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Geração do Arquivo SPED Fiscal PIS/COFINS – LumiSoft@copyright2011 Página 1
Manual Operacional Geração do Arquivo
SPED Fiscal PIS/COFINS
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Definição: Este documento tem finalidade de ensinar o passo a passo para geração do Arquivo SPED Fiscal PIS/Cofins; Aplicativo: Sac Gerencial.
Conteúdo
HISTÓRICO DO DOCUMENTO ................................................................................................................. 3
CONCEITO SOBRE O SPED FISCAL PIS/COFINS ..................................................................................... 4
GERAÇÃO DO SPED FISCAL PIS/COFINS ATRAVÉS DO SAC GERENCIAL .......................................... 4
PARAMETRIZAÇÃO DA ESTRUTURA MERCADOLÓGICA .............................................................................. 6
PARAMETRIZAÇÃO DO REGIME DE TRIBUTAÇÃO AMBIENTE FISCAL E NATUREZA DE OPERAÇÃO .......... 9
CADASTRO DE PRODUTO ............................................................................................................................ 11
PARAMETRIZAÇÃO DE DADOS PARA GERAÇÃO DO ARQUIVO SPED........................................................ 13
PARAMETRIZAÇÃO DO MÓDULO SPED ...................................................................................................... 16
GERAÇÃO DO ARQUIVO SPED FISCAL ................................................................................................... 18
PROGRAMA VALIDADOR E ASSINADOR PVA ...................................................................................... 21
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Histórico do Documento
Data Versão Descrição Autor
31/05/2011 1.0 Manual Operacional Sped Fiscal Adileuza Cardoso
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Conceito sobre o SPED Fiscal PIS/COFINS A Escrituração Fiscal Digital (EFD) é um arquivo digital, que se constitui de um conjunto
de escriturações de documentos fiscais e de outras informações de interesse dos fiscos
das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil, bem como de
registros de apuração de impostos referentes às operações e prestações praticadas
pelo contribuinte. Este arquivo deverá ser assinado digitalmente e transmitido, via
Internet, ao ambiente Sped.
Geração do SPED Fiscal PIS/COFINS através do SAC Gerencial
O Sac Gerencial encontra-se homologado apenas para geração do arquivo SPED Fiscal,
a transmissão do mesmo aos órgãos competentes, é de responsabilidade do contador
da empresa.
O ideal é que antes de começar gerar o arquivo Sped Fiscal PIS/COFINS, façam uma
revisão nos parâmetros de operação do Sac Gerencial para que não haja erros na
geração do arquivo.
Abaixo serão relacionadas às revisões necessárias para o bom funcionamento do
sistema e geração do arquivo SPED Fiscal PIS/COFINS:
1. Revisão na qualidade das informações.
2. Revisão da estrutura organizacional da empresa:
Padronização de tarefas;
Capacitar o pessoal atual;
Introduzir na equipe profissional técnico;
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3. Revisão dos Cadastros Básicos:
Fornecedores;
Clientes;
Ambiente fiscal;
Mercadológico;
4. Revisão de Cadastros Específicos:
Ambiente Fiscal;
Natureza de Operações;
parametrizar o NCM;
Definir os generos/especieis de produtos;
Situação tributária PIS/COFINS.
5. Revisão na Qualidade dos Pedidos:
Aprimorar os recebimentos;
Padronizar as tolerâncias;
Definir uma política de controle de trocas;
Definir uma política para controle de devolução de vendas.
6. Lançamento do material de consumo:
Lançamento do imobilizado.
Portando as parametrizações só deveram ser configuradas com a
orientação/supervisão de seu contador.
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Parametrização da Estrutura Mercadológica
Os campos formação de preço deverão ser parametrizados com a inclusão dos
Impostos Federais. É de extrema necessidade informar se o produto é ISENTO de
PIS/COFINS, ou NÃO. Caso o produto seja Isento de PIS/COFINS a FLEG deverá ser
marcada.
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No campo Contábil parametriza-se o Gênero do Item e a Classificação Fiscal (NCM) do
produto.
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Após parametrizações dos campos dos Impostos Federais, será necessário Aplicar
Regra. As fleg’s ST PIS/COFINS de Entrada e ST PIS/CONFINS de Saída deveram ser
marcadas. Caso queira replicar a regra para os demais grupos marque a fleg de
Replicar.
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Parametrização do Regime de Tributação Ambiente Fiscal e
Natureza de Operação
Os arquivos serão enviados com os itens de entrada, saída por CFOP/alíquota, sendo
assim, o regime de apuração, ambiente fiscal e natureza de operação deveram ser
revisados e corrigidos para que não haja erro de alíquota de entrada e saída, ou de
CFOP na hora da geração do arquivo Sped Fiscal PIS/COFINS. Lembrando que as
parametrizações só poderão ser realizadas com orientação do contador de sua
empresa.
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Cadastro de Produto
No próprio cadastro de produtos, no campo Dados também é possível a inclusão da
classificação fiscal (NCM) do produto.
Além da aplicação da classificação fiscal em nível de produto, O sistema ainda permite
aplicação da Situação Tributária do PIS/COFINS de Entrada e a Situação Tributário
PIS/COFINS de Saída no próprio produto.
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Observação: Como dito anteriormente, é necessário que revisem com o seu contador
o cadastro de todos os produtos isentos de PIS/COFINS, pois caso o produto seja
isento de PIS/COFINS e a flag não estiver marcada, o arquivo será gerado com erro.
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Parametrização de Dados para Geração do Arquivo SPED
Em parametrização de dados serão necessários as configurações dos campos FISCAIS e
do Sped.
Acesse o módulo cadastro: [Cadastro] » [Cadastro de Estabelecimento] »
[Estabelecimento], irá abrir tela para selecionar o estabelecimento.
Clique em <Pesquisar>, digite o curinga %% em seguida clique em <Procurar>, após
localizar o estabelecimento clique em <Selecionar>.
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Após selecionar o estabelecimento, clique no menu SETUP.
Irá abrir tela para a Parametrização dos Dados. Observação: As demais opções da tela
Parametrização de Dados manterão suas configurações conforme padrão utilizado por
cada estabelecimento.
Os campos do menu FISCAL é de preenchimento obrigatório, deverá ser parametrizado
com os dados da contabilidade ou do contador.
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Descrição Detalhada dos Campos Contábeis
CNPJ: Campo para inclusão CNPJ do escritório de contabilidade.
Empresa/Contador: Campo para inclusão do nome do escritório de contabilidade ou
do próprio contador.
Endereço: Campo para inclusão do endereço do escritório de contabilidade.
Bairro: Campo para inclusão do bairro onde se localiza o escritório de contabilidade.
Cidade: Campo para inclusão da cidade onde se localiza o escritório de contabilidade.
CRC: Campo para inclusão do registro do Conselho Regional de Contabilidade.
Telefone: Campo para inclusão do telefone do escritório de contabilidade.
Código do Município: Campo para inclusão do código do município fornecido pelo
IBGE. Para pesquisar o código de município, clique na lupa de pesquisa.
Chave Estrangeira: Campo para informar a chave de integração prevista no sistema
para outros sistemas de qualidade.
Suframa: Código da Zona Franca de Manaus.
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Parametrização do Módulo Sped
As parametrizações dos campos contidos no menu Sped também é de preenchimento
obrigatório e conforme orientação do contador de sua empresa.
Sped Fiscal (ICMS/PIS) possui os perfis A e B. As Secretarias de Fazenda irão enquadrar as empresas obrigadas à EFD para que sejam apresentados alguns registros de forma detalhada ou de forma consolidada. Exemplo: Se a empresa for enquadrada no Perfil A terá que apresentar todos os documentos de forma detalhada, tais como: 1.Itens de cupom fiscal registros C460 e C470. 2.Itens do resumo diário de notas de venda a consumidor (código 02) registro C321.
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No entanto, se a empresa fosse enquadrada no Perfil B, deixaria de informar os itens
do resumo diário de notas de venda ao consumidor - registro C321. Também não se
informaria os registros C460 e C470 (detalhamento do cupom fiscal), porém,
informaria os itens de forma consolidada - registro C425, referente à redução Z
informada.
Sendo assim, a diferença entre Perfil A e B é a quantidade de informação solicitada
pela Administração Tributária àquele contribuinte.
Já o Sped Fiscal (PIS/COFNS) Perfil Único: Pessoas Jurídicas Sujeitas aos Regimes Não
Cumulativo e/ou Cumulativo.
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Geração do Arquivo SPED Fiscal Após as parametrizações necessárias, acesse [Interface] » [Sped Fiscal], irá abrir tela
para inclusão das informações pertinentes a geração do arquivo conforme necessidade
de cada estabelecimento.
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Descrição Detalhada dos Campos para Geração do Sped Fiscal
Empresa: Campo para seleção do estabelecimento cadastrado.
Mês: Campo para informar o mês e ano que deseja gerar o arquivo. Período: Campo para informar o período de geração do arquivo.
Finalidade
Normal: Marque esta opção para o envio normal do arquivo Sped, ou seja, envio completo do arquivo Retificadora: Marque esta opção para o envio retificado do arquivo.
Pasta de Destino: Campo para seleção da Pasta de Destino onde os arquivos serão
salvos.
Inventário Geral: Campo para seleção do inventário, caso o arquivo SPED seja gerado a
partir das informações contidas no inventário.
Arquivos:
Nota Fiscal (Entrada e Saída): Marque esta opção para que os arquivos sejam gerados a partir das notas de entrada.
Redução Z/ICMS: Marque esta opção para que os arquivos sejam gerados a partir das reduções Z.
Inventário: Marque esta opção para que os arquivos sejam gerados a partir de um inventário. Layout SEFAZ: Os arquivos serão gerados conforme layout da SEFAZ.
Cupom Fiscal/ICMS: Marque esta opção para que os arquivos sejam gerados a partir dos cupons fiscais.
Arquivo EFD- PIS/COFINS: Esta opção já estará marcada automaticamente, pois é
responsável pela geração do Arquivo Sped Fiscal PIS/COFINS.
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Atenção: Se esta opção não estiver marcada, o arquivo que será gerado é o Sped Fiscal normal, o EFD - Fiscal, que terá vigência a partir do mês de agosto/2011 referente à competência de julho/2011 para alguns estados, portanto, caso deseje gerar o arquivo EFD Fiscal, esta opção (Arquivo EFD- PIS/COFINS) deverá esta desmarcada.
Observação: O Inventário reflete ao Livro de Registro de Inventário, na ausência do valor de custo, será utilizado o valor de aquisição. As opções de arquivo não estão disponíveis para o layout da SEFAZ.
Após inclusão das informações necessárias, clique em <Gerar>. O arquivo SPED será
gerado na pasta de destino selecionada anteriormente.
O arquivo será gerado como as seguintes características:
Arquivo em formato texto;
Arquivo com organização hierárquica;
Escrituração na visão da empresa, com dados por estabelecimento;
Envio mensal;
Perfil de apresentação.
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Programa Validador e Assinador Sped PIS/COFINS
Os dados são escriturados com base na importação de arquivo “txt” elaborado pelo
contribuinte; Na edição de dados (digitação) pelo contribuinte no próprio validador.
Observação: O validador citado neste manual é para geração do arquivo Sped Fiscal
PIS/COFINS. Para geração do Sped EFD - Fiscal, utiliza-se o validador PVA-EFD.
A validação do arquivo segue o seguinte diagrama:
Importar Arquivo da Escrituração;
Verifica Inconsistências da EFD;
Editar Registros da Escrituração;
Gerar Arquivo para Transmissão;
Assinatura Digital do Arquivo;
Transmissão do Arquivo;
Emissão do Recibo de Transmissão.
Para obter o validador, faça o download do programa através do site da Receita
Federal.
Após download, efetue um duplo clique sobre o arquivo, irá abrir tela de apresentação
do Sistema Público de Escrituração Digital
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Aguarde o validador iniciar o Recurso.
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Para importar os arquivos acesse o menu [Escrituração Fiscal] em seguida [Importar].
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Localize o arquivo a ser importado e em seguida clique em [Abrir].
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Aguarde a criação do Banco de Dados.
Após impostação do arquivo, será visualizada tela de confirmação da geração do
arquivo. Para validação do conteúdo clique em [Sim].
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Após validação será exibida a solicitação de Atualização de Tabela.
Clicando em [Sim] será visualizada as tabelas pendentes de atualização, selecione-as e
clique em [Ok].
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A próxima tela visualiza-se a confirmação da atualização de tabelas.
Aguarde a validação das regras de consolidação.
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Caso o arquivo tenha sido gerado com sucesso, prossiga com a transmissão do mesmo,
faça a Validação; Assina e verifica a autenticidade da assinatura, e por fim, faça o envio
do arquivo.
Caso hajam erros de dados o validador especificará com a mensagem abaixo:
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Os erros e pendências serão exibidos conforme tela abaixo.
Faça a correção no próprio sistema, em seguida faça a Validação; Assina e verifica a
autenticidade da assinatura, e por fim, faça o envio do arquivo.
A periodicidade de apresentação da Escrituração Fiscal Digital do PIS e da Cofins é
mensal, devendo ser transmitido o arquivo, após a sua validação e assinatura digital,
até o 5º (quinto) dia útil do segundo mês subseqüente ao de referência da
escrituração.