Totvs sped pis cofins

SPED PIS/COFINS Erick G. Dias - Maio - 2011

SPED PIS COFINS

I) O que é SPED PIS COFINS? • Previsão de Entrega

II) Layout • Estrutura do layout • Blocos contempladosIII) Alterações na base de dados • Cadastro de TES • Cadastro de Produtos • Complementos da nota • Tabelas CriadasIV) Escrituração das notas • CST de PIS e COFINS • Alíquotas • Definição de regimeV) Demais valores sem notas • TítulosVI) Geração e Importação do

arquivo

Tópicos

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Regimes de incidência

REGIMES - SPED PIS COFINS

• Regime de incidência CUMULATIVA

• Regime de incidência NÃO CUMULATIVA

• Regimes AMBOS (CUMULATIVA E NÃO CUMULATIVA)

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CUMULATIVA


A base de cálculo é o total das receitas, sem deduções em relação a custos, despesas e encargos.

ALÍQUOTAS

PIS 0,65%

COFINS 3,00%

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NÃO CUMULATIVA


Permite o desconto dos créditos apurados com base em custos, despesas e encargos.

ALÍQUOTAS

PIS 1,65%

COFINS 7,60%

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O que é SPED PIS COFINS?

-Arquivo digital instituído no Sistema Público de Escrituração a ser utilizado na escrituração da contribuição de PIS e a COFINS.

-Previsão de entrega:Abril/2011: 9.700 empresas (PJ sujeitas a acompanhamento tributário diferenciado pela RFB).Julho/2011: 178.000 empresas (PJ sujeitas ao Regime Não Cumulativo – Lucro Real)Janeiro/2012: 1.378.000 empresas (PJ sujeitas ao Regime Cumulativo – Lucro Presumido/Arbitrado)

SPED PIS COFINS

O que é SPED PIS COFINS?

• Prazo de entrega: Transmissão mensal, até o 5º dia útil do 2º mês subseqüente a que se refere a escrituração

• Retificação : Poderá haver substituição, mediante a um novo arquivo digital, que irá substituir integralmente o arquivo anterior.

• Penalidades: No caso da não apresentação da EFD –PIS/Cofins no prazo, será aplicada multa de R$5.000,00 por mês.

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• Validação, assinatura digital e transmissão será feita através do PVA

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Compatibilizadores

• Processar os seguintes compatibilizadores:– UPDFIS (não precisa processar IMPSPED)

– UPDFIN

– UPDLOJA28: No caso de geração de movimentação por ECF, na versão 10.

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Código da Situação Tributária (CST)

Configuração para geração do arquivo

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• Conforme tabelas 4.3.3 (CST de PIS) e 4.3.4 (CST de COFINS) da RFB.

• CST é a “peça” fundamental para a correta geração da apuração de PIS e COFINS.

• Para geração de contribuição, utilizar os CSTs entre 01, 02 e 03, e para geração de créditos, utilizar CSTs entre 50 até o 66.

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• CST para alíquota zero, entre 04 a 09.

• São informados no cadastro de TES, campos F4_CSTPIS e F4_CSTCOF.

• Estes códigos serão gravados na tabela SFT, FT_CSTPIS e FT_CSTCOF durante a escrituração da nota.

• Demais CSTs de PIS e de COFINS não serão considerados para a geração da apuração.

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Código da Base de Cálculo de Crédito

• Campo utilizado nos registros geradores de créditos, para detalhamento na apuração (bloco M).

• Tabela 4.3.7 da RFB.

• Campo criado no cadastro da TES, F4_CODBCC.

• Também será gravado na tabela SFT, FT_CODBCC.

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Indicador do tipo de frete

• Campo criado para geração dos registro D101 e D105.

• Preenchido no cadastro de TES, F4_INDNTFR

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Tabela/Código da Natureza da Receita

• Conforme tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17 da RFB.

• Campos necessários nos casos de alíquotas diferenciadas e alíquota zero.

• Campos informados no cadastro de produto, B1_TNATREC e B1_CNATREC.

Alterações na Base de dados

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Complementos de Nota fiscal

-Processos Referenciados – Tabela CCF: CCF_TPCOMP, CCF_IDVARA, CCF_NATJU, CCF_DESCJU, CCF_DTSENT, CCF_NATAC, CCF_DTADM.

-Complementos de importação – CD5 (Campos somente para A120) CD5_DTPPIS, CD5_DTPCOF, CD5_LOCAL.


Cadastro de Naturezas(Financeiro)

• Novos campos para tratamento de valores que não possuem notas Fiscais :– ED_CSTCOF (CST de COFINS)– ED_CSTPIS (CST de PIS)– ED_CLASFIS (Código da Base de Cálculo de Crédito)

• Novos campos para tratamento de retenção:– ED_INDRET (Campos para geração da retenção)– ED_INDCMLT (Indica a cumulatividade)

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Parâmetros

• MV_GRBLOCM – Indica a geração da apuração pelo ERP (bloco M)

• MV_SPEDAZ – Indica o tratamento da alíquota zero• MV_TXPIS – Alíquota padrão de PIS• MV_TXCOFIN – Alíquota padrão de COFINS• MV_RATPROP – Desabilita tratamento do cálculo de crédito

proporcional na apuração (bloco M)• MV_M996TPR (F4_TPREG, B1_TPREG, A1_TPREG)

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Tabelas Criadas

CCZ – Natureza da receita, contém as informações que são listadas no cadastro de produtos para B1_TNATREC e B1_CNATREC.

CCY – Controle de Créditos de PIS para períodos futuros.

CCW- Controle de Créditos de COFINS para período futuros.


Estrutura do Layout

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Bloco Descrição

0 Abertura, Identificação e Referencias

A Documentos Fiscais - Serviços (ISS)

C Documentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI)

D Documentos Fiscais II - Serviços (ICMS)

F Outros Documentos e Operações

M Apuração da Contribuição e Créditos de PIS/Pasep e COFINS

1 Outras Informações

9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Abertura, Identificação e Referências

• Informações da Wizard;

• Registro pai 0140 e filhos;

• Registros: 0000, 0001, 0100, 0110, 0111, 0140, 0150, 0190 , 0200, 0205, 0400, 0450, 0500, 0600 e 0990.

Bloco 0 (zero)

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Documentos Fiscais – Serviços ISS

• Modelos NFS, NFPS e RPS

• Registros:A001, A100, A110, A111, A120, A170 e A990.

Bloco A

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Documentos Fiscais ICMS/IPI

• Modelos : NF, NFP, NFCEE, SPED, NFCF, NFFA, NFCFG e Cupom Fiscal emitido por ECF.

• C010 – Nota Fiscal eletrônica por consolidação/individualização

• Registros: C001, C010, C100, C110, C111, C120, C170, C18, C181, C185, C188, C190, C191, C195, C198, C199, C380, C381, C385, C395, C396, C400, C405, C481, C485, C489, C490, C491, C495, C499, C500, C501, C505, C509, C600, C601, C605, C609 e C990.

Bloco C

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Documentos Fiscais – Serviços(ICMS)

• Modelos: NFST, CTR, CTA, CA, RMD, CTF, NTST, NFSC, CTM, CTE

• Registros: D001, D010, D100, D101, D105, D111, D200, D201, D205, D209, D300, D309, D500, D501, D505, D509, D600, D601, D605, D609 e D990.

Bloco D

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Demais Documentos e Operações

• F100 – Títulos que não possuem notas fiscais, que podem gerar crédito ou contribuição de PIS e COFINS.

• F600 – Retenções que constam no Financeiro.

• Registros: F001, F010, F100, F600, F990.

• F130 em fase de implementação.

Bloco F

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Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/PASEP e da COFINS

• Será gerado com base nas informações dos bloco A, C, D e F.

• PVA pode gerar bloco M através da geração automática (PVA não gera o bloco na sua totalidade)

• Registros: M001, M100, M105, M200, M210, M220, M400, M410, M500, M505, M600, M610, M620, M800, M810, M990.

• Observação para os registros M230, M300, M630 e M700.

Bloco M

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Complemento da Escrituração

• Complementos da escrituração(Processo referenciado);

• Controle de saldos de créditos de PIS e de COFINS de períodos anteriores;

• Detalhamento de Retenções;

• Registros 1001, 1010, 1020, 1100, 1300, 1500, 1700, 1990.

• Valores de PIS e COFINS extemporâneos (não são gerados)

Bloco 1

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Controle e Encerramentos do arquivo• Contadores dos registros gerados

• Registros 9001, 9900, 9990 e 9999.

Bloco 9

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Pontos chaves para escrituração da nota

• TES para cálculo de PIS e COFINS;• CST de PIS e de COFINS;• Código da Base de Cálculo de Crédito;• Alíquotas de PIS e COFINS (percentual e unidade de produto);• Indicador da Cumulatividade quando for considerado Cumulativo

e Não cumulativo simultaneamente.• A movimentação de notas fiscais deverá constar na tabela SFT.• Reprocessamento de notas

Escrituração da Nota Fiscal

Bloco M

• Processamento para geração dos registros de contribuição:

• Tabela 4.3.5 – Tabela de Código de Contribuição Social Apurada.

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Bloco M

• Processamento para geração dos registros de crédito:

• Tabela 4.3.6 – Código de Tipo de Crédito.

• Rateio proporcional com base no registro 0111– Tributado no mercado interno– Não tributado no mercado interno– Exportação

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Geração do arquivo

• Fazer cadastros de TES e produtos;

• Gerar notas;

• Mostrar campos da Wizard;

• Gerar arquivo;

• Importação do arquivo;

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CDSP – Sustentação

QUESTÕES

IMAGEM

Título da Apresentação

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Technology

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