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DEDICATORIAS.

Dedicado a quienes sin escatimar esfuerzo alguno, han sacrificado gran parte de su vida para formarme y educarme ,a quienes la ilusión más grande de sus vidas es el convertirme en una persona de provecho y de fuertes valores, a quienes nunca podré pagar todos sus desvelos, todas sus angustias, a quienes han sido mis mejores amigos, en las buenas en las malas, a las personas que jamás me dejaron sola, que estuvieron ahí dándome risas, abrazos, regaños, y el amor más puro, el que solo da y no recibe nada a cambio, a los que al hoy por hoy siento profundo amor y respeto, y que quisiera darles mi vida, dedicada a Oscar Acosta Granados y María Luisa Landa Arce, mis padres.

BRENDA ACOSTA LANDA.

A Juan Sergio, María del Carmen, Gaby y Lupita…

...Gracias… lo único que acierto a decir es gracias por todo el apoyo que me han brindado en el transcurso de mi vida; por toda la ayuda recibida que ha hecho más ligero mi camino; por las palabras de aliento escuchadas en los momentos más difíciles; por todas las cosas; por la vida misma; y ahora que hago realidad otro de mis más grandes anhelos quiero agradecer todo el amor, paciencia y comprensión hacia mi.

Por todo y por mucho más… Mil gracias

SERGIO JONATHAN PINEDA GARCÍA.

 

3  

Durante este tiempo de lucha constante, de gratas vivencias, de momentos de éxitos y

también de angustias para poder cumplir mis objetivos para así poder alcanzar uno de

mis mas grandes anhelos, culminar mi carrera, los deseos de superarme, de lograr mi

meta eran tan grandes que logre vencer todos los obstáculos , es por ello que dedico

este triunfo a quienes en todo momento me llenaron de amor y mucho apoyo como lo

fueron mis Padres, Tios, Hermanos , Primos y personas que estuvieron en todo

momento, que me tuvieron Paciencia y la gran confianza para cumplir mi meta Gracias.

A Dios Todopoderoso por iluminarme el camino a seguir y que siempre está conmigo

en los buenos y sobre todo en los malos momentos.

Con todo mi amor y cariño

BLANCA SELENE CABALLERO FLORES.

 

4  

Í N D I C E

INTRODUCCIÓN. 5 

UNIDAD 1

CRÉDITO Y COBRANZA. 7 

1.1 GENERALIDADES DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO Y COBRANZA. 10

1.2 POLÍTICAS PARA EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITO. 11

1.3 POLÍTICAS PARA LA COBRANZA. 16

UNIDAD 2

EL SEGURO DE CRÉDITO. 18

2.1 GENERALIDADES DEL SEGURO DE CRÉDITO. 19

2.1.1 VENTAJAS DEL SEGURO DE CRÉDITO. 20

2.1.2 TIPOS DE SEGUROS DE CRÉDITO. 20

2.2 EL SEGURO DE CRÉDITO INTERNO. 22

2.2.1 VENTAJAS DEL SEGURO DE CRÉDITO INTERNO. 22

2.2.2 CARACTERÍSTICAS DEL SEGURO DE CRÉDITO INTERNO. 22

2.2.3 FUNCIÓN DEL SEGURO DE CRÉDITO INTERNO. 22

2.2.4 PUNTOS CLAVE DEL SEGURO DE CRÉDITO INTERNO. 23

2.3 EL SEGURO DE CRÉDITO EXPORTA. 25

2.3.1 VENTAJAS DEL SEGURO DE CRÉDITO EXPORTA. 25

2.3.2 CARACTERÍSTICAS DEL SEGURO DE CRÉDITO EXPORTA. 25

2.3.3 FUNCIÓN DEL SEGURO DE CRÉDITO EXPORTA. 25

2.3.4 PUNTOS CLAVE DEL SEGURO DE CRÉDITO EXPORTA. 26

UNIDAD 3

ANÁLISIS DE RIESGO EN EL SEGURO DE CRÉDITO. 28

3.1 GENERALIDADES DEL ANÁLISIS DE RIESGO. 28

3.2 EMPRESAS CALIFICADORAS. 32

UNIDAD 4

EL SEGURO DE CRÉDITO Y SUS COBERTURAS. 34

4.1 COBERTURA. 34

4.2 CONTRATO. 35

4.3 RIESGO. 40

UNIDAD 5

PRÁCTICA-SIMULACIÓN. 42

5.1 GENERALIDADES DE LA PRÁCTICA. 42

5.2 TRAMITOLOGÍA PARA ADQUISICIÓN DE SEGURO DE CRÉDITO INTERNO. 61

5.3 TRAMITOLOGÍA PARA ADQUISICIÓN DE SEGURO DE CRÉDITO EXPORTA. 64

5.4 TRAMITOLOGÍA PARA ADQUISICIÓN DE SEGURO DE CRÉDITO MIXTO. 67

CONCLUSIONES. 70

GLOSARIO. 72

BIBLIOGARAFÍA 74

 

5  

INTRODUCCIÓN.

El desarrollo y la evolución de cualquier empresa, pasa necesariamente por la ampliación de un mercado y forma de ventas, pero, ello trae consigo un riego derivado de la inseguridad del tráfico comercial, es decir, la posibilidad de pérdidas por impagos. Los impagos generan gastos adicionales, retrasan la evolución de una empresa, frenan su expansión, y si ésta es pequeña puede llegar a paralizarla, poniendo en peligro su continuidad. La supervisión de la empresa depende, cada vez más, de factores externos sobre los cuales no se ejerce ningún control, representando una preocupación constante, por la dificultad que le supone a la misma enfrentarse a ellas con sus propios recursos. Es frecuente, cada vez más, junto al análisis y valoración de los riesgos patrimoniales de las empresas la toma en consideración de los riesgos comerciales derivados de sus ventas a crédito. Las empresas para producir y distribuir sus productos, en las condiciones del mercado donde desarrolla su actividad, acuden al crédito como la forma más frecuente de relación entre proveedores y clientes. Cuando se produce el impago de dicho crédito origina consecuencias negativas, en cuanto a la falta de liquidez, incremento de los gastos de gestión, inmovilización de recursos, etc., dando lugar a desequilibrios, que pueden perjudicar la estabilidad económica y financiera de la empresa. Como consecuencia, las empresas que venden a crédito buscan seguridad en cuanto al buen fin de sus operaciones, para ello, se precisa, un conocimiento previo de sus clientes, de su capacidad económica, de su comportamiento habitual frente a sus compromisos de pago etc. Este conocimiento debe ser permanente para ser eficaz, y completarse con una continua y sistemática recopilación de signos, tantos favorables como negativos, que permitan prever su futuro comportamiento. La empresa necesita, por tanto, una información puntual y exacta de cara a las ventas a crédito, o a la ampliación de mercados a clientes desconocidos, pero cualquier empresa no se puede permitir el lujo de crear un departamento propio de control que le suministre la información necesaria. Crear un departamento propio de control que suministre información necesaria requiere una fuerte inversión, con costos elevados, en servicios de búsqueda, en análisis de riesgo y la puesta en marcha de instalaciones informáticas para su adecuado tratamiento. Por tanto, es necesario para la vida de la empresa buscar un mecanismo que sin inversiones excesivas libre de inseguridad a las empresas, y les permita transferir de modo continuo los riesgos comerciales que puedan agravar su negocio, haciendo que sean asumidos por terceras personas.

 

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La visión básica de una empresa es integrarse en el tráfico comercial no vigilar a sus clientes, ¿cómo es posible entonces controlar el riesgo de impagos? Se hace imprescindible hallar una fórmula que sin inversiones excesivas libre de inseguridad a las empresas. Esa fórmula existe y tiene nombre propio "El Seguro de Crédito". El mercado asegurador nos ofrece la posibilidad de transferir esos riesgos comerciales, a través de una herramienta que permite resolver en la práctica los problemas que gravitan sobre su negocio, nos referimos al seguro de crédito, cual surgió con una finalidad puramente indemnizatoria, pero, ha ido transformándose poco a poco en un seguro con una serie de servicios, que sin salirse de su fin último, compensación de pérdidas, revisten una valiosa importancia para cualquier empresa. Hoy en día, las aseguradoras de crédito, constituyen un auténtico modelo de eficacia solvente, eficacia que se apoya en la calidad de los medios humanos y materiales. Cuentan con personal altamente cualificado, organización precisa, instalaciones en vanguardia tecnológica, solvencia económica, etc., todo ello contribuye a financiar el alto grado de confianza que la aseguradora infunde a sus asegurados. El seguro de crédito es un medio que se pone a disposición de todas aquellas empresas que venden a crédito para mejor administración y control de los riesgos de crédito de sus compradores, así como para la reparación de las pérdidas que la eventual insolvencia de los mismos les pueda ocasionar. El presente trabajo, trata de dar a conocer una visión general del Seguro Crédito, atendiendo a su regulación, tipos de modalidades que comprende, para luego entrar en las modalidades que tienen mayor aplicación, el Seguro de Crédito Interno, y el Seguro de Crédito a la Exportación, que es un medio que se pone a disposición de todas aquellas empresa que venden a crédito para la mejor administración y control de los riesgos de crédito de sus compradores, así como para la reparación de las pérdidas que la eventual insolvencia de los mismos les puede ocasionar.

 

7  

UNIDAD 1 CRÉDITO Y COBRANZA.

Hoy en día la mayoría de las empresas están obligadas por las condicionantes del mercado a conceder crédito a sus clientes. Sin embargo no todas están tomando las precauciones más elementales para evitar los impagos y los retrasos en el cobro. Muchas empresas tienen todavía una visión mala de sus objetivos, puesto que sólo dan prioridad absoluta a la función de vender. Aunque vender es importante, lo que realmente hay que conseguir es vender con beneficio y cobrar lo antes posible los productos que se han vendido a los clientes. Si una empresa no sigue este principio no sobrevivirá mucho tiempo en el mercado actual. Toda venta a crédito supone un riesgo hasta que no se ha conseguido cobrar íntegramente del cliente el importe de la factura adeudada. Por ello en cualquier venta a crédito existe la incertidumbre de cobro hasta el final, por lo que las empresas deben tener como principio fundamental de filosofía comercial que una operación de venta a crédito no finaliza hasta que no se cobra. En una venta a crédito el proveedor está dispuesto a entregar bienes o prestar unos servicios al cliente solamente a cambio de una promesa de pago en una fecha determinada en el futuro. La clave del porqué se vende a crédito viene de la etimología de la propia palabra “crédito”, que tiene su origen en el latín “creditum”, lo que significa confianza. Por lo tanto es la confianza en la promesa de pago del cliente que permite al proveedor el entregar una mercancía sin reclamar el cobro inmediato. En referencia a nuestro tema, el contrato de seguro es el medio por el cual el asegurador se obliga, mediante el cobro de una prima, a resarcir un daño o a pagar una suma de dinero al verificarse la eventualidad prevista en el contrato. El contrato de seguro puede tener por objeto toda clase de riesgos si existe interés asegurable, salvo prohibición expresa de la ley. El contratante o tomador del seguro, que puede coincidir o no con el asegurado, por su parte, se obliga a efectuar el pago de esa prima, a cambio de la cobertura otorgada por el asegurador, la cual le evita afrontar un perjuicio económico mayor, en caso de que el siniestro se produzca. El contrato de seguro es consensual; los derechos y obligaciones recíprocos del asegurador y asegurado, empiezan desde que se ha celebrado la convención, aun antes de emitirse la póliza. Al realizar un contrato de seguro, se intenta obtener una protección económica de bienes o personas que pudieran en un futuro sufrir daños.

 

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El seguro de crédito es una figura autorizada por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas para proteger a empresas de la falta de pago de créditos otorgados a sus clientes, indemnizando a la empresa asegurada de una parte proporcional de las pérdidas que sufra como consecuencia de la Insolvencia total o parcial de sus deudores por créditos comerciales. Hoy en día las empresas utilizan el crédito como herramienta para concretar sus ventas y con esto logran posicionarse en el mercado; pero no pueden olvidarse de la posibilidad de falta de pago de sus clientes. Para determinar el impacto de la pérdida es necesario informarnos de la capacidad de pago de nuestro cliente y estimar el importe en el saldo del crédito al momento del incumplimiento. Con esto podremos determinar cuánto es lo que esperaríamos perder y este monto debería estar incluido en el precio del producto o servicio. Adicionalmente hay pérdidas que la misma estructura de la aseguradora podría absorber y están ligadas a los cambios en las situación financiera de los compradores. Contratar un seguro de crédito no representa un gasto, sino una inversión a largo plazo. Asegurar la venta es saber prever y es una práctica que debe hacerse, no sólo con los clientes nuevos sino también con los ya existentes, entre los beneficios están obtener la seguridad de pago de sus operaciones a préstamo, aumentar su competitividad en el mercado, incrementar las ventas a crédito tanto locales como extranjeros, deducir de impuestos las primas de éstos seguros y lo mejor, la herramienta de gestión al tener acceso a recursos financieros por medio de bancos endosando las pólizas para allegarse de recursos frescos. Además de que protege la estructura financiera y evita problemas a la Tesorería de la empresa convirtiendo las cuentas por cobrar en activos libres de riesgo. Es un producto sencillo de operar, elimina el sistema rígido de trámites para cada operación, es económico por operación y flexible como herramienta comercial, y finalmente permite mantener una relación basada en la confianza con el cliente. La empresa aseguradora indemnizará a sus asegurados por las pérdidas que sufran como consecuencia de la insolvencia total o parcial por las ventas de productos o servicios realizadas a crédito. Para apoyar a la comunidad empresarial fue necesario contar con los mecanismos suficientes que no sólo fomenten la promoción y financiamiento de las empresas, sino que vayan a la vanguardia en esquemas totales como el Seguro de Crédito, instrumento que en la última década ha adquirido una gran importancia en el ámbito internacional. Contratar un seguro de crédito no representa un gasto, sino una inversión a largo plazo. Y si al concertarlo, el empresario recibe además financiamiento y consultoría en un mismo punto de venta, sin incrementar los costos, los beneficios son aún más palpables. Recuperar deudas requiere de planificación, orden y constancia. Un compromiso con el cliente que se refleja en la pronta respuesta a sus consultas y soluciones eficaces para sus problemas.

 

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La recuperación crediticia trabaja en todas las etapas de la cobranza, analizando y segmentando las carteras antes de ser gestionadas. En base a esta segmentación se determina la estrategia más adecuada, y se da comienzo a la gestión. La actividad de recuperación de deudas es más efectiva si se comparte la información con el cliente para que pueda tener conocimiento del estado de gestión de su cartera. La Gestión de Cobranzas consiste en la contratación externa de recursos de cobranzas anexos que será desempeñada más eficientemente, mientras su organización se dedica exclusivamente a la razón de su negocio, de tal manera, que mientras usted genera ventas otra empresa realiza la gestión de cobranza, adaptándose a las necesidades y características de su negocio trabajando como una sola entidad. El área de crédito y cobranza de una empresa es una pieza clave dentro de una organización. Antes de una venta el área de crédito debe decidir a quién, hasta que monto y a qué plazo venderle, y después de la venta el área de cobranza ve que los plazos de pago se cumplan y cuando no toma medidas para procurar el pago lo antes posible. Esto viene a estar directamente relacionado con los ingresos de la aseguradora y con su capital de trabajo, y se refleja en su salud financiera. En un mundo ideal todas las ventas serian de contado, pero en la realidad las ventas a crédito son una necesidad para atraer más clientes, crecer, y darle movilidad al mercado. Es por esto que toda aseguradora necesita evaluar el riesgo de financiar temporalmente a sus clientes y por otra parte procurar el pago oportuno de este crédito. Cada empresa tiene diferentes políticas y procedimientos, pero todas se enfrentan, en cierta medida, a los mismos problemas: que los clientes paguen tarde, que los clientes no paguen, que un cliente quiebre, el venderle a un cliente que está a punto de alcanzar su límite de crédito, la resolución internas de las reclamaciones o disputas de los clientes, a que clientes contactar y como dentro del universo de clientes con pagos retrasados, etc.

 

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1.1 GENERALIDADES DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO Y COBRANZA. La administración del crédito y las cobranzas se encuentran entre las actividades más difíciles de realizar. Esta actividad está incluida entre las muchas que desempeña una empresa que produce artículos para la venta, o que compre dichos artículos para luego revenderlos. Cualquiera que sea la modalidad de las operaciones, se espera obtener un margen de utilidad razonable con relación a sus costos y gastos. Las políticas y procedimientos utilizados para la concesión de los créditos, recaudación del dinero que produzcan los cobros de los créditos, los instrumentos que utilice la firma para ejercer un control efectivo sobre los créditos y las cobranzas, y la aversión al riesgo de los empresarios, entre otras, van a ser las variables que los empresarios con agudeza de visión financiera tendrán que considerar a fin de orientar efectiva y eficientemente la gerencia de crédito y cobranzas. Así, se pretende lograr los objetivos propuestos para la empresa donde el volumen de sus ventas y el nivel de sus utilidades netas periódicas dependen de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar constituyen tal vez uno de los activos más importantes de una empresa. Su misma naturaleza de representar las decisiones de concesión de crédito, la gran importancia que para la administración tiene su buen manejo y control en las decisiones financieras, como instrumento que contribuye a elevar el volumen de ventas y a la generación de fondos para el financiamiento de las operaciones corrientes de la empresa. Para todos los fines de la gerencia de crédito se deben considerar dos elementos básicos: Obtención de la máxima ganancia en operaciones. Cobrabilidad de las ventas a crédito, minimizando lo más que se pueda el riesgo de

las cuentas por cobrar, a fin de protegerse contra posibles pérdidas. Optimización de las ganancias de los accionistas de la firma. Las cuentas por cobrar son el total de los créditos a corto plazo otorgados y aún no recuperados, y que representan un eficiente indicador de la gestión administrativa de un negocio, o en su departamento de crédito en materia de crédito y cobranzas al hacerse un análisis de ellas. Un negocio se ayuda mejor a sí mismo cuando sirve mejor a su clientela, cuando comercia no sólo en vender sus productos y servicios, sino también en satisfacer los deseos y las necesidades humanas. Ningún gerente de créditos puede servir bien a su negocio, a menos que actúe en forma igual con el público. La necesidad de ambos créditos, el comercial y el del consumidor, está firmemente establecida en la sociedad. La satisfacción de estas necesidades constituye el reto profesional que debe enfrentar en la actualidad, el hombre dedicado a la gerencia de crédito.

 

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El principal objetivo de la administración de cuentas por cobrar, salvo que las finanzas del negocio se encuentran altamente limitadas, es hacer que el rendimiento sobre la inversión sea elevado a su máximo nivel. Este rendimiento permite lograr un equilibrio, que en las circunstancias propias de una empresa, resulta en una combinación de índices de rotación y porcentajes de utilidades. En la medida en que se otorguen créditos, se están comprometiendo fondos y al mismo tiempo la capacidad del negocio para pagar sus obligaciones; no obstante, se facilitan las ventas de los productos mejorando las utilidades. Por lo tanto, el equilibro debe existir básicamente entre el beneficio obtenido de la concesión del crédito (rendimiento) y la capacidad de obtener los fondos suficientes para pagar las deudas (liquidez) de tal manera que ese beneficio sea un indicador del nivel a que se eleva el rendimiento sobre la inversión. El concepto administrativo de las cuentas por cobrar destaca una importante actividad dentro de la empresa que pone en relieve la necesidad de emprender estudios profundos y cuidadosos, tendientes a lograr la máxima efectividad del proceso de ventas a crédito. Asimismo, en la cobranza de los créditos otorgados en plazos normalmente establecidos por la política crediticia de la firma. Los diferentes procedimientos de cobro que aplique una empresa están determinados por su política general de cobranza. Cuando se realiza una venta a crédito, concediendo un plazo razonable para su pago, es con la esperanza de que el cliente pague sus cuentas en los términos convenidos para asegurar así el margen de beneficio previsto en la operación. 1.2 POLÍTICAS PARA EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITO.

El objetivo principal del Departamento de Crédito es minimizar el riesgo en las operaciones de créditos a fin de evitar que las cuentas por cobrar corran el riesgo de caer en morosidad alta, como es:

Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que permitan tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.

Es muy importante mantener al personal con capacitación constante sobre las tendencias de las economías en el país y tener constante capacitación en el tema de finanzas y decisiones financieras.

Crear sistemas estándares de evaluación de créditos. Detectar aquellos créditos con riesgo superior a lo normal para hacerles

seguimiento más minucioso.

Considerando que el otorgamiento de créditos se hace en términos de riesgo, en el proceso de evaluación se realizan los siguientes pasos:

 

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DESARROLLO DE UNA IDEA SOBRE LA CALIDAD DEL CRÉDITO: Se refiere a la calidad del crédito que el solicitante tiene y que la empresa tiene deseos de aceptar, tomando en cuenta un punto limite en términos de riesgo. En este paso se determina el grado de riesgo que la empresa está dispuesta a aceptar. De la manera en que existen clientes de los cuales se puede estar seguro de que pagarán sus cuentas, también hay clientes que tienen menos posibilidades de pagarles. Todo va a depender en esta etapa del beneficio incremental que se obtenga en la concesión de crédito cuando se compare la utilidad que se espera de la concesión de créditos adicionales, con la que se dejaría de obtener si no se efectuase la venta a crédito que aumentase el ingreso neto anual. INVESTIGACIÓN DEL SOLICITANTE DEL CRÉDITO: La decisión de conceder crédito lógicamente va a estar basada en la información que se obtenga del cliente para tales efectos. A pesar de la existencia de muchas fuentes de información crediticia, es obvio que se incurra en gastos para obtenerla. En algunos casos, en particular para pequeñas cuentas, es posible que el costo de obtener la información sea superior a la rentabilidad potencial de la cuenta; entonces la firma tendrá que conformarse con una información muy limitada para fundamentar sus decisiones en la concesión de créditos. Otro aspecto, además del costo que la firma debe tomar en consideración, es el tiempo que requiere investigar al solicitante de crédito. No debe mantenerse en perspectiva a un cliente por un tiempo muy prolongado, en espera de que se termine una compleja investigación de sus antecedentes por lo que la cantidad de información de que se disponga debe ser adecuada al tiempo que se dedique a investigar al cliente y al gasto en que se debe incurrir en la obtención de información. Consecuentemente, los aspectos costo de la investigación y tiempo de duración de la misma van a ser los factores que el analista de créditos deberá considerar y podrá utilizar los siguientes medios de información.

Estados Financieros. Informe de Agencia. Informes Bancarios. Intercambio de Información. Otras fuentes de información o experiencia de la propia empresa.

Estados Financieros: Constituyen una de las principales fuentes de información para la evaluación de solicitantes de créditos; tanto el balance general como el estado de pérdidas y ganancias aportan datos financieros sumamente importantes sobre el solicitante. Así, el balance general permite determinar la capacidad de pagos del cliente haciendo un análisis de su posición financiera a corto plazo. El estado de pérdidas y ganancias mostrará el potencial de la empresa solicitante para generar ingresos capaces de respaldar sus deudas.

 

13  

Estos estados financieros deben ser suministrados por los mismos clientes y será más confiable la información que contengan si han sido auditados por firmas reconocidas de contadores públicos. De las conclusiones que se obtengan del análisis de los estados financieros de los futuros clientes, dependerá la aceptación o el rechazo de su solicitud. Informe de Agencia: Puede obtenerse también información sobre los futuros clientes utilizando los servicios de una agencia especializada en investigaciones de solicitantes de crédito. Este tipo de agencia realiza el estudio correspondiente y transmiten la información a la empresa acreedora sobre el análisis de crédito: Aproximadamente el patrimonio neto del solicitante de crédito. Una apreciación del límite de crédito que puede concederse. Si la información disponible es insuficiente para evaluar un determinado negocio. Una breve historia de las empresas solicitantes de crédito y de sus principales

socios y directivos. Los resultados de una encuesta entre proveedores (otros acreedores) sobre su

experiencia con el solicitante de crédito en cuanto al cumplimiento de sus obligaciones.

La calidad de la información que obtienen estas agencias investigadoras va a estar afectada por:

1. La cantidad de información que puede obtener la agencia investigadora del solicitante. Tal información debe ser representativa de su valor crediticio.

2. El grado de colaboración que el solicitante de crédito preste a la agencia, suministrando información que permita formarse una opinión respecto a las posibilidades de otorgamiento de crédito.

Estos dos últimos aspectos son de gran significado y constituyen la base principal para que la agencia encargada pueda obtener los datos necesarios para evaluar al solicitante investigado. Informes Bancarios: A través de los Departamentos de Crédito de los Bancos también puede obtenerse información sobre el solicitante de crédito. Los oficiales de crédito de estos departamentos verifican los antecedentes de los solicitantes de créditos para sus clientes, y así producir un informe que permita tomar una decisión de otorgar o no el crédito. A través de las referencias bancarias es posible determinar: Saldos promedios en cuentas corrientes y de ahorros. Inversiones a corto y largo plazo en papeles comerciales bancarios. Créditos a corto y/o largo plazo otorgados al solicitante y cumplimiento con los

pagos. Imagen del solicitante ante el banco (o los bancos) con el cual tenga relaciones. Los

bancos de datos de las redes de información de las instituciones bancarias pueden suministrar información sobre este particular.

 

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Es habitual que los acreedores exijan a sus futuros deudores referencias bancarias y de la calidad de estas referencias puede depender la aceptación o rechazo de la solicitud de crédito. Intercambio de información: Esta otra forma de investigar a los solicitantes de crédito consiste en el intercambio de información entre empresas que efectúan ventas a un mismo cliente. Este medio de obtener información permite determinar: Tiempo durante el cual el solicitante ha sido cliente de la empresa que suministra la

información. Créditos máximos que le han sido otorgados al solicitante. Crédito actual del solicitante. Cumplimiento en los pagos.

La información que se obtenga de las empresas acreedoras del cliente solicitante proporciona una referencia bastante amplia al analista de crédito. Tal información contribuirá a formar las bases en que se apoyará la gerencia de crédito para la toma de una decisión respecto a la concesión de créditos. Otras fuentes de información y experiencia de la empresa: Además de las fuentes anteriormente señaladas, para investigar a un solicitante de crédito pueden utilizarse también los servicios de los vendedores. Estos pueden informar sobre la localización y condiciones del negocio del cliente, sobre las condiciones de competencia locales, forma de organización del negocio, si es como persona natural, sociedad de personas, o como persona jurídica (sociedad anónima, sociedad de responsabilidad limitada, o cualquier otra variante de persona jurídica). No obstante, no se puede otorgar plena confianza a los informes que elaboren los vendedores sobre el valor crediticio de los solicitantes de crédito. Debe considerarse que la realización de la venta es el máximo objetivo de los vendedores que generalmente no son responsables de los cobros y están motivados por el estímulo que producen las comisiones que devengan por colocar dichas ventas. También podría obtenerse información de las asociaciones de comercio, oficinas comerciales, bufetes de abogados y manuales de inversión y firmas especializadas en suministrar información sobre el valor crediticio de los clientes. La utilización de estas fuentes de información se hace más necesaria en la medida que desee formar un juicio sobre el crédito que se puede conceder, entre los aspectos más importantes se consideran: Beneficio esperado de la venta a crédito que se espera realizar, por lo cual se debe

tener sumo cuidado en relacionar los costos incurridos en la investigación con el beneficio que se espera obtener de la venta a crédito.

 

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El grado de certidumbre que se tendrá sobre el cumplimiento de pago por parte del

cliente. El sistema de control existente para las cuentas por cobrar y las recuperaciones de

las mismas, tomando en consideración períodos de cobro, costo de las cobranzas y pérdidas en cuentas de cobros dudosos.

En este tipo de negocios, como las ventas a crédito son predominantemente de montos relativamente bajos, los costos de investigar a los solicitantes de crédito deben ser limitados puesto que debe tomarse en cuenta el beneficio que se obtendrá de la venta. Igualmente que en el caso del crédito comercial, tanto el costo de la investigación del solicitante, así como el tiempo que se tome realizar la investigación son aspectos que deben manejarse con sumo cuidado, puesto que como se dijo anteriormente el costo de la investigación debe ser racional con respecto a la utilidad que se espera de la venta y el tiempo que demore la investigación del cliente debe ser lo más corto posible para que éste pueda obtener una respuesta concreta y rápida respecto a la aceptación o rechazo de sus solicitud. La demora en la respuesta a un cliente puede ocasionar la pérdida de éste con obvias consecuencias en el volumen de ventas. Para las investigaciones de crédito al consumidor se puede recopilar información de la siguiente manera: Obteniendo la información del mismo cliente solicitándole referencias bancarias,

personales, de trabajo, de ingresos personales totales y/o familiares, y comerciales. Investigación en el banco donde el cliente tiene su cuenta, para obtener una idea

general de sus saldos promedios o si sus relaciones con la institución bancaria son satisfactorias.

Comprobando las costumbres de pago del cliente. Mediante entrevistas personales con el cliente.

La forma de la solicitud de créditos puede requerir que el cliente proporcione información referente a su lugar de trabajo, número de años que ha estado empleado, cargo que ocupa y sueldo, cargas familiares, su residencia, si vive en casa propia, alquilada, hipotecada, o con familiares, si posee ingresos adicionales, otras obligaciones que tenga el cliente con diversos acreedores y monto de estas obligaciones. En lo que se refiere a la información concerniente al empleo, esta puede ser comprobada exigiéndole al solicitante la constancia de trabajo, debidamente certificada por una autoridad competente de la empresa en que presta servicios, o más rápidamente, por teléfono puede verificarse la residencia y el empleo con una simple llamada. También puede obtenerse la información mediante entrevista directa con el solicitante, el investigador del crédito puede formarse un juicio al notar la manera de vestir del cliente, expresiones y reacciones ante la información que se le requiere.

 

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Las firmas de contadores públicos también pueden dar fe de los ingresos totales de los solicitantes y omitir opiniones sobre su situación financiera.

1.3 POLÍTICAS PARA LA COBRANZA. Una variable principal de la política de cobranza es el costo de los procedimientos de la misma, situado dentro de ciertos límites, mientras mayores sean los gastos de cobranza menor será la proporción de incobrables y el lapso medio de cobro. Los primeros gastos de cobranza producen muy poca reducción de las cuentas incobrables; pero a medida que aumentan los gastos, se comienza a tener un efecto significativo en este sentido, pero a partir de un punto, si se siguen incrementando los gastos de cobranza, se tiende a producir cada vez menos reducción de la pérdida a medida que estos gastos se vayan agregando. Se considera seriamente que los gastos de cobranza siempre se comparan con las sumas de dinero que se tratan de recuperar. No resulta económicamente beneficioso recuperar el valor de una cuenta cuyos gastos de cobranza exceden el monto a rescatar: también se estudia con seriedad aquellos casos en los cuales está permitido cargar a la cuenta del cliente los gastos de cobranza para que éstos puedan ser aplicados en forma razonable. Los gastos de cobranza guardan íntima relación con las políticas y procedimientos de cobro. En la medida que se es más restringido en el otorgamiento de crédito y más agresiva en el procedimiento de cobro, se reducen las pérdidas en cuentas incobrables; no obstante correr el riesgo de que disminuyan las ventas y aumenten los gastos de cobranza al hacer un mayor uso de personal para labores de cobranzas. Esta función agresiva se caracteriza por el envío constante de cartas, telegramas, llamadas telefónicas, abogados y procedimientos judiciales. La recuperación de las cuentas por cobrar constituye la fase culminante del proceso de crédito, por lo tanto el procedimiento de cobranza está diseñado de tal manera que recupere las cuentas tomando en consideración el tiempo futuro, que por siguiente incluye el elemento riesgo, así como también las necesidades de fondos de la empresa. Los procedimientos de cobranza toman en cuenta una serie de aspectos para que sean acordes con los propósitos del mismo los cuales son:

1. Causas de que las ventas no se paguen a su vencimiento. El acreedor determina por qué un cliente no cumple con sus pagos, llevando a cabo:

Registro de compras y pagos en la cuenta individual del cliente. Revisando el archivo de crédito del cliente y manteniendo reuniones personales

con los mismos. A través de la información proporcionada por los agentes de ventas. Intercambiando información y mediante discusiones entre grupos de

comerciantes.

 

17  

Si se determina la razón por el cual el cliente no cumple con sus obligaciones, se

puede establecer una clasificación en grupos. Así, de acuerdo al grupo al cual corresponda el deudor se escogería la técnica de cobranza.

2. Sistemas que se utilizan para observar las cuentas. Las fuentes más importantes para extraer los datos que permitan determinar si los clientes están efectuando sus pagos con puntualidad son los medios de que disponga la empresa para registrar los créditos concedidos a los clientes y los pagos efectuados por éstos. La dificultad para observar las cuentas de los deudores será mayor en la medida que aumente el número de éstos. El uso de los sistemas modernos de procesamiento electrónico; permite establecer sistemas comprobatorios de los vencimientos de las cuentas por cobrar.

3. Análisis de las cuentas.

Esta es una de las actividades más importantes en la observación de las cuentas por cobrar y consiste en clasificarlas de acuerdo con el tiempo durante el cual han estado vigentes. Este procedimiento es útil para comprobar el saldo de las cuentas por cobrar. Este estado denominado análisis de cuentas generalmente contiene:

Nombre y dirección del cliente. Monto de la deuda. Que parte de la deuda corresponde a cada mes atrasado en los pagos, o facturas

anteriores pendientes de cancelación.

El sistema de cobranza se realiza a través de las siguientes etapas.

1. Recordatorio. 2. Insistencia o persecución. 3. Acciones o medidas drásticas.

En cada una de las etapas mencionadas, se aplica una técnica que corresponde a las actividades que se realizan en cada una de ellas; sin embargo, antes de que una inicie el procedimiento de cobranza, se tiene dentro de las prácticas de control, actividades como envío de estados de cuentas mensuales a los deudores y un sistema de recordatorio del Departamento de Crédito. Los estados de cuenta sirven para que el deudor pueda verificar los cargos que se le han hecho en cuentas por sus compras, cargos financieros y los abonos por sus pagos, la elaboración de estos estados de cuenta están a cargo del Departamento de Contabilidad y la forma depende del método de registro que se utiliza en la empresa. Ya que se manejan muchas cuentas, no es práctico utilizar el mismo sistema de recordatorio, sino uno que de acuerdo a la gran cantidad de cuentas que se maneje, tener como objeto en primer lugar recordar al Departamento de Crédito las cuentas vencidas que cada día requieren su atención y en segundo lugar registrar la acción tomada en el esfuerzo de cobranza, así como también la fecha en que esta acción se tomó.

 

18  

UNIDAD 2 EL SEGURO DE CRÉDITO.

El crédito trae consigo, invariablemente, un elemento de riesgo y las empresas tratan en todo momento, de reducir ese elemento, debido a que, cualquier medio que reduzca ese riesgo, constituye una herramienta que facilita la expansión de los negocios y, por consiguiente, es un fomento para el comercio y la creación de la riqueza. Por tanto, es necesario buscar un mecanismo que sin inversiones excesivas libre de inseguridad a las empresas y, les permita transferir, de modo continuo, los riesgos comerciales que pueden agravar su negocio, haciendo que sean asumidos por terceras personas, nos referimos al seguro de crédito: modalidad de créditos comerciales. El seguro de crédito, es una herramienta al servicio de las empresas que proporciona seguridad en el cobro de sus créditos, cubriendo los riesgos de insolvencia, inherente a sus operaciones comerciales, y reduciendo la incidencia que los créditos impagados producen en los resultados empresariales, en la liquidez y en la estabilidad de la empresa. El tipo de contrato de seguro de crédito más común en la actualidad, es el de créditos comerciales, el cual cubre el riesgo de insolvencia de clientes en la venta de productos o servicios, con pago a corto plazo, tanto en importaciones como en exportaciones. El asegurado se compromete a someter al seguro todas las operaciones a crédito que realice con excepción de las que realice con organismos oficiales o alguna de sus empresas filiales. Esta premisa conlleva la imposibilidad de la selección por parte del asegurado de las operaciones que somete o no al seguro, ya que la selección de riesgos es contraria a los principios básicos del seguro. Además, se contempla también un aspecto de protección al propio asegurado, ya que las mayores pérdidas se producen muchas veces con respecto a los créditos de clientes que, potencialmente, eran muy seguros, resultando finalmente no serlo. Por último sobre esta cuestión, señalar que el seguro de crédito tiene unas perspectivas aún más optimistas que su situación actual ya que está vinculado a la economía de mercado, a la que presta un muy eficaz apoyo, puesto que no existe comercio sin crédito, ni crédito sin riesgo.

 

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2.1 GENERALIDADES DEL SEGURO DE CRÉDITO. Por medio de esta cobertura se garantiza el pago de un porcentaje establecido de créditos a favor del asegurado, en caso de que se produzca la situación de insolvencia de sus deudores. Así, para que la aseguradora se haga responsable de tal indemnización, será necesario que exista insolvencia definitiva de sus deudores. Cabe aclarar que la ley determina que existe tal insolvencia cuando:

No existan bienes suficientes para afrontar la deuda. Resolución judicial de quiebra por parte del deudor. Por acuerdo de asegurador y asegurado en cuanto a considerar como incobrable

el crédito. De esta manera, el contratar un servicio de seguro de crédito resulta más una

inversión para el asegurado, ya se está asegurando el riesgo que le puede ocasionar la falta de pago de sus clientes.

No obstante, con anterioridad a los supuestos anteriores y, una vez haya transcurrido seis meses desde que el asegurado ha comunicado al asegurador el impago del crédito, éste abonará a aquél el cincuenta por ciento de su responsabilidad sobre el crédito asegurado, con carácter provisional, y a cuenta de la posterior liquidación definitiva. La cuantía de la indemnización, una vez que se produzca el siniestro, vendrá determinada por un porcentaje, previamente fijado en el contrato, de la pérdida final, que resulte de añadir al crédito impagado los gastos originados por las gestiones de recobro, los gastos procesales y cualesquiera otros expresamente pactados. Dicho porcentaje no podrá comprender los beneficios del asegurado, ni ser inferior al cincuenta por ciento de la pérdida final. Algunas de las características de los servicios que puede ofrecer el seguro de crédito, en general, se refieren a que es un seguro sencillo, fácil de utilizar, económico por su alta rentabilidad y su ajustado costo; también que se adapta a las necesidades de todo tipo de empresas, flexible en función de los riesgos asegurados, son seguros de tramitación ágil, de amplia operatividad, y fácil cancelación, etc. Pero, ¿porqué asegurar las ventas a crédito?

Las cuentas por cobrar representan el 30% de los activos de las empresas, y es uno de sus activos más vulnerables que debe estar asegurado contra una pérdida.

Porque hoy en día el 62.5% del financiamiento se realiza entre proveedores. Porque el costo financiero y administrativo que se deriva de una cuenta

incobrable es muy alto. Porque la posibilidad de que el cliente sea insolvente o deje de pagar representa

un riesgo latente y ajeno a cualquier forma de control administrativo.

 

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2.1.1 Ventajas del Seguro de Crédito.

Seguridad en el pago de ventas realizadas a crédito. Evitar problemas al departamento contable de la empresa, ya que las cuentas

representaran un activo sin riesgo. Incremento en las ventas tanto a nivel nacional como internacional. Mayor competitividad en el mercado. Mejor conocimiento del capital perteneciente a nuestros clientes.

2.1.2 Tipos de Seguros de Crédito.

Seguro de Crédito para el Mercado Interno: Esta cobertura cubre las ventas a crédito realizadas a nivel nacional.

Seguro de Crédito para Mercado Internacional o Exporta: Abarca la cobertura de las ventas a crédito internacionales, tales como las exportaciones.

Seguro de Crédito Máster o Mixto: Es la combinación de los anteriores en cuanto cubre las ventas de ambos mercados, como por ejemplo importaciones y exportaciones.

Estas modalidades de crédito, nacen para garantizar las operaciones entre comerciantes derivadas de las ventas a crédito, que éstas sean reales y en firme, mediante la cobertura del riesgo de insolvencias del comprador. Son seguros de crédito que constituyen toda una garantía de cara a las transacciones comerciales de cualquier empresa. Los servicios más importantes que presentan éstas modalidades de seguros son los siguientes:

Planificación crediticia y vigilancia permanente de la solvencia de los clientes del asegurado:

La información es el más valioso instrumento con que cuentan las aseguradoras de crédito para reducir el régimen normal de pérdidas de cada negocio. Con dicha información las empresas de crédito, realizan una serie de estudios y clasificación de cada uno de los clientes actuales y potenciales. Para poder reducir los impagos, ya que es imposible evitarlos, las empresas de crédito cuentan con una base de datos que contiene información suficiente sobre empresas y comerciantes individuales, información en la que se registran embargos ejecutivos, demandas judiciales, suspensiones de pago, quiebra o cualquier o tipo de incidencias, dicha información se obtiene en pocos segundos, manteniéndose actualizada día a día, a través de una amplia red de información nacional e internacional y también por las incidencias que comunican las propias empresas. Para que las empresas estén bien cubiertas de riesgo, en general, las aseguradoras de crédito ofrecen un nuevo servicio para sus clientes.

 

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Este servicio consiste en que el asegurado puede conectar desde su propio ordenador con una base de datos de clasificación crediticia de sus clientes, que le informa en pocos segundos y en cualquier momento, cualquier variación que se produzca en la capacidad financiera, voracidad comercial y experimentación crediticia de sus clientes, con lo cual, el asegurado puede decidir qué cantidad de límite de crédito puede aceptar en cada momento con cualquiera de las empresas que constan en los archivos. Por el contrario, si el asegurado no puede acceder directamente a la base de datos o la empresa aseguradora, previamente, no cuenta con el cliente clasificado, ésta última ofrece al asegurado una garantía inicial del cincuenta por ciento del valor del primero o primeros suministros que realice a todo cliente que no este clasificado, con lo cual, permite al asegurado no perder un cliente que podría ser solvente.

Gestión de reclamación y recuperación de créditos impagos:

Las empresas de crédito para realizar las gestiones de cobro de las deudas impagadas, cuentan con una gran red de recobros, con abogados y procuradores extendidos por todo el territorio nacional y en conexión con los mejores profesionales en el extranjero, que ejercen una presión sobre los clientes morosos muy superior a los de cualquier proveedor aislado. Además si alguien no satisface la deuda a alguno de los asegurados, sé vera restringida su capacidad para obtener créditos en el futuro. Asimismo, anticipan en nombre de los asegurados cualquier gasto originado por reclamaciones judiciales. Cuando la gestión de recobro resulta eficaz, el asegurado recibe el 100% del importe líquido recobrado.

Indemnización de los importes no recobrados: El objetivo del seguro de crédito, es indemnizar las pérdidas de la empresa como consecuencia de la insolvencia de sus clientes. Una vez determinada las pérdidas finales, el asegurado recibe la indemnización al porcentaje establecido en el contrato. Hasta que tenga lugar la determinación de la pérdida final, la aseguradora de crédito adelanta cantidades a cuenta de la indemnización definitiva, que le ayudan al asegurado a paliar la inmovilización financiera que producen los impagos. La mayoría de las aseguradoras de crédito, ofrecen a sus asegurados, en el caso de que la factura continúe impagada, la posibilidad de cobrar el resto de la indemnización a los doce meses de haberse producido el pago del primer anticipo, de los siniestros cuyo importe asegurado sea igual o inferior a una determinada cantidad, de manera que a los dieciocho meses de haberse producido el impago, el asegurado ha cobrado el porcentaje garantizado en la póliza de seguros.

 

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2.2 EL SEGURO DE CRÉDITO INTERNO. Es un instrumento financiero que protege a las empresas mexicanas contra la falta de pago de sus ventas realizadas a clientes dentro de la República Mexicana. Las condiciones del seguro de crédito están avaladas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. El Seguro de Crédito garantiza a la empresa asegurada la indemnización de una parte proporcional de las pérdidas sufridas derivadas de alguno de los siguientes riesgos comerciales:

Insolvencia: Se entenderá como el concurso mercantil o suspensión de pagos de cualquiera de sus clientes en territorio nacional, siempre y cuando sea declarada jurídicamente de acuerdo a la legislación mexicana.

Mora Prolongada: Se entenderá como mora prolongada a la falta de pago de

cualquiera de sus compradores que se prolongue por un lapso de 180 días, contados a partir de la fecha de vencimiento del crédito otorgado.

2.2.1 Ventajas del Seguro de Crédito Interno.

Obtener la seguridad de pago de sus operaciones a crédito. Aumentar su competitividad en el mercado. Ofrecer a sus clientes la opción de adquirir sus productos o servicios a crédito. Facilitar la expansión de ventas hacia nuevos clientes en México. Otorgar plazos de crédito a clientes nuevos y/o a clientes que les venda de

contado. Acceder a recursos financieros a través del endoso de la póliza a alguna

institución financiera. Deducir de impuestos las primas del Seguro de Crédito. Proteger las ventas realizadas por sus filiales a terceros.

2.2.2 Características del Seguro de Crédito Interno.

Cobertura: Hasta un 90% del valor factura. Responsabilidad Máxima: 30 veces la prima neta pagada por el asegurado. Plazos de Crédito: protege las ventas con plazos de hasta 180 días. Vigencia de la póliza: 1 año. Deducible: A elección del asegurado.

2.2.3 Función del Seguro de Crédito Interno.

El solicitante deberá llenar la Solicitud de Cobertura y hacerla llegar a la Aseguradora a través de correo electrónico, o por medio de un Ejecutivo de Cuenta.

 

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La Aseguradora analizará la información y determinará la prima mínima por

pagar. La prima mínima se establece con base en las ventas a crédito proyectadas para el año de cobertura de la póliza y el porcentaje de prima de acuerdo al país del comprador, plazos de crédito y riesgo del comprador.

La Aseguradora deberá realizar un análisis crediticio de la cartera de clientes,

mismo que se lleva a cabo a través de la información contenida en la Solicitud de Cobertura e información adicional que el solicitante pueda proporcionar tal como: Estados Financieros, historial de pagos del comprador e información pública en diferentes medios de Internet.

Este análisis tiene un costo el cual será absorbido por el solicitante y dependerá del número de compradores y del área geográfica en la que se encuentran los clientes. ES IMPORTANTE MENCIONAR QUE LA ASEGURADORA INDICARÁ EN TODO MOMENTO CUANDO UN COMPRADOR NO SEA SUJETO DE COBERTURA, YA QUE EL PAGO DEL ANÁLISIS PERMITE CONOCER EL RIESGO DEL COMPRADOR, MÁS NO GARANTIZA EN NINGÚN MOMENTO SU APROBACIÓN.

Una vez realizado este análisis, la Aseguradora determinará si sus clientes son sujetos para la cobertura y hasta qué monto y se establecerá un límite de crédito para cada uno de ellos, entendiendo por éste, el monto máximo que la aseguradora cubrirá al asegurado por comprador.

El Asegurado deberá declarar a la Aseguradora todas sus ventas a crédito que

realice durante la vigencia de la póliza, mismas que deberán ser declaradas dentro de los plazos establecidos por la aseguradora.

2.2.4 Puntos Clave del Seguro de Crédito Interno.

Durante la vigencia de la póliza, el asegurado deberá declarar todas las ventas a crédito realizadas a aquellos compradores a los que la Aseguradora autorizó un límite de crédito. No están sujetas a cobertura las ventas realizadas:

A personas físicas A entidades gubernamentales A filiales, subsidiarias o empresas que pertenezcan al mismo grupo empresarial

del solicitante. De contado. Con carta de crédito confirmada. No se podrá otorgar el Seguro de Crédito a aquellas empresas que cuenten con

un solo comprador.

 

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GRÁFICA TRAMITOLOGÍA PARA ADQUSICIÓN DE UN SEGURO INTERNO.

CONTACTAR A UN EJECUTIVO

La Aseguradora, le proporcionara la documentación necesaria

Para iniciar los tramitas de contratación del

Llenar la solicitud de

“Cobertura del Seguro de

La Aseguradora, analizará la solicitud del Seguro de Crédito

La Aseguradora, le presenta al solicitante la propuesta de la póliza mediante la “Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura”

Una vez aceptada por el cliente la Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura, formaliza la póliza del Seguro de crédito y el solicitante paga la prima mínima determinada

La Aseguradora, realizará un análisis crediticio de su cartera de clientes, el cual tienen un costo adicional para el solicitante.

La Aseguradora, enviará al asegurado el formato de aprobación de límite de crédito por cada uno de sus compradores.

 

Ya como empresa asegurada deberá declarar todas sus ventas a crédito que realice durante la vigencia de la póliza.

Si se reportan créditos vencidos:

En caso de insolvencia, presentar reclamación de pago.

En caso de Mora Prolongada:

Dentro de los primeros días de vencido el crédito contados a partir de la fecha de vencimiento, enviar a La Aseguradora el formato de “Aviso de Falta de pago”

A los 45 días de vencido el crédito, contados a partir de la fecha de vencimiento el asegurado se obliga a iniciar acciones extrajudiciales o judiciales.

El asegurado deberá solicitar la intervención de La Aseguradora.

La Aseguradora, indemniza al asegurado

 

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2.3 EL SEGURO DE CRÉDITO EXPORTA. Es un instrumento financiero que protege a las empresas mexicanas contra la falta de pago de sus ventas a crédito realizadas a clientes en el extranjero. Las condiciones del seguro están avaladas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. El Seguro de Crédito garantiza a la empresa asegurada la indemnización de una parte proporcional de las pérdidas sufridas derivadas de alguno de los siguientes riesgos comerciales:

Insolvencia: Se entenderá como el concurso mercantil o suspensión de pagos de cualquiera de sus clientes en el extranjero, siempre y cuando sea declarada jurídicamente de acuerdo a la legislación del país donde se encuentre establecido dicho comprador.

Mora Prolongada: Se entenderá como mora prolongada a la falta de pago de

cualquiera de sus compradores en el extranjero que se prolongue por un lapso de 120 días, contados a partir de la fecha de vencimiento del crédito otorgado.

2.3.1 Ventajas del Seguro de Crédito Exporta.

Obtener la seguridad de pago de sus operaciones a crédito. Aumentar su competitividad en el mercado. Ofrecer a sus clientes la opción de adquirir sus productos o servicios a crédito. Facilitar la expansión de ventas hacia nuevos clientes en el extranjero. Otorgar plazos de crédito a clientes nuevos y/o a clientes que les venda de

contado. Acceder a recursos financieros a través del endoso de la póliza a alguna

institución financiera. Deducir de impuestos las primas del Seguro de Crédito. Proteger las ventas realizadas por sus filiales a terceros.

2.3.2 Características del Seguro de Crédito Exporta.

Cobertura: Hasta un 90% del valor factura. Responsabilidad Máxima: 30 veces la prima neta pagada por el asegurado. Plazos de Crédito: protege las ventas con plazos de hasta 120 días. Vigencia de la póliza: 1 año. Deducible: A elección del asegurado.

2.3.3 Función del Seguro de Crédito Exporta.

El solicitante deberá llenar la Solicitud de Cobertura y hacerla llegar a la Aseguradora a través de correo electrónico, o por medio de un Ejecutivo de Cuenta.

 

26  

La Aseguradora analizará la información y determinará la prima mínima por

pagar. La prima mínima se establece con base en las ventas a crédito proyectadas para el año de cobertura de la póliza y el porcentaje de prima de acuerdo al país del comprador, plazos de crédito y riesgo del comprador.

La Aseguradora deberá realizar un análisis crediticio de la cartera de clientes,

mismo que se lleva a cabo a través de la información contenida en la Solicitud de Cobertura e información adicional que el solicitante pueda proporcionar tal como: Estados Financieros, historial de pagos del comprador e información pública en diferentes medios de Internet. Este análisis tiene un costo el cual será absorbido por el solicitante y dependerá del número de compradores y del área geográfica en la que se encuentran los clientes.

ES IMPORTANTE MENCIONAR QUE LA ASEGURADORA INDICARÁ EN TODO MOMENTO CUANDO UN COMPRADOR NO SEA SUJETO DE COBERTURA, YA QUE EL PAGO DEL ANÁLISIS PERMITE CONOCER EL RIESGO DEL COMPRADOR, MÁS NO GARANTIZA EN NINGÚN MOMENTO SU APROBACIÓN.

Una vez realizado este análisis, la Aseguradora determinará si sus clientes son sujetos para la cobertura y hasta qué monto y se establecerá un límite de crédito para cada uno de ellos, entendiendo por éste, el monto máximo que la aseguradora cubrirá al asegurado por comprador.

El Asegurado deberá declarar a la Aseguradora todas sus ventas a crédito que

realice durante la vigencia de la póliza, mismas que deberán ser declaradas dentro de los plazos establecidos por la aseguradora.

2.3.4 Puntos Clave del Seguro de Crédito Exporta.

Durante la vigencia de la póliza, el asegurado deberá declarar todas las ventas a crédito realizadas a aquellos compradores a los que la Aseguradora autorizó un límite de crédito. No están sujetas a cobertura las ventas realizadas:

A personas físicas A entidades gubernamentales A filiales, subsidiarias o empresas que pertenezcan al mismo grupo empresarial

del solicitante. De contado. Con carta de crédito confirmada. No se podrá otorgar el Seguro de Crédito a aquellas empresas que cuenten con

un solo comprador.

 

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GRÁFICA TRAMITOLOGÍA PARA ADQUSICIÓN DE UN SEGURO EXPORTA.

CONTACTAR A UN EJECUTIVO

La Aseguradora, le proporcionara la documentación necesaria

Para iniciar los tramitas de contratación del seguro

Llenar la solicitud de “Cobertura del Seguro de Crédito”

La Aseguradora, analizará la solicitud del Seguro de Crédito

La Aseguradora, le presenta al solicitante la propuesta de la póliza mediante la “Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura”

Una vez aceptada por el cliente la Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura, formaliza la póliza del Seguro de crédito y el solicitante paga la prima mínima determinada

La Aseguradora, realizará un análisis crediticio de su cartera de clientes, el cual tienen un costo adicional para el solicitante.

La Aseguradora, enviará al asegurado el formato de aprobación de límite de crédito por cada uno de sus compradores.

 

Ya como empresa asegurada deberá declarar todas sus ventas a crédito que realice durante la vigencia de la póliza

Si se reportan créditos vencidos:

En caso de insolvencia, presentar reclamación de pago.

En caso de Mora Prolongada:

Dentro de los primeros días de vencido el crédito contados a partir de la fecha de vencimiento, enviar a La Aseguradora el formato de “Aviso de Falta de pago”

A los 45 días de vencido el crédito, contados a partir de la fecha de vencimiento el asegurado se obliga a iniciar acciones extrajudiciales o judiciales.

El asegurado deberá solicitar la intervención de La Aseguradora.

La Aseguradora, indemniza al asegurado

 

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UNIDAD 3

ANÁLISIS DE RIESGO EN EL SEGURO DE CRÉDITO.

El análisis de riesgo es el estudio de las causas de las posibles amenazas y, los daños y consecuencias que éstas puedan producir. Este tipo de análisis es ampliamente utilizado como herramienta de gestión en estudios financieros y de seguridad para identificar riesgos (métodos cualitativos) y otras para evaluar riesgos (generalmente de naturaleza cuantitativa). El primer paso del análisis es identificar los activos a proteger o evaluar. La evaluación de riesgos involucra comparar el nivel de riesgo detectado durante el proceso de análisis con criterios de riesgo establecidos previamente. La función de la evaluación consiste en ayudar a alcanzar un nivel razonable de consenso en torno a los objetivos en cuestión, y asegurar un nivel mínimo que permita desarrollar indicadores operacionales a partir de los cuales medir y evaluar. Los resultados obtenidos del análisis, van a permitir aplicar alguno de los métodos para el tratamiento de los riesgos, que involucra identificar el conjunto de opciones que existen para tratar los riesgos, evaluarlas, preparar planes para este tratamiento y ejecutarlos. El riesgo financiero es el riesgo de no estar en condiciones de cubrir los costos financieros, por ello su análisis se determina por el grado de apalancamiento financiero que tenga la empresa en un momento determinado. El apalancamiento financiero acentúa el hecho de que a medida que aumentan los cargos fijos, también aumenta el nivel de utilidades antes de impuestos necesario para cubrir los cargos financieros de la empresa, se puede calcular por medio de la razón deuda capital, la razón de deuda a largo plazo o la razón de capital preferente a capital total. 3.1 GENERALIDADES DEL ANÁLISIS DE RIESGO. El otorgamiento de crédito se ha constituido para muchas empresas y entidades financieras en el instrumento de penetración y profundización de mercado, y en consecuencia, la fuente de mayor riesgo de pérdidas y afectación patrimonial; de allí las oleadas de incertidumbre cuando no se cuenta con el personal, o asesoramiento adecuado para mitigar los riesgos de irrecuperabilidad del crédito. Riesgo de crédito .-“Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.” Es importante que las entidades bancarias o crediticias deban juzgar adecuadamente la solvencia presente y futura de sus prestatarios y administrar eficientemente su cartera, teniendo en cuenta que “al conceder crédito” se puede incurrir en tres tipos de riegos:

 

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1) Riesgos de liquidez, 2) Riesgo de Instrumentación o legal, y 3) Riesgos de Solvencia. El primero se evoca a la falta de dinero por parte del deudor para el pago, reflejándose en el incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del período predeterminado o de efectuarlo con posterioridad a la fecha en que estaba programada de acuerdo al contrato. El segundo por la falta de precaución o conocimiento en la celebración de convenios, contratos, elaboración de pagares, letras de cambio, o instrumentos de tipo legal que obliguen al deudor al pago (asimetría de información), y el tercer riesgo que se podría incurrir, por falta de un verdadero análisis e identificación del sujeto de crédito; que no tenga activos o colaterales para el pago de sus obligaciones. Las instituciones crediticias deben establecer esquemas eficientes de administración y control del riesgo de crédito al que se exponen en el desarrollo del negocio, en resonancia a su propio perfil de riesgo, segmentación de mercado, según las características de los mercados en los que opera y de los productos que ofrece; por lo tanto es necesario que cada entidad desarrolle su propio esquema de trabajo, que asegure la calidad de sus portafolios y además permita identificar, medir, controlar, mitigar y monitorear las exposiciones de riesgo de contraparte y las pérdidas esperadas, a fin de mantener una adecuada cobertura de provisiones o de patrimonio técnico. La metodología para la administración y control del riesgo crediticio, es llevar a cabo las fases de: identificación, medición, control y monitoreo del riesgo son esenciales para mitigar los riesgos. La evaluación crediticia debe cumplir con los siguientes requisitos:

Todo crédito debe pasar por una etapa de evaluación previa por simple y rápida que esta sea.

Todo crédito por fácil y bueno y bien garantizado que parezca tiene riesgo. El análisis de crédito no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del

futuro, sino que disminuya. Es necesario en importante contar con buen criterio y sentido común.

Aspectos necesarios en la evaluación de un crédito:

En el proceso de evaluación de un crédito para una empresa se debe contemplar una evaluación profunda tanto de sus aspectos cualitativos como cualitativos.

Es necesario considerar el comportamiento pasado del cliente tanto como cliente de la misma institución como de las demás instituciones.

La decisión crediticia se la debe tomar en base a antecedentes históricos o presentes.

 

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Es necesario considerar en los análisis de crédito diferentes consideraciones que

se pueden dar con el fin de anticipar los problemas. Después de haber realizado un análisis concienzudo del crédito es necesario tomar una decisión por lo que se recomienda escoger 4 o 5 variables de las tantas que se dieron para su elaboración. En lo que se refiere a casos de garantía, debe tratarse en la mejor forma posible tener la mejor garantía y que tenga una relación con el préstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder cubrir ampliamente el crédito. En los casos que se listan a continuación, el asegurado deberá solicitar a la aseguradora la aprobación de un límite de crédito para su comprador: Cuando no se especifique en la carátula de la póliza la facultad del asegurado para

establecer límites de crédito discrecionales para sus compradores. Cuando se especifique en la carátula de la póliza que el asegurado tiene la facultad

para establecer límites de crédito discrecionales pero no pueda establecer dichos límites mediante los procedimientos, términos y condiciones establecidos en el endoso de límites de crédito discrecionales-

Cuando se especifique en la carátula de la póliza que el asegurado tiene la facultad para establecer límites de crédito discrecionales pero requiera establecer un límite de crédito cuyo monto es mayor a los montos máximos permitidos en el endoso de límites de crédito discrecionales; para solicitar la aprobación de un límite de crédito, el asegurado deberá contactar a la aseguradora para que ésta le indique la información y documentación que requiera para evaluar dicha solicitud, así como la comisión por aprobación de límite de crédito, en su caso.

El asegurado deberá completar el formato denominado solicitud de aprobación de límite de crédito, anexando la información y documentación que la aseguradora le haya solicitado. El asegurado deberá entregar a la aseguradora la documentación mencionada en el párrafo anterior junto con el pago de la comisión respectiva, en su caso. la aseguradora se reserva el derecho de recibir cualquier solicitud de aprobación de límite de crédito que no venga acompañada de la información y documentación solicitada, así como del pago de la comisión correspondiente, en caso de ser requerida. El pago de la comisión por aprobación de límite de crédito generará el impuesto al valor agregado (I.V.A.). Una vez recibida la solicitud de aprobación de límite de crédito, la aseguradora evaluará las condiciones financieras y comerciales del comprador y emitirá un formato de aprobación de límite de crédito para dicho comprador. En caso de ser aprobado el límite de crédito para el comprador, el correspondiente formato de aprobación de límite de crédito podrá incluir términos y condiciones especiales de cobertura, los cuales prevalecerán sobre los términos y condiciones

 

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establecidos en las cláusulas de este documento, en la carátula de la póliza y en los otros endosos que formen parte de la misma. Los términos y condiciones especiales establecidos en el formato de aprobación de límite de crédito se aplicarán únicamente para embarques que se realicen con el comprador cuyos datos aparecen en dicho formato. En caso de que el asegurado no reciba el formato de aprobación de límite de crédito para su comprador en un plazo de 30 (treinta) días contados a partir de la solicitud correspondiente, dicho límite de crédito se entenderá por rechazado. Ejemplificación de Solicitud de Aprobación de Límite de Crédito.

 

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3.2 EMPRESAS CALIFICADORAS. Las agencias calificadoras son empresas privadas dedicadas a la evaluación de un país desde el punto de vista político, económico y social, la cual da una calificación, que sirve de instrumento para las decisiones de inversión y permite mitigar el riesgo que supone invertir en activos financieros de diversos prestatarios, ya sean éstos países, entidades estatales, estados, ciudades o empresas. En otras palabras, lo que califican las agencias es la capacidad y el deseo de un emisor soberano para devolver la deuda emitida de manera periódica, tanto el principal como los intereses, lo cual sirve de guía a los inversionistas u hombres de negocio para la adecuada toma de decisiones en materia de inversión. A nivel internacional existen diversas agencias calificadoras, sin embargo, tres son las más prestigiadas: Moody's: En sus calificaciones considera que las evaluaciones no se deben basar

sólo en el análisis de indicadores políticos y económicos. Está calificación no se refiere exclusivamente a la calidad de crédito de un Gobierno, sino que va referida a la totalidad del país, incluyendo deudores del sector público y privado.

Standard and Poor's (S&P): Es la agencia calificadora de riesgo más conocida en el

mundo financiero. En sus criterios de calificación de revisan las variables económicas habituales, pero también las variables como son: la situación política, las características culturales y demográficas, y las relaciones internacionales.

Fitch México: Los criterios de calificación se basan en la revisión de las variables

macroeconómicas habituales haciendo hincapié en el estudio de situación política y social, y en todos aquellos factores que pueden contribuir a desestabilizar el sistema político, como terrorismo y corrupción administrativa.

Estas empresas deben perseguir los siguientes objetivos:

Que los riesgos de la institución financiera se mantengan en niveles razonables que permitan buena rentabilidad a la misma

Formación del personal en análisis de crédito permite dar solidez al momento de emitir un criterio.

La principal función de las empresas calificadoras de riesgos crediticios, es determinar el riesgo que significará para la institución otorgar un determinado crédito y para ello es necesario conocer a través de un análisis cuidadoso los estados financieros del cliente, análisis de los diversos puntos tanto cualitativos como cuantitativos que en conjunto permitirá tener una mejor visión sobre el cliente y la capacidad para poder pagar dicho crédito. El riesgo de crédito mide la posible pérdida que asume toda entidad de Crédito como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con las que se relaciona.

 

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Ejemplificación del Formato de Evaluación Crediticia.

 

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UNIDAD 4

EL SEGURO DE CRÉDITO Y SUS COBERTURAS.

La póliza es el instrumento escrito en el cual constan las condiciones del contrato del seguro de crédito; es el documento principal del contrato de seguro, en donde constan los derechos y obligaciones de las partes, con condiciones generales para cualquier asegurado, o bien, se cuenta con condiciones particulares según necesidades individuales de cada mismo asegurado. Las características generales del seguro de crédito, realizan las siguientes funciones:

Protege: Cubre ventas internas, de exportación o ambas, en plazos de hasta 180 días.

Analiza: Clasifica a los compradores del asegurado previo análisis y mantiene un monitoreo constante durante la vigencia de la póliza.

Recupera: Realiza gestiones de cobranza en México y el extranjero (cuando sea el caso) desde el momento de la comunicación de impago.

Indemniza: En caso de siniestro, el plazo de recuperación es menor, comparado con las garantías comunes para estas operaciones. 4.1 COBERTURA. En referencia a la cobertura que cubre la póliza de seguro de crédito, existen los siguientes coberturas según por tipo de seguro de crédito:

1. Seguro de Crédito a la Exportación. Ofrece cobertura de riesgo comercial contra la falta de pago de los importadores de productos o servicios de nuestros asegurados con transacciones en el extranjero. El monitoreo que realizado sobre el desempeño de los países previene oportunamente los posibles casos de riesgo, procediendo a limitar o excluir líneas de crédito otorgadas sobre deudores que se encuentren en países cuyo riesgo aumenta por diferentes causas, tanto políticas como económicas. Los riesgos que ésta póliza cubre son:

Riesgo Comercial. Riesgo Político.

 

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2. Seguro de Crédito Interno.

El seguro de Crédito interno garantiza el cobro de las ventas a crédito de nuestros clientes en el territorio nacional y proporciona a nuestros asegurados la tranquilidad de estar protegidos ente una eventual falta de pago de sus clientes por diversos motivos. Las dos causas principales por las que un cliente deja de pagar a una empresa son: en primer lugar, cuando se presenta una situación jurídica como la declaración de quiebra o la suspensión de pagos, y en segundo lugar, cuando el deudor deja de pagar por un tiempo prolongado (mora prolongada), siendo el motivo de la falta de pago, cualquier causa comercial. El riesgo que ésta póliza cubre

Riesgo Comercial. 4.2 CONTRATO. Este contrato de seguro está integrado por los términos y condiciones generales establecidos en las declaraciones, definiciones y cláusulas contenidas en la póliza, así como por los siguientes documentos:

Solicitud de Seguro de Crédito. Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura. Carátula de la Póliza. Los Formatos de Solicitud de Aprobación de Límite de Crédito, Aprobación de

Límite de Crédito, Declaración de Embarques, Aviso de Falta de Pago, Orden de Pago y los Formatos de Reclamación de Pago.

Los endosos que de común acuerdo agreguen las partes durante la vigencia del presente contrato.

El objeto de la póliza es cubrir al asegurado contra la falta de pago total o parcial de los adeudos de sus compradores, entendiéndose dichos adeudos como el bien asegurable. Las especificaciones generales de la cobertura de dichos adeudos se incluyen en la carátula de la póliza, sin embargo, debido a que los riesgos cubiertos por la póliza dependen de cada uno de los compradores del asegurado, dichas especificaciones generales se podrán particularizar para cada comprador en los formatos de aprobación de límite de crédito que, para tal efecto, emita la aseguradora. Debido a la dinámica en que se generan dichos adeudos, las características de la cobertura de esta póliza se aplicarán por cada embarque y serán aquellas que estén establecidas en el formato de aprobación de límite de crédito, vigente en la fecha de dicho embarque.

 

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Ejemplicación de Carátula de Póliza.

 

37  

La aseguradora podrá rescindir la póliza, sin necesidad de declaración judicial y sólo mediante un aviso por escrito que envíe al asegurado, cuando: El asegurado declare información falsa o inexacta en su solicitud de seguro de

crédito, al solicitar la aprobación de un límite de crédito, o al realizar una reclamación al amparo de la póliza.

El asegurado incumpla con cualquiera de las obligaciones a su cargo, establecidas en la póliza.

La póliza expirará automáticamente en caso de que el asegurado sea objeto de procedimientos judiciales de concurso mercantil. La póliza expirará automáticamente en la fecha establecida como fin de vigencia en la carátula de la póliza, a menos que, previo a esta fecha, la aseguradora haya otorgado la renovación de la póliza y el asegurado haya hecho los trámites correspondientes, incluyendo el pago de una comisión por renovación, en caso de ser requerida. Cualquiera de las partes podrá dar por terminado el presente contrato, sin necesidad de declaración judicial y sólo mediante un aviso por escrito que envíe a la otra parte, surtiendo sus efectos 15 (quince) días naturales después de la fecha en que se comunique dicha resolución En caso de cualquier rescisión o terminación de la póliza, por cualquiera de las causas expuestas, el asegurado se liberará de la obligación de pago de cualquier prima por embarques realizados posteriormente a la fecha de rescisión o terminación de la póliza, a su vez, la aseguradora se libera de cualquier obligación derivada de embarques que realice el asegurado en fechas posteriores a dichos acontecimientos.

Procedimiento por Aviso de Falta de Pago: Dentro de los primeros 30 (treinta) días, contados a partir de la fecha de vencimiento del embarque, el asegurado deberá enviar a la aseguradora el formato de aviso de falta de pago sobre dicho embarque, incluyendo toda la información que en dicho formato se solicita; en caso de que la aseguradora no reciba el formato de aviso de falta de pago dentro de los 30 (treinta) días naturales contados a partir de la fecha de vencimiento de un embarque asegurado, las obligaciones a cargo de la misma, correspondientes a dicho embarque. A partir de la fecha en que la aseguradora reciba del asegurado un aviso de falta de pago, se considerará cancelado el límite de crédito establecido para el comprador cuyo incumplimiento generó dicho aviso. Por lo tanto, los embarques realizados por el asegurado a dicho comprador en fechas posteriores a la fecha en que la aseguradora reciba el aviso de falta de pago correspondiente, no serán cubiertos por la aseguradora, salvo autorización previa y por escrito de la misma.

 

38  

En caso de que la aseguradora otorgue su autorización para cubrir embarques que el asegurado realice en fechas posteriores a la de presentación de un aviso de falta de pago, la aseguradora podrá establecer condiciones especiales que regirán dichas coberturas. En caso de que el asegurado requiera reactivar el límite de crédito para un comprador por el cual haya presentado un aviso de falta de pago, el asegurado deberá solicitarlo por escrito a la aseguradora, confirmando que ha recibido el pago total del incumplimiento de su comprador y mencionando las causas que generaron el mismo. La aprobación de dicha solicitud queda a consideración de la aseguradora. Acciones de Recuperación Previas a Indemnización: Dentro de los primeros 45 (cuarenta y cinco) días, contados a partir de la fecha de vencimiento del embarque, el asegurado deberá enviar a su comprador y a sus avales o coobligados, una carta donde se requiera el pago de los bienes o servicios embarcados, remitiendo copia de dicha carta a la aseguradora. El asegurado se obliga a iniciar con las acciones extrajudiciales o judiciales mencionadas en el cuarto párrafo de la cláusula décima séptima de esta póliza, dentro de los 45 (cuarenta y cinco) días naturales posteriores a la fecha de vencimiento del embarque asegurado o, en su caso, dentro del mismo plazo, el asegurado deberá solicitar la intervención de la aseguradora para estos fines. En caso de que el asegurado no inicie las acciones descritas en el párrafo anterior e impida a la aseguradora realizarlas, la aseguradora podrá disminuir, hasta un límite del 1% (uno por ciento), el porcentaje de cobertura de acuerdo al siguiente calendario: Si las acciones se realizan después del día 45 (cuarenta y cinco) de vencido el

embarque, el porcentaje de cobertura que se utilizará para efectuar el cálculo de la indemnización, en su caso, será 10 (diez) puntos porcentuales menor al porcentaje de cobertura que se hubiere aplicado de iniciar las acciones de recuperación dentro de los 45 (cuarenta y cinco) días de vencido el embarque.

Si las acciones se realizan después del día 60 (sesenta) de vencido el embarque, el

porcentaje de cobertura que se utilizará para efectuar el cálculo de la indemnización, en su caso, será 20 (veinte) puntos porcentuales menor al porcentaje de cobertura que se hubiere aplicado de iniciar las acciones de recuperación dentro de los 45 (cuarenta y cinco) días de vencido el embarque.

Si las acciones se realizan después del día 90 (noventa) de vencido el embarque, el

porcentaje de cobertura que se utilizará para efectuar el cálculo de la indemnización, en su caso, será 40 (cuarenta) puntos porcentuales menor al porcentaje de cobertura que se hubiere aplicado de iniciar las acciones de recuperación dentro de los 45 (cuarenta y cinco) días de vencido el embarque.

 

39  

Si las acciones se realizan después del día 120 (ciento veinte) de vencido el

embarque, el porcentaje de cobertura que se utilizará para efectuar el cálculo de la indemnización, en su caso, será 60 (sesenta) puntos porcentuales menor al porcentaje de cobertura que se hubiere aplicado de iniciar las acciones de recuperación dentro de los 45 (cuarenta y cinco) días de vencido el embarque.

Si las acciones se realizan después del día 150 (ciento cincuenta) de vencido el

embarque, el porcentaje de cobertura que se utilizará para efectuar el cálculo de la indemnización, en su caso, será 80 (ochenta) puntos porcentuales menor al porcentaje de cobertura que se hubiere aplicado de iniciar las acciones de recuperación dentro de los 45 (cuarenta y cinco) días de vencido el embarque;

Si las acciones se realizan después del día 180 (ciento ochenta) de vencido el

embarque, el porcentaje de cobertura que se utilizará para efectuar el cálculo de la indemnización, en su caso, será de 1% (uno por ciento).

PLAZOS PARA PRESENTAR LA RECLAMACIÓN.

El asegurado podrá presentar la reclamación de pago de la póliza en los plazos siguientes: Cuando la falta de pago del embarque asegurado sea consecuencia del riesgo

descrito en el primer inciso de la cláusula tercera de esta póliza, el asegurado podrá presentar su reclamación una vez transcurrido el plazo establecido en dicho inciso como mora prolongada.

Cuando la falta de pago del embarque asegurado sea consecuencia del riesgo

descrito en el segundo inciso de la cláusula tercera de esta póliza, el asegurado podrá presentar su reclamación en cualquier fecha posterior a la fecha de vencimiento del embarque asegurado.

En caso de que el asegurado presente su reclamación en una fecha que se

encuentre entre los 240 (doscientos cuarenta) y 360 (trescientos sesenta) días naturales, contados a partir de la fecha de vencimiento del embarque asegurado, la aseguradora considerará dicha situación como agravante de riesgo, en cuyo caso el porcentaje de cobertura que se aplicará para calcular la indemnización, en su caso, será del 25%.

En caso de que el asegurado presente su reclamación en una fecha posterior a los

360 (trescientos sesenta) días naturales, contados a partir de la fecha de vencimiento del embarque asegurado, la aseguradora considerará improcedente dicha reclamación y se liberará de cualquier responsabilidad derivada de dicho embarque.

 

40  

DOCUMENTACIÓN RELACIONADA CON LA RECLAMACIÓN.

Al momento de presentar una reclamación el asegurado deberá comprobar, mediante la documentación correspondiente y para cada embarque asegurado que se integre a la reclamación, los siguientes conceptos: Que el límite de crédito para el comprador del embarque fue debidamente

establecido en la póliza y que dicho límite de crédito se encontraba vigente en la fecha del embarque.

Que el embarque cumple con todas las condiciones establecidas en la póliza, para

poder ser considerado como un embarque asegurado; Que el embarque fue declarado oportunamente y la prima correspondiente fue

pagada en su totalidad a la aseguradora en tiempo y forma, conforme a lo establecido en la póliza.

Que los bienes o servicios que comprenden el embarque fueron recibidos y

aceptados de conformidad por el comprador, en ausencia de dicha evidencia, que exista evidencia documental de la aceptación de la deuda por parte del comprador.

Que las obligaciones contraídas por el comprador, derivadas de la documentación

contractual del embarque, son válidas y exigibles y que el asegurado cumplió con las obligaciones a su cargo pactadas en dicha documentación.

El monto del incumplimiento del comprador del embarque. La insolvencia del comprador del embarque, en caso de que la falta de pago del

comprador sea consecuencia de la realización del riesgo. 4.3 RIESGO.

El Seguro de Crédito garantiza a la empresa asegurada la indemnización de una parte proporcional de las pérdidas sufridas derivadas de los siguientes riesgos: Comerciales: en las ventas a crédito internas y de exportación, el Seguro de

Crédito cubre la Insolvencia de derecho (quiebra o suspensión de pagos) o de hecho del deudor privado (mora prolongada).

La mora prolongada del comprador deberá ser imputable a una insolvencia temporal del mismo. En ningún caso se considerará configurada la mora prolongada si la falta de pago es consecuencia de impugnaciones sobre las obligaciones a cargo del asegurado.

 

41  

Asimismo, se considera configurada la mora prolongada en caso de la celebración de cualquier convenio para evitar la quiebra del comprador, que implique una prórroga al plazo original del embarque, siempre que la participación del asegurado en dicho convenio sea aprobada por la aseguradora. Políticos: en las ventas a crédito de exportación, el Seguro de Crédito cubre la falta

de pago de sumas adeudadas por medidas adoptadas por las autoridades del país del deudor; Insolvencia de hecho o derecho del deudor, derivada de grandes crisis económicas o de balanza de pago; Impagos de compradores públicos.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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UNIDAD 5 PRÁCTICA-SIMULACIÓN.

5.1 GENERALIDADES DE LA PRÁCTICA. En el presente trabajo se comprendió teóricamente todo lo que conlleva a la adquisición de un seguro de crédito, es decir, su prospección, adquisición y documentos necesarios para poder comenzar con la relación comercial aseguradora - asegurado, con el fin de asegurar las ventas crediticias. A continuación se ejemplificarán tres casos distintos, mismos que tienen que ver con los tipos de pólizas existentes (interna, exporta y máster y/o mixta), para constatar el procedimiento y metodología para la adquisición de éste servicio.

1. Seguro Cobertura Interna con BANCOMEXT. El asegurado, COOPERATIVA LA CRUZ AZUL, S.C.L., obtiene un seguro de crédito a sus ventas ($ 4, 200, 000,000.00 MXP) con cobertura nacional, con un porcentaje máximo de cobertura del 90%, una cuota del 0.18%, y a pagar la prima provisional del 80%.

o La vigencia anual corre del 01 de Marzo de 2009 al 28 de Febrero de 2010.

o Cuenta con un intermediario / bróker. o Cuenta con riesgo comercial. o Tiene comunicación de impagos de hasta 30 días.

2. Seguro Cobertura Exporta con BANCOMEXT

El asegurado, INFRA, S.A. DE C.V., obtiene un seguro de crédito a sus ventas ($ 2, 530,833.00 USD) con cobertura extranjera, con un porcentaje máximo de cobertura del 90%, una cuota del 0.45%, y a pagar la prima provisional del 80%.

o La vigencia anual corre del 15 de Marzo de 2009 al 14 de Marzo de 2010. o Cuenta con riesgo comercial y político. o Tiene comunicación de impagos de hasta 30 días.

3. Seguro Cobertura Máster y/o Mixta con BANCOMEXT

El asegurado, SMURFIT PAPEL Y CARTÓN DE MÉXICO, S.A. DE C.V., obtiene un seguro de crédito máster a sus ventas ($ 30, 956,156.00 USD) con cobertura nacional, y a sus ventas ($ 13, 266,924.00 USD) con cobertura extranjera con un porcentaje máximo de cobertura del 90%, una cuota del 0.11%, y a pagar la prima provisional del 80%.

o La vigencia anual corre del 01 de Marzo de 2009 al 28 de Febrero de 2010.

o Cuenta con un intermediario / bróker. o Cuenta con riesgo comercial. o Tiene comunicación de impagos de hasta 60 días.

 

43  

El presente contrato de seguro se suscribe entre Cesce México, S.A. de C.V. (CESCEMEX), en adelante la Compañía, y el Contratante, con el objeto de cubrir a éste y a los Asegurados incluidos en la Póliza, contra el impago total o parcial de las Ventas a Crédito que efectúe a Compradores autorizados bajo el presente Contrato, lo anterior sujeto a las condiciones establecidas en el mismo. En los contratos en que exista un Contratante y varios Asegurados, todos y cada uno de ellos responderán de forma solidaria frente a la Compañía, siéndoles aplicable el contenido de las comunicaciones emitidas por cualquiera de ellos a la Compañía y viceversa; por lo que, toda referencia en singular en la presente Póliza se entenderá aplicable al Contratante y a los Asegurados, salvo estipulación expresa en contrario. En caso de comunicaciones mediante correo electrónica o vía fax, las partes reconocen expresamente la eficacia probatoria de dichas comunicaciones en poder de la Compañía, pactándose expresamente la exclusión de la necesidad de acreditación de su recepción, salvo en las comunicaciones a que se refiere la cláusula vigésima tercera de la presente póliza “COMUNICACIÓN DE IMPAGO” Para los efectos del presente contrato las partes convienen en adoptar las siguientes Definiciones y Cláusulas.

C L Á U S U L A S

I.- COBERTURA

PRIMERA.- OBJETO. La Compañía se obliga a indemnizar, dentro de los límites establecidos en la Póliza y hasta el importe de la Responsabilidad Máxima, las pérdidas finales derivadas de los impagos procedentes al amparo de la presente Póliza de Seguro, de los Compradores autorizados en el mismo.

SEGUNDA.- RIESGOS CUBIERTOS. La presente Póliza cubre, de acuerdo a lo estipulado en la Carátula de la Póliza, los siguientes riesgos:

2.1 Riesgos Comerciales: La Compañía pagará la indemnización al Asegurado, únicamente cuando el impago del Comprador sea consecuencia directa de los siguientes eventos: 1. Mora Prolongada: El impago parcial o total de las Ventas a Crédito Aseguradas, que

se extienda por el periodo establecido en la Carátula de la Póliza.

2. Insolvencia de Derecho: El impago parcial o total de las Ventas a Crédito Aseguradas, como consecuencia de cualquiera de los siguientes supuestos:

a) Suspensión de pagos o quiebra del Comprador, declarada jurídicamente conforme a la reglamentación o legislación aplicable del país en que esté establecido el Comprador.

 

44  

b) Celebración de un convenio entre acreedores cuyos pasivos representen más del

50% de los adeudos de un comprador autorizado, que implique una reducción o quita de pasivos, para evitar la quiebra del mismo, siempre que la participación del Asegurado en dicho convenio sea aprobada por la Compañía. En caso contrario, la Compañía quedará liberada de sus responsabilidades correspondientes al adeudo de dicho Comprador.

c) Cuando por la acción judicial promovida se compruebe que no existen bienes suficientes del Comprador para cubrir el pago de la deuda.

d) Cualquier acción similar a las anteriores, en el país del Comprador. Riesgos Políticos: Aplicará únicamente para Compradores ubicados fuera de la República Mexicana y cuando el incumplimiento sea consecuencia directa de alguno de los siguientes supuestos:

1. Guerra civil o internacional declarada o no, revolución, revuelta, terrorismo, alteración sustancial del orden público, o cualquier acontecimiento análogo, siempre que haya acaecido en el extranjero.

2. Acontecimientos políticos o dificultades económicas de especial gravedad producidos en el extranjero, tales como: crisis de balanzas de pagos, alteraciones de la paridad monetaria de significativa cuantía o acumulación catastrófica de pérdidas, que originen una situación generalizada de insolvencia en el país del Comprador.

Entre las anteriores causas se entiende comprendida la moratoria de pagos exteriores en el país del Deudor, o de un tercer país a través del cual sea imprescindible que se efectúe el pago del Crédito. Se entenderá como moratoria de pagos, el notorio incumplimiento, de hecho o de derecho, de las obligaciones internacionales de pago de un país durante al menos 90 días con carácter general, respecto a un conjunto significativo de países acreedores.

3. Expropiación, nacionalización, confiscación o incautación dictada por autoridad extranjera que recaiga sobre el Comprador extranjero.

4. Medidas expresas o tácitas adoptadas por un Gobierno extranjero. 5. El transcurso de noventa días a partir de la notificación de la Compañía del

impago de cualquier vencimiento de la Venta a Crédito, siempre que el Comprador esté reconocido como Comprador Público.

TERCERA.- PRINCIPIO DE GLOBALIDAD.

El Asegurado tiene la obligación de ingresar a todos sus Compradores a la Póliza de Seguro de Crédito, así como a los nuevos Compradores con los que establezca relaciones comerciales. Asimismo, está obligado a declarar todas sus Ventas a Crédito, de aquellos Compradores que fueron aceptados para su cobertura, salvo autorización expresa en contrario.

 

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El Asegurado también deberá apegarse a lo dispuesto en esta cláusula en aquellas operaciones que el pago se realice a la vista contra documentos y podrá excluir todos aquellos montos de las Ventas que se mencionan en la cláusula décima séptima de esta Póliza.

En caso de no apegarse a la presente cláusula, el Asegurado perderá todo derecho que pudiera corresponderle de conformidad con la Póliza de Seguro de Crédito Master, a menos que compruebe que dicha falta se debió a caso fortuito o fuerza mayor.

CUARTA.- EXCLUSIONES.

La Compañía no tendrá responsabilidad ante el Asegurado cuando:

1. La Reclamación hecha por el Asegurado a la Compañía sea por Ventas a Crédito que no cumplan con todas las condiciones establecidas en esta Póliza, o bien, que el impago del Comprador sea consecuencia de la realización de cualquier riesgo no incluido en la misma;

2. Los impagos de créditos en los que el Comprador sea sucursal filial o agencia del Contratante o del Asegurado o viceversa o exista entre unos y otros relación conyugal o de parentesco por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado, en caso de empresarios individuales, o vinculación de administradores, representantes legales o directivos si se trata de personas morales u otro tipo de vinculación o participación societaria, incluso cuando pertenezcan al mismo grupo empresarial;

3. El impago del Comprador sea imputable al Asegurado o a cualquiera de sus agentes, transportistas, comisionistas u otras personas físicas o morales que intervengan en el desarrollo de la Venta bajo instrucciones del Asegurado; así como la Impugnación por parte del Comprador de los bienes enviados por el Asegurado, o bien, cuando los créditos impagados no resulten ciertos, líquidos y exigibles frente al Comprador por cualquier circunstancia, incluyendo la aplicación de notas de crédito y los que no cumplan los términos y condiciones de la presente Póliza;

4. Se trate de Ventas a Crédito a los organismos que forman parte de la Administración Pública Federal, Estatal o Municipal; así como a personas físicas o morales que no hagan de la actividad mercantil su ocupación habitual, exceptuando a las Asociaciones y Sociedades Civiles que adquieran bienes para la realización de los actos previstos en sus estatutos o las que se deriven de Ventas directas a consumidores;

5. Circunstancias o sucesos de carácter catastrófico, tales como ciclones, inundaciones, terremotos, erupciones volcánicas, maremotos, y fenómenos similares, así como accidentes nucleares y los ocasionados por sustancias químicas, bioquímicas o similares, acontecidos igualmente en el extranjero.

6. El impago del Comprador, sea consecuencia de la realización de alguno de los siguientes eventos, salvo que se haya contratado la cobertura de Riesgos Políticos:

 

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a) Guerra civil o internacional declarada o no, revolución, revuelta, terrorismo, alteración sustancial del orden público, o cualquier acontecimiento análogo, siempre que haya acaecido en el extranjero.

b) Acontecimientos políticos o dificultades económicas de especial gravedad producidos en el extranjero, tales como crisis de balanzas de pagos, alteraciones de la paridad monetaria de significativa cuantía o acumulación catastrófica de pérdidas, que originen una situación generalizada de insolvencia en el país del Comprador.

Entre las anteriores causas se entiende comprendida la moratoria de pagos exteriores en el país del Deudor, o de un tercer país a través del cual sea imprescindible que se efectúe el pago del Crédito. Se entenderá como moratoria de pagos el notorio incumplimiento, de hecho o de derecho, de las obligaciones internacionales de pago de un país durante al menos 90 días con carácter general, respecto a un conjunto significativo de países acreedores.

c) Expropiación, nacionalización, confiscación o incautación dictada por autoridad extranjera que recaiga sobre el Comprador extranjero.

d) Medidas expresas o tácitas adoptadas por un Gobierno extranjero.

e) El transcurso de noventa días a partir de la notificación a la Compañía del impago de cualquier vencimiento de la Venta a Crédito siempre que el Comprador esté reconocido como Comprador Público.

7. El impago de las Ventas a Crédito sea consecuencia de la realización de algún evento o riesgo que pudo haber sido cubierto al Asegurado, a través de otro tipo de seguro.

8. De igual forma, la Compañía no tendrá responsabilidad en el impago de los intereses moratorios, salvo pacto en contrario; los gastos de protesto, devolución o negociación de efectos, los quebrantos bancarios, las multas o penalidades contractuales y la ejecución de fianzas.

9. El Asegurado haya contratado, a través de cualquier seguro, garantía, fianza de crédito o recurso de cualquier especie, incluyendo seguros de crédito con otra u otras compañías la cobertura de las Ventas a Crédito a Compradores autorizados en la presente Póliza y dicha cobertura no hubiera sido notificada a la Compañía de conformidad a lo dispuesto por el artículo 100 de la Ley Sobre el Contrato de Seguro; o lo haya hecho para obtener un provecho ilícito.

 

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II.- DURACIÓN DE LA PÓLIZA, DECLARACIONES Y SUBSANACIÓN

QUINTA.- DURACIÓN Y/O VIGENCIA.

La duración de la Póliza o período de seguro se establece en la Carátula de la Póliza y se prorrogará automáticamente por períodos de igual duración, salvo que cualquiera de las partes renuncie a la prórroga mediante notificación escrita a la otra parte con treinta días de anticipación a la conclusión del período de seguro en curso.

SEXTA.- DECLARACIONES DEL CONTRATANTE Y EL ASEGURADO.

Esta Póliza ha sido contratada sobre la base de las declaraciones formuladas por el Contratante y el Asegurado en la “Solicitud de Cobertura”, constituyendo dichas declaraciones el elemento esencial de valoración para la determinación del riesgo cubierto y sus condiciones. Por lo que, la falta de veracidad u omisión por parte del Contratante o del Asegurado de los datos incluidos en la solicitud en mención, liberará a la Compañía de realizar, en su caso, la indemnización que pudiera corresponder.

SÉPTIMA.- ARTÍCULO 25 DE LA LEY SOBRE EL CONTRATO DE SEGURO.

“Si el contenido de la póliza o sus modificaciones no concordaren con la oferta, el asegurado podrá pedir la rectificación correspondiente dentro de los treinta días que sigan al día en que reciba la póliza. Transcurrido este plazo se considerarán aceptadas las estipulaciones de la póliza o de sus modificaciones.”

III. PRECIO DEL SEGURO

OCTAVA.- PRIMA.

El precio del seguro es la Prima y se calculará utilizando la cuota que se establezca en la Carátula de la Póliza o bien, en la aprobación de Límite de Crédito que emita la Compañía. En todo caso, la Prima deberá ser calculada en la moneda en la que se haya aprobado el Límite de Crédito.

NOVENA.- CLASES DE PRIMA.

a. Prima Provisional.- Será el monto que resulte de multiplicar la cuota establecida por el monto de Ventas anuales estimadas durante el periodo de cobertura.

b. Prima Devengada.- Será el monto que resulta de multiplicar la cuota establecida por el monto de Ventas declaradas, sujetas a cobertura por la Compañía.

c. Prima Mínima.- Será el precio mínimo que el Asegurado deberá de pagar a la Compañía para el periodo de vigencia de la póliza. La Prima Mínima se calculará aplicando el porcentaje establecido en la Carátula de la Póliza sobre la Prima Provisional.

 

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DÉCIMA.- PAGO Y EFECTOS DEL IMPAGO DE LA PRIMA.

El Asegurado deberá pagar la Prima Provisional conforme al plazo establecido en la Carátula de la Póliza, mismo que no podrá ser menor a 3 días ni mayor de 30 días; y en caso de no realizar el pago dentro de dicho plazo, los efectos del contrato cesarán automáticamente a las doce horas del último día de dicho plazo, sin necesidad de previo aviso o declaración judicial. En el supuesto de que el plazo no haya sido consignado en la Carátula de la Póliza, se entenderá que éste es de 30 días.

Transcurrido el periodo del seguro, se realizará un ajuste entre la Prima Provisional y la que resulte mayor entre la Prima Devengada y la Prima Mínima. La diferencia se abonará a la Compañía o al Asegurado, en función del saldo resultante.

DÉCIMA PRIMERA.- INFORME POR INTERMEDIARIO

Durante la vigencia de la póliza, el Contratante podrá solicitar por escrito a la Compañía le informe el porcentaje de la prima que, por concepto de comisión o compensación directa, corresponda al intermediario o persona moral por su intervención en la celebración de este contrato. La Compañía proporcionará dicha información, por escrito o por medios electrónicos, en un plazo que no excederá de diez días hábiles posteriores a la fecha de recepción de la solicitud.

IV.- GESTIÓN DE VENTAS A CRÉDITO

DÉCIMA SEGUNDA.- CLASIFICACIÓN DE COMPRADORES

El Asegurado se obliga a establecer un Límite de Crédito para todos sus Compradores, con excepción de aquellos a los que les venda al contado y a los que les requiera cartas de crédito, confirmadas e irrevocables, para todas sus Ventas a Crédito. El Límite de Crédito deberá ser establecido para cada Comprador, solicitando a la Compañía la aprobación de dicho Límite, conforme a lo establecido en las siguientes cláusulas.

El Límite de Crédito para un Comprador deberá establecerse en Moneda Nacional o en Dólares Americanos, en base al tipo de cobertura, inclusive si las Ventas a Crédito que el Asegurado realice con dicho Comprador son documentadas en otra moneda extranjera. DÉCIMA TERCERA.- TIPOS DE LÍMITE DE CRÉDITO Y FORMA DE ESTABLECERLOS

a. Límites de Crédito Aprobados por la Compañía: Para solicitar la aprobación de un Límite de Crédito, el Asegurado deberá contactar a la Compañía para que ésta le indique la información y documentación que requiere para evaluar dicha solicitud, así como el costo que, en su caso, aplique por el análisis de cada comprador.

 

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El Asegurado deberá requisitar el formato “Solicitud de Aprobación de Límite de Crédito”, anexando la información y documentación que la Compañía le haya solicitado, acompañada del pago correspondiente. Una vez evaluada la solicitud, la Compañía emitirá en el formato de “Aprobación de Límite de Crédito”, la aprobación o rechazo del Límite de Crédito para ese Comprador.

En caso de haberse aprobado un Límite de Crédito para un Comprador, los términos y condiciones especiales de cobertura, se podrán incluir en el mencionado formato, en la Carátula de la Póliza y en cualquier endoso que se establezca. Los términos y condiciones especiales establecidas en un Límite de Crédito se aplicarán únicamente para Ventas a Crédito que se realicen con el Comprador cuyos datos aparecen en dicho formato.

b. Límites de Crédito Discrecionales: Para que un Asegurado pueda establecer por su cuenta Límites de Crédito para sus Compradores, en adelante Límites de Crédito Discrecionales, la Compañía deberá especificar dicha facultad del Asegurado, a través del endoso correspondiente.

c. Cobertura de Primeras Ventas a Crédito: En caso de que el Asegurado, durante

la vigencia de la Póliza, inicie relaciones comerciales con un nuevo Comprador, la(s) primer(as) Venta(s) a Crédito podrán estar aseguradas, hasta en tanto la Compañía emita el formato de “Aprobación de Límite de Crédito”, siempre y cuando la Compañía otorgue dicha facultad a través del endoso correspondiente. La aceptación de las Primeras Ventas a Crédito a un Comprador, no representa la autorización definitiva de un Límite de Crédito dentro de la Póliza contratada.

DÉCIMA CUARTA.- DECLARACIÓN DE VENTAS A CRÉDITO

El Asegurado deberá declarar a la Compañía todas las Ventas a Crédito que realice durante la vigencia de la Póliza de acuerdo al Tipo de Cobertura, aun cuando éstas excedan al Límite de Crédito autorizado por la Compañía, con las excepciones que se mencionan en la cláusula décima séptima de este documento, dentro de los primeros 20 (veinte) días naturales del mes posterior a la fecha de Inicio de la Venta a Crédito.

La declaración de Ventas a Crédito se deberá realizar bajo los lineamientos establecidos por la Compañía. La declaración de la Venta a Crédito y pago de la prima correspondiente no representa, de ninguna forma, la autorización de la Compañía para asegurar dicha venta, en caso de que no se cumpla con los requisitos establecidos en la presente Póliza.

Una vez declarada una venta, el Asegurado no podrá convenir con su Comprador la modificación del plazo del crédito otorgado y del monto de la misma, o celebrar convenios que impliquen prórroga o reestructura al plazo original del crédito, salvo

 

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previa autorización por escrito de la Compañía. En caso contrario, la venta no será cubierta por este seguro.

DÉCIMA QUINTA.- VENTAS A CRÉDITO ASEGURADAS

La Compañía considerará una Venta a Crédito como asegurada, siempre y cuando la fecha de la factura de la Venta a Crédito esté dentro del periodo de vigencia de la Póliza. La Venta a Crédito deberá cumplir con las condiciones generales establecidas en la presente Póliza, en la autorización de Límite de Crédito vigente para el Comprador de que se trate y con todos los requerimientos conducentes para que se entienda legalmente exigible la obligación del pago del Comprador hacia el Asegurado. En caso contrario, la Compañía no tendrá ninguna responsabilidad sobre dicha venta.

DÉCIMA SEXTA.- MONTO ASEGURABLE DE LAS VENTAS A CRÉDITO

Para los efectos de la presente Póliza, se entenderá como Monto Asegurable de la Venta a Crédito, al monto que resulte de calcular el monto de la Venta a Crédito menos: 1. El importe de la suma de anticipos efectuados por el Comprador sobre el monto de

la Venta a Crédito, siempre que dichos anticipos se realicen en fecha previa a la fecha de inicio del crédito;

2. Bonificaciones autorizadas por el Asegurado sobre el monto de la Venta a Crédito, siempre que dichas bonificaciones se autoricen en fecha previa a la fecha de inicio del crédito;

3. Impuestos aplicables a la exportación sobre la Venta a Crédito; 4. Descuentos o cualquier tipo de deducción realizada por el Asegurado sobre la Venta

a Crédito, siempre que dichos descuentos o deducciones se realicen en fecha previa a la fecha de inicio del crédito;

5. Monto cubierto a través de cualquier seguro, garantía, fianza de crédito o recurso de cualquier especie, incluyendo seguros de crédito con otra u otras compañías, siempre y cuando exista autorización previa y por escrito de la Compañía.

DÉCIMA SÉPTIMA.- ADMINISTRACIÓN DE VENTAS A CRÉDITO

El Asegurado se obliga a declarar, conforme a lo establecido en la cláusula décima cuarta de esta Póliza, todas las Ventas a Crédito, de acuerdo al Tipo de Cobertura, que realice durante la vigencia de esta Póliza, con excepción de las siguientes:

1. Las que se paguen al contado. 2. Las que sean respaldadas mediante cartas de crédito, confirmadas e irrevocables. 3. Las que tengan un plazo que no se encuentre dentro de los Plazos de Ventas a

Crédito Autorizados. 4. Las que se realicen a Compradores establecidos en países y/o sectores no incluidos

dentro de los países y/o sectores cubiertos, o en países y/o sectores cuya cobertura haya sido cancelada expresamente por la Compañía.

5. Las que sean realizadas a Compradores cuyo Límite de Crédito haya sido rechazado o cancelado por la Compañía.

 

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En caso de que el Asegurado requiera asegurar una Venta a Crédito que se encuentre en los supuestos anteriores deberá solicitar por escrito a la Compañía la cobertura de dicha venta, quien a su vez le avisará por escrito al Asegurado si se autoriza o no dicha operación y las condiciones de su Cobertura.

DÉCIMA OCTAVA.- MODIFICACIONES DE CONDICIONES DE COBERTURA

La Compañía podrá modificar los términos y condiciones de cobertura (Límite de Crédito), dejando constancia de ello por escrito y surtiendo efecto a partir de la fecha en que se notifique al Asegurado la modificación correspondiente; para lo cual éste contará con un plazo de 30 (treinta) días naturales, contados a partir de que reciba la modificación correspondiente, para exponer lo que a sus intereses convenga, si no lo hiciere se tendrán por aceptadas las nuevas condiciones. Toda notificación por parte del Asegurado a la Compañía deberá hacerse por escrito y dirigirse a su domicilio social. En consecuencia, los agentes o cualquier otra persona no autorizada por la Compañía, carecen de facultades para hacer modificaciones o concesiones. En caso de cambio de domicilio de la Compañía, ésta comunicará al Asegurado el nuevo domicilio.

V.- MEDIDAS PREVENTIVAS

DÉCIMA NOVENA.- PREVENCIÓN DE PÉRDIDAS

El Asegurado deberá actuar prudentemente y de buena fe en todo momento. Asimismo, está obligado a realizar todas las acciones necesarias para prevenir y minimizar el impago de sus Compradores; por lo que, deberá tomar las medidas necesarias para la conservación íntegra de los derechos relacionados con cualquier Venta a Crédito Asegurada. En este sentido, se sujetará a lo previsto por el artículo 113 de la Ley Sobre el Contrato de Seguro.

VIGÉSIMA .- OBLIGACIÓN DE NOTIFICACIÓN El Asegurado deberá notificar a la Compañía, dentro de los primeros 10 (diez) días hábiles de tener conocimiento sobre cualquier situación que afecte o pudiera afectar la situación financiera de su Comprador o la capacidad del mismo para cumplir las obligaciones a su cargo derivadas de las Ventas a Crédito Aseguradas, salvo casos fortuito o de fuerza mayor, en cuyo caso, deberá efectuarse dicha notificación tan pronto desaparezca el impedimento. Especialmente debe informar inmediatamente acerca de cualquier situación conocida, encaminada a iniciar algún tipo de procedimiento concursal contra el Comprador.

La falta de notificación por parte del Contratante o del Asegurado liberará a la Compañía de realizar su prestación indemnizatoria, dejando sin efecto alguno el Límite

 

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de Crédito Autorizado, correspondiéndole en todo caso las Primas relativas a estos créditos en concepto de penalidad.

VIGÉSIMA PRIMERA.- PRÓRROGAS

Con el fin de minimizar o evitar las pérdidas, el Asegurado podrá otorgar prórrogas a sus Compradores:

a. Por una sola vez y sin la autorización de la Compañía, el Asegurado podrá prorrogar el vencimiento de una o varias Ventas a Crédito sobre un Comprador, siempre que la suma de los importes de los vencimientos prorrogados no exceda el límite máximo establecido para tales efectos por la Compañía, en la Carátula de la Póliza. Dicha prórroga deberá otorgarse antes del Vencimiento de la Venta a Crédito o dentro del Plazo establecido en la Carátula de la Póliza para notificar a la Compañía de un impago. La prórroga podrá ser hasta por el Plazo de Venta a Crédito Autorizado y, en ningún caso, podrá ser mayor a 90 días.

Para lo cual, el Asegurado deberá declarar mensualmente, conforme le indique la Compañía, las prórrogas otorgadas en el mes anterior, pagando en su caso la Prima que corresponda.

b. Con la autorización previa y por escrito de la Compañía en el caso de Riesgo Político o aquellos que no cumplan con los requisitos previstos en el inciso anterior; dichas prórrogas deberán solicitarse y aprobarse antes o dentro del periodo establecido en la Carátula de la Póliza para notificar a la Compañía de un impago. En caso de que la Compañía apruebe dicha prórroga, le informará al Asegurado la tasa de Prima que en su caso corresponda.

El Asegurado deberá dejar por escrito a su Comprador todo lo referente a la prórroga autorizada por la Compañía.

VIGÉSIMA SEGUNDA.- GESTIONES PARA MINIMIZAR LAS PÉRDIDAS

El Asegurado se obliga a iniciar las acciones extrajudiciales o judiciales cuando así se lo indique la Compañía, con el fin de obtener del Comprador y sus coobligados, en caso de que éstos existan, el pago de las Ventas a Crédito impagadas, debiendo en todo caso, y sin necesidad de indicación previa, formalizar el protesto de los títulos de crédito, debiendo informar inmediatamente a la Compañía sobre las acciones ejercidas.

Con el fin de minimizar las pérdidas, la Compañía podrá contactar a un Comprador, sobre el que tenga conocimiento de alguna situación de riesgo, o bien contactarlo una vez que ha sido notificada de un impago de éste.

 

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No obstante lo anterior, el Asegurado deberá seguir realizando las acciones preventivas de recuperación que efectuaba aún antes de haber contratado la presente Póliza, salvo autorización previa y por escrito de la Compañía, en caso contrario las obligaciones de la Compañía cesarán de pleno derecho.

VI.- SEGUIMIENTO A VENTAS A CRÉDITO IMPAGADAS

VIGÉSIMA TERCERA.- COMUNICACIÓN DE IMPAGO

Dentro del plazo establecido en la Carátula de la Póliza, contado a partir de la fecha de vencimiento de la Venta a Crédito, el Asegurado deberá notificar a la Compañía el impago por parte de cualquiera de sus Compradores autorizados, siempre que dicho impago no sea consecuencia de una Insolvencia de Derecho del Comprador, en cuyo caso la notificación deberá ser inmediata.

Dicha notificación deberá realizarse por cualquier medio escrito a la Compañía, teniendo el deber el Contratante o Asegurado de verificar que aquella haya recibido la notificación correspondiente.

En caso de que la Compañía no reciba dicha notificación en el plazo mencionado en la Carátula de la Póliza, las obligaciones a cargo de la misma correspondientes a dicha Venta a Crédito, cesarán para todos los efectos del presente instrumento, de conformidad con lo establecido en los Artículos 52, 53, 54, 55, 57 y 58 de la Ley Sobre el Contrato de Seguro, salvo que por caso fortuito o fuerza mayor no se hubiera presentado el Aviso en el mencionado plazo, debiendo hacerlo tan pronto desaparezca el impedimento.

VIGÉSIMA CUARTA.- DOCUMENTACIÓN RELACIONADA CON VENTAS A CRÉDITO ASEGURADAS

Con el fin de ejercer acciones oportunas de recuperación o en su caso evitar impagos de algún Comprador, el Asegurado deberá proporcionar en cualquier momento a la Compañía toda la información o documentación que ésta le solicite, en original, relacionada con las Ventas a Crédito Aseguradas. Lo anterior en un periodo que no podrá ser mayor a 10 (diez) días hábiles, contados a partir de la fecha de recepción de dicha solicitud. Asimismo, la Compañía podrá realizar inspecciones al Asegurado y retener copia de cualquier documento referente a las Ventas a Crédito Aseguradas de los Compradores en cuestión o con cualquier hecho relacionado con las mismas. En caso de existir documentación relacionada con Ventas a Crédito Aseguradas que se encuentre en poder de terceras partes, el Asegurado se obliga a tomar las acciones pertinentes para que, a solicitud de la Compañía, dicha documentación le sea proporcionada.

 

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VIGÉSIMA QUINTA.- ACCIONES DE RECUPERACIÓN PREVIAS A LA INDEMNIZACIÓN

De conformidad a lo dispuesto en la cláusula vigésima segunda de la presente Póliza, el Asegurado deberá realizar las acciones extrajudiciales o judiciales cuando así se lo indique la Compañía con el fin de recuperar la Venta a Crédito impagada, sin perjuicio de que la Compañía contactará al Comprador una vez que conozca de un impago de éste para iniciar con las acciones de recuperación que procedan.

El Asegurado deberá obtener el reconocimiento de su derecho de conformidad con la legislación concursal aplicable, previo a la indemnización, en caso de que el impago sea consecuencia de una Insolvencia de Derecho.

En la cobertura de Riesgo Político, el Asegurado deberá entregar a la Compañía evidencia suficiente de que el impago fue consecuencia de alguno de los supuestos previstos en el numeral 2.2 de la cláusula segunda de esta Póliza y, en su caso, deberá solicitar a su Comprador que realice las gestiones que correspondan para minimizar la pérdida.

VIGÉSIMA SEXTA.- ACCIONES A REALIZAR DURANTE EL PERIODO DE ESPERA

Desde el momento en que se notifique el impago de un Comprador y hasta la total recuperación de la Venta a Crédito, o bien, hasta la fecha en que deba indemnizarse al Asegurado, éste deberá estar en contacto con la Compañía y atender no sólo los requerimientos de información que ésta le haga, sino también, en su caso, del inicio de gestiones extrajudiciales o judiciales que la Compañía le indique, con motivo de la dirección de las gestiones de cobro de la Venta a Crédito impagada.

VII.- INDEMNIZACIONES

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- ACEPTACIÓN DE LA VENTA IMPAGADA

Una vez transcurrido el plazo correspondiente, de acuerdo a los Riesgos Cubiertos de la presente Póliza, si la Compañía cuenta con todos los elementos que le permitan determinar la procedencia del siniestro, efectuará la liquidación procedente conforme a lo establecido en el presente apartado.

VIGÉSIMA OCTAVA.- DETERMINACIÓN DE LA PÉRDIDA NETA

La Pérdida Neta será la cantidad equivalente al monto que resulte menor de los conceptos siguientes: 1. La parte no pagada por el Comprador del Monto Asegurable de las Ventas a Crédito

como consecuencia de la realización de alguno de los Riesgos Cubiertos, más los costos adicionales de seguros y fletes (excluyendo costos de almacenaje) pagados como consecuencia de acciones de recuperación o reventa de los bienes, menos

 

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montos recuperados por la reventa de los mismos, menos comisiones retenidas a agentes, menos la suma de obligaciones a cargo del Asegurado.

2. El Límite de Crédito establecido para el Comprador, menos los importes que la

Compañía hubiere pagado al Asegurado al amparo de esta Póliza relacionados con el mismo Comprador, más las recuperaciones de los mismos.

El pago de intereses moratorios, penas contractuales o convencionales, indemnizaciones de cualquier clase y otros gastos no incluidos en la factura, aun cuando estén previstos en la Documentación Contractual de la Venta a Crédito, no serán considerados para el cálculo de la Pérdida Neta, salvo pacto en contrario.

VIGÉSIMA NOVENA.- CÁLCULO DE LA INDEMNIZACIÓN

La indemnización que la Compañía pagará al Asegurado se calculará de la siguiente forma: 1. A la Pérdida Neta se le aplicará el Porcentaje de Cobertura. 2. La indemnización será el importe que resulte menor entre el resultado del cálculo

descrito en el punto anterior y el Saldo de Responsabilidad Máxima, vigente en la fecha en que se realice este cálculo.

En caso de que previamente la Compañía y el Asegurado hubieran pactado un monto de Deducible o Franquicia, al cálculo mencionado anteriormente, deberá aplicarse dicho monto. La Compañía pagará al Asegurado la indemnización, siempre y cuando el Asegurado hubiere cumplido los requisitos establecidos en esta Póliza, observando que se cumplan los plazos y formas pactados para cada una de las obligaciones a su cargo, establecidas en la presente Póliza.

TRIGÉSIMA.- COMPENSACIÓN

La Compañía podrá deducir de los cobros, recobros, primas de reajuste o indemnizaciones, cualquier cantidad que por cualquier título le adeude el Contratante o el Asegurado.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- PAGO DE LA INDEMNIZACIÓN

Una vez configurado el riesgo y determinada la procedencia del siniestro de que se trate, la Compañía pagara al Asegurado la indemnización correspondiente, en un plazo no mayor a 30 (treinta) días, en el lugar y forma acordada por la Compañía y el Asegurado. TRIGÉSIMA SEGUNDA.- CAUSAS DE RECHAZO DE LA RECLAMACIÓN DE PAGO. La Compañía rechazará cualquier reclamación de pago cuando:

 

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1. El Asegurado haya declarado a la Compañía información falsa o inexacta, en

cualquier documento relacionado con esta Póliza; o bien, haya omitido proporcionar cualquier hecho relevante para la apreciación de los riesgos.

2. El Asegurado no pueda acreditar, mediante la documentación correspondiente, la procedencia de la reclamación o la exigibilidad del crédito.

3. El Asegurado haya incumplido con cualquiera de las obligaciones a su cargo establecidas en la presente Póliza.

4. Exista cualquiera de los supuestos previstos como Exclusiones en esta Póliza. 5. El Asegurado haya contratado la cobertura de otro u otros seguros de crédito, con el

objeto de obtener un provecho ilícito o porque no haya dado aviso de la existencia de dicha cobertura a la Compañía, intencionalmente.

TRIGÉSIMA TERCERA PAGO DE LO INDEBIDO.

Si por cualquier circunstancia la Compañía hubiere efectuado algún pago de lo indebido, tendrá derecho a la devolución de dicho pago, por parte del Asegurado y/o Beneficiario de la Póliza.

La Compañía requerirá al Asegurado por escrito de la devolución de dicho pago, otorgándole un plazo no mayor a 30 (treinta) días naturales para la devolución correspondiente. En caso contrario, se generarán los intereses conforme a los mecanismos y cálculos previstos en el Artículo 135 bis de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.

VIII.- RECUPERACIONES TRIGÉSIMA CUARTA.- INICIO DE LAS GESTIONES DE RECUPERACIÓN Conforme a lo establecido en los presentes términos y condiciones, la notificación de impago constituye la instrucción del Asegurado a la Compañía para que ésta inicie las acciones de recuperación del impago frente al Comprador, asumiendo desde ese momento la Compañía la dirección de las gestiones de cobro de los créditos, incluso por el porcentaje a su cargo y por conceptos accesorios a la Venta a Crédito, estén o no asegurados, renunciando el Contratante y/o el Asegurado al ejercicio de las acciones que pudieran corresponderle contra el Comprador. TRIGÉSIMA QUINTA.- SUBROGACIÓN No obstante lo mencionado en la cláusula que antecede, conforme al Artículo 111 de la Ley Sobre el Contrato de Seguro, la Compañía se subrogará, hasta por la cantidad pagada, en todos los derechos y acciones contra terceros que por causa del daño sufrido correspondan al Asegurado; por lo que el Asegurado tiene la obligación de realizar todos los actos correspondientes para formalizar dicha subrogación. La Compañía podrá librarse de sus obligaciones, en todo o en parte, si la subrogación es impedida por hechos u omisiones que provengan del Asegurado.

 

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Si el daño fue indemnizado sólo en parte, el Asegurado y la Compañía concurrirán a hacer valer sus derechos en la proporción correspondiente.

TRIGÉSIMA SEXTA.- PODERES, DOCUMENTACIÓN Y COLABORACIÓN

Con el fin de eficientar la recuperación de la Venta impagada, el Asegurado se obliga a otorgar los poderes que correspondan a favor y solicitud de la Compañía o de la persona(s) que ésta señale, y a transferirle con efectos frente a terceros y en la forma que legalmente proceda, los documentos que instrumenten su derecho al cobro, así como a prestar la colaboración que se le solicite.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- INFORMACIÓN Y ACUERDOS DE PAGO.

La Compañía mantendrá informado al Asegurado de las gestiones que realice y de los plazos de pago, así como en su caso, el tipo de interés aplicable a la deuda que acuerde por medio de convenios con el Comprador, no pudiendo el Asegurado suscribir un convenio de pagos, ya sea judicial o privado, sin la expresa autorización de la Compañía, en caso contrario, perdería su derecho indemnizatorio o una vez indemnizado de devolver conforme a lo establecido en la cláusula trigésima tercera de la presente Póliza, la cantidad pagada por parte de la Compañía. TRIGÉSIMA OCTAVA.- RECUPERACIÓN DE MERCANCÍA La mercancía recuperada, previa a la indemnización, será valorada al precio de mercado, considerándose el importe resultante de la valoración como una recuperación. La valoración de la mercancía nunca podrá ser inferior al resultado de aplicar al importe facturado por el Asegurado al Comprador, el porcentaje del 50%. TRIGÉSIMA NOVENA.- APLICACIÓN DE LAS RECUPERACIONES Una vez que la Compañía haya pagado cualquier indemnización sobre Ventas a Crédito Aseguradas, realizadas con cualquier Comprador, las recuperaciones que se obtengan de dicho Comprador serán aplicadas, primero al pago de los gastos de recuperación incurridos, posteriormente al pago del monto indemnizado y a los créditos no asegurados; una vez que haya quedado totalmente saldado el principal de los créditos indemnizados, las cantidades recuperadas se aplicarán a intereses de demora.

Dicho reparto no tendrá lugar en caso de que existan otros créditos no cubiertos por la Póliza con el mismo Comprador, como consecuencia del incumplimiento de la obligación de notificación establecida en la cláusula vigésima de la presente Póliza, por ocultación de ventas a crédito o en su caso de créditos emitidos en agravación de riesgo. En estos supuestos, los recobros obtenidos no se aplicarán al reembolso de los créditos no asegurados hasta que la Compañía haya recuperado la totalidad de la indemnización practicada.

Los montos recuperados por el Asegurado conforme a lo establecido en esta Póliza, deberán ser entregados a la Compañía en la proporción que a ésta le corresponda, en

 

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un plazo que no podrá exceder de 15 (quince) días naturales contados a partir de la fecha en que el Asegurado reciba el pago.

En caso contrario, el Asegurado pagará un interés por mora, que se calculará conforme a los mecanismos y cálculos previstos en el Artículo 135 bis de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.

CUADRAGÉSIMA.- APLICACIÓN PROPORCIONAL DE LOS GASTOS La Compañía cargará o abonará al Asegurado los gastos derivados de las gestiones de cobro en la misma proporción que en su caso debiera pagarse una indemnización; siempre que dichos gastos hayan sido autorizados expresamente por la Compañía.

IX.- OTRAS ESPECIFICACIONES

CUADRAGÉSIMA PRIMERA.- DIVIDENDOS

En caso de que así se pacte al inicio de la vigencia de la póliza, la Compañía podrá otorgar Dividendos al Asegurado al finalizar los riesgos vigentes; lo anterior, en base a la experiencia propia de su póliza o grupo de pólizas.

CUADRAGÉSIMA SEGUNDA.- PAGO DE PRIMAS, RECLAMACIONES Y OTROS CONCEPTOS

El pago de las primas, indemnizaciones que pague la Compañía por cualquier reclamación de pago y otros conceptos que el Asegurado realice a la Compañía son liquidables en los términos de la Ley Monetaria vigente en la fecha de su pago. En caso de que las Ventas a Crédito Aseguradas sean documentadas en Dólares Americanos o en cualquier otra moneda extranjera, las primas e indemnizaciones correspondientes serán pagadas por el Asegurado o la Compañía en Dólares Americanos o en su equivalente en Moneda Nacional, al tipo de cambio que publique el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación, en la fecha en que se realice el pago.

Las primas convenidas, así como las indemnizaciones que pague la Compañía deberán ser pagadas en las oficinas de ésta, contra la entrega del recibo o finiquito correspondiente.

CUADRAGÉSIMA TERCERA.- RESCISIÓN Y TERMINACIÓN DE LA PÓLIZA.

La Compañía podrá rescindir la Póliza, sin necesidad de declaración judicial y sólo mediante un aviso por escrito que envíe al Asegurado, cuando: 1. El Asegurado declare información falsa o inexacta en su solicitud de seguro de

crédito, de Límite de Crédito y/o al realizar una reclamación de pago al amparo de esta Póliza, de conformidad con el artículo 47 de la Ley Sobre el Contrato de Seguro.

 

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2. El Asegurado incumpla con cualquiera de las obligaciones a su cargo, establecidas

en la presente Póliza.

Esta Póliza terminará automáticamente en caso de que el Asegurado sea objeto de procedimientos judiciales de concurso mercantil.

Cualquiera de las partes podrá dar por terminado el presente contrato, sin necesidad de declaración judicial y sólo mediante un aviso por escrito que envíe a la otra parte, surtiendo sus efectos 15 (quince) días naturales después de la fecha en que se reciba dicha resolución.

En caso de rescisión o terminación de la Póliza, por cualquiera de las causas expuestas en esta cláusula, el Asegurado se liberará de la obligación de pago de cualquier prima por Ventas a Crédito realizadas posteriormente a la fecha de rescisión o terminación de la Póliza. A su vez, la Compañía se libera de cualquier obligación derivada de Ventas a Crédito que realice el Asegurado en fechas posteriores a dichos acontecimientos; asimismo, el saldo de Prima Mínima pagada por el Asegurado, no le será reembolsado en caso de rescisión o terminación de la Póliza; por otra parte, en caso de que la Prima Mínima aún no haya sido pagada en su totalidad, deberá ser liquidada antes de que la presente Póliza sea rescindida o terminada.

CUADRAGÉSIMA CUARTA.- DESIGNACIÓN DE BENEFICIARIO

En caso de que el Asegurado requiera ceder a terceras personas (Beneficiarios) los derechos de cobro de indemnizaciones que resulten procedentes al amparo de esta Póliza, deberá requisitar el formato que le indique la Compañía, mismo que deberá ser enviado a ésta debidamente firmado por el Asegurado. Las órdenes de pago no crean ni otorgan derecho alguno a los beneficiarios, de presentar reclamaciones del pago de indemnizaciones, ni a demandar a la Compañía por motivo alguno. Las órdenes de pago no constituyen una cesión de los derechos de esta Póliza, salvo autorización previa y por escrito de la Compañía.

CUADRAGÉSIMA QUINTA.- PRESCRIPCIÓN.

Todas las acciones que se deriven de este Contrato de Seguro, prescribirán en dos años, contados en los términos del Artículo 81 de la Ley Sobre el Contrato de Seguro, desde la fecha del acontecimiento que les dio origen, salvo los casos de excepción consignados en el Artículo 82 de la misma Ley. La prescripción se interrumpirá no solo por las causas ordinarias, sino también por aquellas a que se refiere la Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros. La presentación de la reclamación ante la Unidad Especializada de la Compañía, exclusivamente suspende la prescripción de las acciones respectivas.

 

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CUADRAGÉSIMA SEXTA.- COMPETENCIA.

En caso de controversia, el quejoso podrá hacer valer sus derechos en los términos previstos por la Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros, pudiendo en primera instancia acudir a la Unidad Especializada de la propia Compañía o, a su elección, determinar la competencia por territorio en razón del domicilio de cualquiera de las delegaciones de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, siendo competente además el juez del domicilio de dicha delegación.

CUADRAGÉSIMA SÉPTIMA.- INTERÉS POR MORA.

En caso de que la Compañía, no obstante haber recibido los documentos e información que le permitan conocer el fundamento de la Reclamación de Pago que le haya sido presentada, no cumpla con la obligación de pagar la indemnización, capital o renta en los términos del Artículo 71 de la Ley Sobre el Contrato de Seguro, se obliga a pagar al Asegurado o al beneficiario, intereses por indemnización extemporánea de conformidad con lo establecido en el Artículo 135 bis de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, durante el lapso de mora. Dicho interés se computará a partir del día siguiente en que se haga exigible la obligación.

CUADRAGÉSIMA OCTAVA.- LEY APLICABLE.

La presente Póliza, así como los derechos y obligaciones derivados de la misma, se regirán e interpretarán de acuerdo con las leyes de los Estados Unidos Mexicanos.

La documentación contractual y la nota técnica que integran este producto, están registrados ante la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, de conformidad con lo dispuesto por los Artículos 36, 36-A, 36-B y 36-D de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, bajo el registro número CNSF-S0096-0492-2007, de fecha 01/10/2007.

 

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5.2 TRAMITOLOGÍA PARA ADQUISICIÓN DE SEGURO DE CRÉDITO INTERNO. Paso 1: Contactar a un ejecutivo para proceder a cotizar el seguro de venta crediticia interno, por medio de una información parcial. Paso: 2 La aseguradora, le proporcionará la documentación necesaria para iniciar los trámites de contratación del seguro. Paso 3: Llenar la solicitud de “Cobertura del Seguro de Crédito”, que debe contener:

Información general. Cartera. Lista de Compradores.

Paso 4: La Aseguradora, analizará la solicitud del Seguro de Crédito Paso 5: La Aseguradora, le presenta al solicitante la propuesta de la póliza mediante la “Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura” Paso 6: Una vez aceptada por el cliente la Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura, se formaliza la póliza del Seguro de crédito y el solicitante paga la prima mínima determinada Paso 7: La Aseguradora, realizará un análisis crediticio de su cartera de clientes, el cual tienen un costo adicional para el solicitante.

 

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Paso 8: La Aseguradora, enviará al asegurado el formato de aprobación de límite de crédito por cada uno de sus compradores. Paso 9: Ya como empresa asegurada deberá declarar todas sus ventas a crédito que realice durante la vigencia de la póliza. Paso 10:

a. Si se reportan créditos vencidos: En caso de insolvencia, presentar reclamación de pago. La Aseguradora, indemniza al asegurado Paso 10:

b. Si se reportan créditos vencidos:

En caso de Mora Prolongada:

Dentro de los primeros días de vencido el crédito contados a partir de la fecha de vencimiento, enviar a La Aseguradora el formato de “Aviso de Falta de pago”

A los 45 días de vencido el crédito, contados a partir de la fecha de vencimiento el asegurado se obliga a iniciar acciones extrajudiciales o judiciales.

El asegurado deberá solicitar la intervención de La Aseguradora.

 

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5.3 TRAMITOLOGÍA PARA ADQUISICIÓN DE SEGURO DE CRÉDITO EXPORTA. Paso 1: Contactar a un ejecutivo para proceder a cotizar el seguro de venta crediticia interno, por medio de una información parcial. Paso: 2 La aseguradora, le proporcionará la documentación necesaria para iniciar los trámites de contratación del seguro. Paso 3: Llenar la solicitud de “Cobertura del Seguro de Crédito”, que debe contener:

Información general. Cartera. Lista de Compradores.

Paso 4: La Aseguradora, analizará la solicitud del Seguro de Crédito Paso 5: La Aseguradora, le presenta al solicitante la propuesta de la póliza mediante la “Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura” Paso 6: Una vez aceptada por el cliente la Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura, se formaliza la póliza del Seguro de crédito y el solicitante paga la prima mínima determinada Paso 7: La Aseguradora, realizará un análisis crediticio de su cartera de clientes, el cual tienen un costo adicional para el solicitante.

 

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Paso 8: La Aseguradora, enviará al asegurado el formato de aprobación de límite de crédito por cada uno de sus compradores. Paso 9: Ya como empresa asegurada deberá declarar todas sus ventas a crédito que realice durante la vigencia de la póliza. Paso 10:

c. Si se reportan créditos vencidos: En caso de insolvencia, presentar reclamación de pago. La Aseguradora, indemniza al asegurado Paso 10:

d. Si se reportan créditos vencidos:

En caso de Mora Prolongada:

Dentro de los primeros días de vencido el crédito contados a partir de la fecha de vencimiento, enviar a La Aseguradora el formato de “Aviso de Falta de pago”

A los 45 días de vencido el crédito, contados a partir de la fecha de vencimiento el asegurado se obliga a iniciar acciones extrajudiciales o judiciales.

El asegurado deberá solicitar la intervención de La Aseguradora.

 

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5.4 TRAMITOLOGÍA PARA ADQUISICIÓN DE SEGURO DE CRÉDITO MIXTO. Paso 1: Contactar a un ejecutivo para proceder a cotizar el seguro de venta crediticia interno, por medio de una información parcial. Paso: 2 La aseguradora, le proporcionará la documentación necesaria para iniciar los trámites de contratación del seguro. Paso 3: Llenar la solicitud de “Cobertura del Seguro de Crédito”, que debe contener:

Información general. Cartera. Lista de Compradores.

Paso 4: La Aseguradora, analizará la solicitud del Seguro de Crédito Paso 5: La Aseguradora, le presenta al solicitante la propuesta de la póliza mediante la “Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura” Paso 6: Una vez aceptada por el cliente la Aceptación de Condiciones Generales de Cobertura, se formaliza la póliza del Seguro de crédito y el solicitante paga la prima mínima determinada Paso 7: La Aseguradora, realizará un análisis crediticio de su cartera de clientes, el cual tienen un costo adicional para el solicitante.

 

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Paso 8: La Aseguradora, enviará al asegurado el formato de aprobación de límite de crédito por cada uno de sus compradores. Paso 9: Ya como empresa asegurada deberá declarar todas sus ventas a crédito que realice durante la vigencia de la póliza. Paso 10:

e. Si se reportan créditos vencidos: En caso de insolvencia, presentar reclamación de pago. La Aseguradora, indemniza al asegurado Paso 10:

f. Si se reportan créditos vencidos:

En caso de Mora Prolongada:

Dentro de los primeros días de vencido el crédito contados a partir de la fecha de vencimiento, enviar a La Aseguradora el formato de “Aviso de Falta de pago”

A los 45 días de vencido el crédito, contados a partir de la fecha de vencimiento el asegurado se obliga a iniciar acciones extrajudiciales o judiciales.

El asegurado deberá solicitar la intervención de La Aseguradora.

 

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CONCLUSIONES.

En el presente trabajo, hemos estudiado la metodología para la adquisición de un seguro de crédito a las ventas de una empresa, destacando la importancia y relevancia que significa contar con una protección de ésta índole para cubrir posibles riesgos, como son pérdidas, quebrantos o siniestros.  

Las cuentas por cobrar son el total de los créditos a corto plazo otorgados y aún no recuperados, y que representan un eficiente indicador de la gestión administrativa de un negocio, o en su departamento de crédito en materia de crédito y cobranzas al hacerse un análisis de ellas. Un negocio se ayuda mejor a sí mismo cuando sirve mejor a su clientela, cuando comercia no sólo en vender sus productos y servicios, sino también en satisfacer los deseos y las necesidades humanas. El crédito trae consigo, invariablemente, un elemento de riesgo y las empresas tratan en todo momento, de reducir ese elemento, debido a que, cualquier medio que reduzca ese riesgo, constituye una herramienta que facilita la expansión de los negocios y, por consiguiente, es un fomento para el comercio y la creación de la riqueza. El otorgamiento de crédito se ha constituido para muchas empresas y entidades financieras en el instrumento de penetración y profundización de mercado, y en consecuencia, la fuente de mayor riesgo de pérdidas y afectación patrimonial; de allí las oleadas de incertidumbre cuando no se cuenta con el personal, o asesoramiento adecuado para mitigar los riesgos de irrecuperabilidad del crédito.  

El seguro de crédito es una figura autorizada por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas para proteger a empresas de la falta de pago de créditos otorgados a sus clientes, indemnizando a la empresa asegurada de una parte proporcional de las pérdidas que sufra como consecuencia de la Insolvencia total o parcial de sus deudores por créditos comerciales. Hoy en día las empresas utilizan el crédito como herramienta para concretar sus ventas y con esto logran posicionarse en el mercado; pero no pueden olvidarse de la posibilidad de falta de pago de sus clientes. Para determinar el impacto de la pérdida es necesario informarnos de la capacidad de pago de nuestro cliente y estimar el importe en el saldo del crédito al momento del incumplimiento. Con esto podremos determinar cuánto es lo que esperaríamos perder y este monto debería estar incluido en el precio del producto o servicio. Contratar un seguro de crédito no representa un gasto, sino una inversión a largo plazo. La adquisición del seguro de crédito puede ser de los tipos:

Seguro de Crédito para el Mercado Interno: Esta cobertura cubre las ventas a crédito realizadas a nivel nacional.

 

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Seguro de Crédito para Mercado Internacional o Exporta: Abarca la cobertura de

las ventas a crédito internacionales, tales como las exportaciones.

Seguro de Crédito Máster o Mixto: Es la combinación de los anteriores en cuanto cubre las ventas de ambos mercados, como por ejemplo importaciones y exportaciones.

 

Las investigaciones crediticias se llevan a cabo por medio de agencias calificadoras especializadas, que se encargan de evaluar a las empresas y su entorno que les rodea, por medio de su ubicación, contactos, estudios cuantitativos (estados financieros auditados recientes), historial general, y riesgos comerciales y/o políticos de sus compradores, así como de los países de origen y extranjeros a los que comercialice. En el proceso de adquisición de la póliza de seguro de crédito, la vigencia tiene una duración de un año, con rubros conocidos como las ventas estimadas, el porcentaje de cobertura, la cuota, responsabilidad máxima, prima provisional, y prima mínima; todos éstos factores se combinan para crear la relación comercial entre la aseguradora y el asegurado. El seguro de ventas crediticias es una herramienta útil en la actualidad, que da la confianza de poder seguir vendiendo a las empresas, y con ello, obtención de liquidez para situaciones cotidianas empresariales como: Apertura de nuevos mercados e Incremento de las ventas actuales y futuras, de

forma segura y controlada. Seguridad de pago y garantiza el flujo de efectivo. Condiciones de crédito más flexibles y competitivas. Gestión de cobranza nacional e internacional. Respaldo. Disminución de reservas asignadas a cuentas incobrables, mejorando su liquidez. Facilidades en el acceso al financiamiento.

Deducibilidad de las primas de Seguro de Crédito. Cuando un Cliente liquida su adeudo, se puede incorporar nuevamente a la

cobertura de la póliza. Finalmente coincidimos en que el seguro de crédito, no debe alterar la forma de operar de la empresa, debe adaptarse a ella y contribuir a mejorarla, cumplir con sus necesidades, brindar cada vez un mejor y eficaz servicio para que éste instrumento de seguridad, otorgue entera confiabilidad y garantía a sus clientes.

 

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GLOSARIO.

Asegurado.- Persona moral o persona física con actividad empresarial a quien se emite la póliza.

Comprador.- Persona física con actividad empresarial o persona moral, que

tenga capacidad jurídica para ser legalmente responsable de cumplir con las obligaciones de pago contraídas con el asegurado por las ventas a crédito que éste último le haya realizado y que se encuentre domiciliado y legalmente constituido en alguno de los países cubiertos.

Contrato Comercial.- Contrato mercantil público o privado, suscrito entre el

Asegurado y el Comprador u otros que justifiquen la recepción de la mercancía o el servicio y acrediten el cumplimiento de las obligaciones de las partes, así como la exigibilidad del Crédito.

Documentación Contractual del Embarque.- La documentación, títulos de crédito,

instrumentos mercantiles, cesiones de derechos, etc., que originen o establezcan los términos y condiciones que regulen la relación comercial entre el comprador y el asegurado.

Embarque Asegurado.- Aquel que cumpla con todas las condiciones

establecidas en la póliza. Los términos; documentación contractual del embarque, fecha del embarque, fecha de vencimiento del embarque, plazo del embarque, monto del embarque, y embarque vencido.

Embarque Vencido.- Todo aquel embarque cuyo monto no haya sido pagado en

su totalidad por el comprador y cuyo plazo haya transcurrido.

Embarque.- Cada una de las ventas a crédito, de bienes o servicios, que el asegurado realice con sus compradores.

Fecha de Vencimiento del Embarque.- Fecha en que termina de transcurrir el

plazo del embarque. Para la Póliza la fecha de vencimiento del embarque será considerada como la fecha en que se hacen exigibles, por parte del asegurado, las obligaciones de pago contraídas por el comprador, correspondientes a los embarques realizados.

Fecha del Embarque.- Fecha en la que inicie a transcurrir el plazo del embarque.

La forma en que el asegurado establece la fecha de sus embarques fue descrita por el mismo asegurado en la solicitud de seguro de crédito.

Impugnación.- Cualquier controversia derivada del incumplimiento del asegurado,

a los términos y condiciones de entrega de las mercancías a su comprador, o a cualquier diferendo existente entre el asegurado y su comprador derivado del

 

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incumplimiento, por parte del asegurado, de una obligación anexa y diferente a la operación comercial. Dicha impugnación tendrá por objeto anular, revertir, rechazar o no reconocer la operación comercial.

Límite de Crédito del Comprador.- Monto máximo que cubrirá al asegurado, en

los términos de la póliza, por los embarques que el asegurado realice con dicho comprador.

Monto del Embarque.- Importe de los bienes o servicios facturados por el

asegurado a su comprador, correspondientes a cada embarque.

Países Cubiertos.- Países en donde podrán estar domiciliados y legalmente constituidos los compradores del asegurado. Dichos países serán autorizados y se incorporan ala póliza dentro de las Tablas de Cuotas que se presentan en la carátula de la póliza y en los formatos de aprobación de límite de crédito.

Plazo de Embarque Autorizado.- Cada uno de los plazos que se incluya

explícitamente dentro de las tablas de cuotas que se presentan en la póliza y en los formatos de aprobación de límite de crédito.

Plazo del Embarque.- Número de días que otorga el asegurado a su comprador

para el pago del embarque.

Porcentaje Máximo de Cobertura.- Porcentaje sobre el Límite de Crédito o el crédito impagado, lo que resulte menor, que la Compañía cubrirá al Asegurado en caso de que se configure alguno de los riesgos cubiertos al amparo de la presente Póliza, el monto correspondiente se determinará en la Carátula de la Póliza o en su caso, en la Aprobación de Límite de Crédito.

Responsabilidad Máxima: Monto equivalente a 30 (treinta) veces la suma de las

primas netas pagadas por el asegurado a la aseguradora por concepto de los embarques asegurados durante la vigencia de la póliza.

Siniestro.- Es la realización de la eventualidad prevista en el Contrato, cuyas

consecuencias económicas están cubiertas por la Póliza de acuerdo a las coberturas contratadas.

Tabla de Cuotas.- Cada una de las tablas en la carátula de la póliza y en los

formatos de aprobación de límite de crédito que emita para cada comprador. Dichas tablas incluirán los plazos de embarque autorizados, los países cubiertos y las cuotas que el asegurado deberá utilizar para el cálculo de las primas.

Venta a Crédito.- Operación Mercantil en firme que se perfecciona por la entrega

de la mercancía o la prestación del servicio.  

 

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BIBLIOGRAFÍA.

BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR Y COLEGIO DE MÉXICO, Medio Siglo de Financiamiento y Promoción del Comercio Exterior, México, 1999

GARRIDO, J.J., El Contrato de Seguro, Barcelona, Publicaciones y Ediciones SPES, 2001

SÁNCHEZ FERNÁNDEZ DE VALDERRAMA, JOSÉ LUIS, El Seguro de Crédito, Editorial Ariel, México, 2005

VAQUERO LÓPEZ, CARMEN, El Seguro de Crédito a la Exportación, Edersa, México, 2007

GALLEGO, AMÉRICO RUBÉN, Diccionario de Economía y Finanzas, Alianza Editorial, España, 2005

DÁVALOS, CARLOS, Títulos y Operaciones de Crédito, Editorial Oxford, México, 2006

FUENTES ELÉCTRÓNICAS.

www.bancomext.com

www.cescemex.com.mx

www.coface.com.mx

www.atradius.com.mx

www.mapfre.com

www.burodecredito.com.mx