01 – Limite de Restos a Pagar - Concedido• 1.9.3.1.2.01.04 – Limite de Restos a Pagar Autorizado

Encerramento do exercício de 2013 Inscrição de RP Não Processados

Restos a Pagar Não Processados em Liquidação (exigível)

Restos a Pagar Não Processados a Liquidar (não exigível)

Encerramento do exercício de 2013 Inscrição de RP Não Processados em Liquidação

Restos a Pagar Não Processados em Liquidação

A inscrição dos empenhos será feita com base no saldo da conta 29.241.01.08 – Empenhos em Liquidação por NE + Subitem;

Encerramento do exercício de 2013 Inscrição de RP Não Processados em Liquidação

Registros dos empenhos do exercício que estão na fase do Em Liquidação, até 31/dez/13

Até 31/dez/13 2014

Doc. Hábil - NP(por exemplo)

Tela Outros Lançamentos – LDV001 Emp. a liquidar – Emp. em liquidação

Mesmo Doc. Hábil 2013Tela PCO – DSPXXXRPNP em liquidação – RPNP liquidado a pagar

NL com o evento 59.0.100Emp. a liquidar – Emp. em liquidação(Empenhos gerados por sistema externo ao SIAFI).

Novo Doc. HábilTela PCO – DSPXXXRPNP em liquidação – RPNP liquidado a pagar

OU

Encerramento do exercício de 2013 Inscrição de RP Não Processados a Liquidar

Restos a Pagar Não Processados a Liquidar

A inscrição dos empenhos dependerá do registro da Relação de Notas de Empenho indicadas pelo Ordenador de Despesa no SIAFI e terá como base o saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 – Controle Indicação de NE a ser inscrita em RP.


Indicação do Ordenador de Despesas

Relação de Notas de Empenhos (RN) – relação elaborada no SIAFI na transação ATURNERP contendo as Notas de Empenho e subitem da despesa que serão indicadas para a inscrição em RP Não Processados a Liquidar.

A seleção das NE’s será feita com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 – Empenhos a Liquidar


Registro da RN – registro das Relações de Nota de Empenho no SIAFI por meio da transação REGINDRP.

A contabilização da indicação da NE para inscrição dos RPNP a Liquidar será feito diariamente na noite do dia do registro da(s) RN(‘s) até o dia da inscrição.


Encerramento do exercício de 2013Inscrição do Diferido e Recursos a Receber/a Liberar

A inscrição será por fontes de recursos que geram cota, mediante os seguintes processos:

da UG p/ a SF de UG

da SF de UG p/ SF do órgão

da SF do órgão p/ SF do órgão superior

da SF do órgão superior p/ o Tesouro Nacional.

Encerramento do exercício de 2013 Apuração do Resultado

O cálculo é feito pela diferença entre o total da classe 1.0.0.0.0.00.00 e 2.0.0.0.0.00.00.

O valor apurado será registrado: na conta 2.4.3.1.0.00.00 – Superávits ou Déficits do

Exercício -> Empresas Públicas e Sociedade de Economia Mista

Ouna conta 2.4.1.1.0.00.00 – Patrimônio -> Direta, Fundos,

Autarquias e Fundações.

Encerramento do exercício de 2013Encerramento das Contas de Resultado

O registro será efetuado com base no saldo das contas das classes:

3 - Despesa 4 - Receita 5 - Resultado Diminutivo do Exercício 6 - Resultado Aumentativo do Exercício

Encerramento do exercício de 2012 Rotina de recursos a Receber/a Liberar por

Transferência

Recursos a Liberar/a Receber por Transferência

O registro nas contas 21216.01.01 – Recursos a Liberar por Transferências e 11216.01.01 – Recursos a Receber por Transferência - Será manual e feito pela UG repassadora com base na diferença entre o total empenhado , na UG Recebedora, e o total do financeiro repassado pela UG Repassadora.


NOTÍCIAS SOBRE:

IMPLANTAÇÃO DO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR

PÚBLICO – PCASP


IMPLANTAÇÃO DO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO - PCASP

• Disponibilização dos layouts de documentos;• Integração de Sistemas com o SIAFI, no novo

formato, devido a alteração dos layouts de documentos e alteração do PCASP.

• Extração de informações para diversos Sistemas.

• Descontinuidade - ATUCPR e ATUFOLHA a partir de 01 Janeiro 2014.



As contas de passivo pertencentes ao grupo 21217.04.xx serão excluídas, ou seja, não haverá segregação das contas de precatórios antes e depois da Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF. Caso a informação seja necessária, as Unidades poderão utilizar a Inscrição Genérica.

Registro de execução equivocados no grupo de contas 1.9.9.7.2.18.00 - TRANSFERENCIAS LEGAIS. Os registros dos contratos de repasse devem ocorrer no grupo de contas 1.9.9.7.2.19.00 - TRANSFERENCIAS LEGAIS. Comunica com orientação para a baixa e/ou transferência dos saldos para o grupo 1.9.9.7.2.19.00, por meio das transações ATUPRETRAN, ATUTRANVEN, CONVERTRAN e/ou CONVERVENC. O grupo de contas 1.9.9.72.18 não está contemplado no novo plano de

contas da União. A extinção deveria ter ocorrido até 30/08/2013.



Execução equivocados no grupo de contas 19972.15.00 - CONTRATOS DE REPASSE DE PROGRAMAS ESPECÍFICOS. Os registros dos contratos de repasse devem ser feitos no grupo de contas 19972.14.00 - CONTRATOS DE REPASSE FIRMADOS. Comunica solicitando avaliação e baixa e/ou transferência desses saldos para o grupo 19972.14.00

ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2013 – GEDEC



ANÁLISE E CONFORMIDADE

• Os órgãos e as respectivas ocorrências registradas na

Conformidade Contábil comporão: DCON/ BGU/PCPR

• Analisar diariamente as Demonstrações e os Auditores

Contábeis: Macrofunções 02.10.03 e 02.03.18.

• As principais regularizações encontram-se

na Macrofunção 02.10.06.

http://averdadedosfatos.blog.terra.com.br/files/2010/01/lupa.jpg



• Conformidade Contábil: com ocorrência (ALERTA E

RESSALVA) ou sem ocorrência. MSG 2013/0561771.

• Mensagem do De/Para (Restrições para Ocorrências). MSG

2013/0554606 e MSG 2013/0560827.

http://averdadedosfatos.blog.terra.com.br/files/2010/01/lupa.jpg



• CONCONTIR:

- Equação 072: Evitar [execução > dotação]. Portaria SOF

07/2011.

- Equações 017 e 209: têm tido um número muito

grande de órgãos que não regularizam as OB’s

Canceladas, inclusive com OB’s de meses anteriores.



• CONCONTIR:

- Equação 115: (Valores Recebidos por GRU): É

frequente a equação ter saldos pendentes referente a

meses anteriores, sendo que, dois Órgãos ainda possuem

saldo de exercício anterior. Mudança de critério: RA até o

dia 25, regularização deve ser até o fechamento do mês –

RA depois do dia 25, regularização pode ser feita até o fim

do mês subsequente.



• CONCONTIR:

- Equações 004 e 005 (GRU x Limite Saque 0190/987 e

0190/988): há órgãos com saldo pendente de

regularização referente a exercício anterior.



• OUTRAS REGULARIZAÇÕES

• Conta 1951 X 2951 – É necessário verificar o batimento

entre a inscrição x execução de RP não processado.

• Conta 1952 X 2952 – É necessário verificar o batimento

entre a inscrição x execução de RP processado.

• Evento de Regularização: 59.0.060 – Solicitar liberação para

a CCONT.


RESTRIÇÕES NA CONFORMIDADE

JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET250

300

350

400

450

500

550

600

538

396

503464

498

507

432473

471

Quantidade de Restrições por mês em 2013


RECOMENDAÇÕES DO TCU

• Verificar e regularizar os saldos irrelevantes nas

Demonstrações Contábeis.

• Tomar providências tempestivas objetivando evitar

situações de ocorrências contábeis.

• Efetuar regularmente a CONFORMIDADE.

• Acompanhar o registro dos créditos do orçamento.



• Ampliar o uso de equações na transação CONCONTIR do

SIAFI, a fim de abranger o máximo possível de

verificações de forma automática e evitar conferências

manuais de igualdades contábeis;

• Estabeleça requisitos mínimos informacionais para o

preenchimento do campo “Observação” dos documentos

de entrada do SIAFI, de tal modo que seja possível

identificar a natureza das transações registradas e a

documentação pertinente.

(Acórdão 1979/2012-P)



• Declaração do Contador. Item 9.2 da Macrofunção

02.03.18 – Encerramento do Exercício.

• Relatório de Gestão 2014, a ser enviado em 2015. As

Unidades Jurisdicionais deverão mandar informações

relativas à conformidade contábil.


Demonstrações Contábeis – DCON

• Envio das Máscaras:

- DCON Anual (relativo ao ano de 2013): envio até

31/01/2014

- DCON TRIMESTRAL: até o último dia do mês

subsequente a cada Trimestre, ao longo do ano de 2014.

Bárbara Verônica Dias Mágero VianaCoordenadora de Suporte à Contabliidade da UniãoCoordenação-Geral de Contabilidade e Custos da União – CCONTSecretaria do Tesouro Nacional/MF

O que pode proporcionar a plena alegria ao ser humano é ter um encontro pessoal e concreto com Deus!

Muito Obrigada!

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Encontro sobre o Encerramento do Exercício de 2013 e inovações para o exercício de 2014 Novembro 2013