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1)AUDITORIA EXTERNA/INTERNA AJUDA PREVENIR FRAUDES
RESPOSTAS PORCENTAGEM PESSOASSIM 80% 32NÃO 7.5% 3PROVAVELMENTE 7.5% 3IMPOSSIVEL 5% 2TOTAL 100% 40
SIM NÃO PROVAVELMENTE IMPOSSIVEL0%
10%20%30%40%50%60%70%80%90% PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
2)CAUSAS PROVÁVEIS PARA CRESCIMENTO DE ATOS FRAUDULENTOS
RESPOSTAS PORCENTAGEM PESSOASPROBLEMAS ECONOMICOS 5% 2INSUFICIENCIA DE SISTEMAS DE CONTROLE 45% 18IMPUNIDADE 15% 6PERDA DE VALORES SOCIAIS E MORAIS 17.5% 7OPORTUNIDADE 17.5% 7TOTAL 100% 40
PROBLEMAS ECONOMICOS
INSUFICIENCIA DE SISTEMAS DE CONTROLE
IMPUNIDADE PERDA DE VALORES SO-
CIAIS E MORAIS
OPORTUNIDADE0%5%
10%15%20%25%30%35%40%45%50%
PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
PROBLEMAS ECONOMICOS
INSUFICIENCIA DE SISTEMAS DE CONTROLE
IMPUNIDADE PERDA DE VALORES SO-
CIAIS E MORAIS
OPORTUNIDADE0%5%
10%15%20%25%30%35%40%45%50%
PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
3) ORIGEM DO ATO FRAUDULENTO
RESPOSTAS PORCENTAGEM PESSOASCLIENTES 15% 6FORNECEDORES 25% 10PRESTADORES DE SERVIÇO 25% 10FUNCIONARIOS 27.5% 11OUTROS 7.5% 3TOTAL 100% 40
CLIENTES FORNECEDORES PRESTADORES DE SERVIÇO
FUNCIONARIOS OUTROS0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
4) DETENÇÃO DE FRAUDES
RESPOSTAS PORCENTAGEM PESSOASAUDITORIA INTERNA 20% 8REGISTROS ATUALIZADOS 22.5% 9CONTROLES INTERNOS 22.5% 9APROVAÇÃO E AUTORIZAÇÃO 20% 8TOTAL 85% 34
AUDITORIA INTERNA REGISTROS ATUAL-IZADOS
CONTROLES INTERNOS APROVAÇÃO E AUTOR-IZAÇÃO
18%
19%
20%
21%
22%
23%PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
5) AREAS COM MAIOR INCIDENCIAS DE FRAUDES
RESPOSTAS PORCENTAGEM PESSOASFINANCEIRO/TESOURARIA 27.5% 11COMPRAS 30% 12ALMOXARIFADO 17.5% 7RECURSOS HUMANOS 10% 4DISTRIBUIÇÃO/LOGISTICA 15% 6TOTAL 100% 40
FINANCEIR
O/TESO
URARIA
COMPRAS
ALMOXARIFA
DO
RECURSO
S HUMANOS
DISTRIBUIÇÃO/LO
GISTICA
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%20.0%
25.0%
30.0%
35.0%PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
FINANCEIR
O/TESO
URARIA
COMPRAS
ALMOXARIFA
DO
RECURSO
S HUMANOS
DISTRIBUIÇÃO/LO
GISTICA
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%20.0%
25.0%
30.0%
35.0%PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
6) FORMAS COMO SÃO DESCOBERTAS AS FRAUDES
RESPOSTAS PORCENTAGEM PESSOASAUDITORIA EXTERNA OU INTERNA 27.5% 11CONTROLES INTERNOS 25% 10INFORMAÇÕES DE FUNCIONARIOS 20% 8INFORMAÇÕES DE TERCEIROS 15% 6INFORMAÇÕES ANONIMAS 12.5% 5TOTAL 100% 40
AUDITORIA EXTERNA OU
INTERNA
CONTROLES INTERNOS
INFORMAÇÕES DE FUNCIONARIOS
INFORMAÇÕES DE TERCEIROS
INFORMAÇÕES ANONIMAS
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
AUDITORIA EXTERNA OU
INTERNA
CONTROLES INTERNOS
INFORMAÇÕES DE FUNCIONARIOS
INFORMAÇÕES DE TERCEIROS
INFORMAÇÕES ANONIMAS
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
7) FRAUDES DESCOBERTAS SÃO PROVENIENTES DE:
RESPOSTAS PORCENTAGEM PESSOASPOR ACASO 12.5% 5VERIFICAÇÃO MINUCIOSAMENTE 30% 12FACILIDADES DA TECNOLOGIA 22.5% 9DETECÇÃO DE ERROS/FALHAS 25% 10COINCIDENCIA 10% 4TOTAL 100% 40
POR ACASO
VERIFI
CAÇÃO MINUCIO
SAMEN
TE
FACILID
ADES DA TE
CNOLOGIA
DETEC
ÇÃO DE ERROS/F
ALHAS
COINCIDENCIA
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
POR ACASO
VERIFI
CAÇÃO MINUCIO
SAMEN
TE
FACILID
ADES DA TE
CNOLOGIA
DETEC
ÇÃO DE ERROS/F
ALHAS
COINCIDENCIA
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
8) AÇÕES APÓS A DESCOBERTA DE FRAUDES
RESPOSTAS PORCENTAGEM PESSOASDEMISSÃO DOS ENVOLVIDOS 27.5% 11DENUNCIA CRIMINAL 22.5% 9INVESTIGAÇÃO/AUDITORIA 25% 10INDENIZAÇÃO 15% 6ACORDO SIGILOSO 10% 4TOTAL 100% 40
DEMISS
ÃO DOS ENVOLV
IDOS
DENUNCIA CRIM
INAL
INVESTIG
AÇÃO/AUDITO
RIA
INDENIZA
ÇÃO
ACORDO SIGILO
SO0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
DEMISS
ÃO DOS ENVOLV
IDOS
DENUNCIA CRIM
INAL
INVESTIG
AÇÃO/AUDITO
RIA
INDENIZA
ÇÃO
ACORDO SIGILO
SO0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
9) PLANOS PARA DIMINUIR FRAUDES
RESPOSTAS PORCENTAGEM PESSOASMELHORIA DO CONTROLE INTERNO 30% 12MANUAL DE CONDUTA 15% 6REVISÃO/AUDITORIA INTERNA 20% 8INVESTIGAÇÃO PELA AUDITORIA 22.5% 9SENSIBILIZAÇÃO GERENCIAL 12.5% 5TOTAL 100% 40
MELHORIA DO CONTROLE INTERNO
MANUAL DE CONDUTA
REVISÃO/AUDITORIA INTERNA
INVESTIGAÇÃO PELA AUDITORIA
SENSIBILIZAÇÃO GERENCIAL
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
MELHORIA DO CONTROLE INTERNO
MANUAL DE CONDUTA
REVISÃO/AUDITORIA INTERNA
INVESTIGAÇÃO PELA AUDITORIA
SENSIBILIZAÇÃO GERENCIAL
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
PORCENTAGEM
PORCENTAGEM
