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Presidência da República
Controladoria-Geral da União
Secretaria Federal de Controle Interno
Unidade Examinada: NOSSA SENHORA DA GLORIA
GABINETE DO PREFEITO
Introdução
1. Introdução
Este Relatório trata do resultado de ação de controle realizada no período de 23 de julho de
2015 a 19 de agosto de 2015 em função de situações presumidamente irregulares, ocorridas
em Nossa Senhora da Glória/SE, apontadas à Controladoria-Geral da União - CGU, que
deram origem ao Processo nº 00190.025114/2014-86.
A Ação fiscalizada destina-se a disponibilizar e modernizar áreas para a prática de esporte e
lazer, assim como instalações e equipamentos adequados à prática esportiva, contribuindo
para reduzir a exclusão e o risco social e para melhorar a qualidade de vida, mediante
garantia de acessibilidade a espaços esportivos modernos.
Os trabalhos de campo foram realizados no dia 04 de agosto de 2015 sobre a aplicação dos
recursos do Programa 1250 - Esporte e Lazer da Cidade / Ação 5450 - Implantação e
Modernização de Infra-estrutura para Esporte Recreativo e de Lazer no município de
Nossa Senhora da Glória/SE.
A fiscalização realizada pela CGU objetivou verificar a implantação da “Quadra
Poliesportiva no Povoado Aningas”, em Nossa Senhora da Glória/SE, passando pela
licitação, construção, até a fruição dos serviços pela população.
Relatório de Demandas
Externas
Número do relatório: 201504176
Para tanto, foi solicitada e analisada a documentação disponível na Caixa Econômica
Federal referente ao Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siconv n° 756437).
Igualmente, foi analisado o processo licitatório Tomada de Preços n° 05/2012, que objetivou
a contratação de empresa para construção da obra da quadra de esportes, e documentos
relativos à execução contratual.
A Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE foi previamente informada sobre os
fatos relatados, mediante Ofício n° 6.230/2016/CGUSE/CGU-PR, protocolado em 05 de
fevereiro de 2016, não havendo manifestação até a data de conclusão deste relatório.
1.1. Informações sobre a Ação de Controle
Ordem de Serviço: 201504176
Número do Processo: 00190.025114/2014-86
Município/UF: Nossa Senhora da Glória/SE
Órgão: MINISTERIO DO ESPORTE
Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse - 756437
Unidade Examinada: NOSSA SENHORA DA GLORIA GABINETE DO PREFEITO
Montante de Recursos Financeiros: R$ 173.500,00
Prejuízo: R$ 0,00
2. Resultados dos Exames
Os resultados da fiscalização serão apresentados de acordo com o âmbito responsável pela
tomada de providências para saneamento das situações encontradas, bem como pela
existência de monitoramento a ser realizada por esta Controladoria.
2.1 Parte 1
Os fatos apresentados a seguir destinam-se aos órgãos e entidades da Administração Pública
Federal - gestores federais dos programas de execução descentralizada. A princípio, tais
fatos demandarão a adoção de medidas preventivas e corretivas por parte desses gestores,
visando à melhoria da execução dos Programas de Governo ou à instauração da competente
Tomada de Contas Especial, as quais serão monitoradas pela Controladoria-Geral da
União.
2.1.1. Descrição do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437).
Fato
A Prefeitura de Nossa Senhora da Glória/SE firmou com a União Federal, por intermédio do
Ministério do Esporte, representado pela Caixa Econômica Federal, em 14 de dezembro de
2011, o Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437), objetivando a
construção de uma quadra poliesportiva no Povoado Aningas, situado no município de
Nossa Senhora da Glória/SE.
O valor do contrato de repasse firmado foi de R$ 173.500,00, sendo R$ 170.000,00
correspondentes à participação da União e R$ 3.500,00 correspondentes à contrapartida
municipal.
A vigência do contrato de repasse encerrou-se em 30 de dezembro de 2014.
Os recursos financeiros disponibilizados à Caixa foram liberados para a Prefeitura
Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE conforme detalhado na tabela a seguir:
Tabela – Ordens bancárias e recursos financeiros repassados e liberados pela Caixa para a
Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE.
ORDEM BANCÁRIA AUTORIZAÇÃO DE
SAQUE
NÚMERO DATA VALOR (R$) DATA VALOR (R$)
803983 28/12/2012 85.000,00 17/01/2013 32.169,42
804901 31/12/2012 51.000,00 15/03/2013 49.167,96
800073 24/03/2014 34.000,00 02/08/2013 45.960,23
24/12/2013 12.202,39
11/06/2014 25.102,13
30/12/2014 8.897,87
Total 170.000,00 173.500,00
Fonte: Consulta ao SICONV efetuada em 29 de julho de 2015; Relatórios de Prestação de Contas Parcial e
Autorizações de Saque nos 1 (fl. 34/35), 2 (fl. 57/58), 3 (fl. 84), 4 (fl. 101), 5 (fl. 112) e 6 (fl. 117) do Processo
Caixa n° 2646.0363079-09/2011.
Em 19 de junho de 2012, a Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE realizou a
Tomada de Preços n° 05/2012, objetivando a construção da praça poliesportiva prevista no
Contrato de Repasse n° 0363079-09, estimando o valor da contratação em R$ 182.478,00. A
única participante do procedimento licitatório, Nordeste Construções Ltda., CNPJ n°
10.822.592/0001-80, sagrou-se vencedora no certame, com proposta no valor de R$
164.602,13. O contrato com a mencionada empresa, de n° 051/2012/PM GLÓRIA, foi
assinado em 20 de junho de 2012.
Conforme informação extraída da placa de inauguração, a quadra poliesportiva foi
inaugurada em 28 de março de 2014.
Fotos tiradas durante vistoria in loco realizada no dia 04 de agosto de 2015 são apresentadas
a seguir:
Arquibancada da quadra poliesportiva no Povoado de Aningas, em Nossa Senhora da Glória/SE. Foto
tirada pela CGU em 04 de agosto de 2015.
Quadra poliesportiva construída no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE. Fotos tiradas
pela CGU em 04 de agosto de 2015.
Iluminação da quadra poliesportiva no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE. Fotos
tiradas pela CGU em 04 de agosto de 2015.
Em 12 de março de 2015, a Caixa aprovou a Prestação de Contas Final do Contrato de
Repasse n° 0363079-09. O montante de R$ 173.500,00 que estava disponível para contrato
de repasse foi integralmente realizado, tendo havido a devolução ao Ministério do Esporte
de R$ 2.932,40, correspondentes a recursos oriundos de aplicação financeira.
##/Fato##
2.1.2. "Quadra Poliesportiva no Povoado Aningas", construída no âmbito do
Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011, utilizada somente para prática de futsal.
Fato
Constatou-se, durante a vistoria in loco realizada em 04 de agosto de 2015, que a quadra
poliesportiva construída no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE no âmbito
do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437) tem sido utilizada somente
para a prática de futebol, pelos motivos expostos adiante:
1) Instalação de rede de proteção em nylon.
A Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE instalou rede de proteção em nylon
inviabilizando a prática de esportes como vôlei e basquete, conforme se verifica nas fotos a
seguir:
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 pela equipe da CGU. Tela de proteção em nylon instalada na
quadra poliesportiva no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE.
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 pela equipe da CGU. Tela de proteção em nylon instalada na
quadra poliesportiva no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE.
2) Ausência de tabelas de basquete em fibra de vidro.
Não foram localizadas na quadra as tabelas de basquete em fibra de vidro (1,80 x 1,20) as
quais deveriam ter sido fornecidas e instaladas conforme descrito no item 08.003 da planilha
orçamentária (fls. 228 do Processo Caixa do CR n° 0363079-06), conforme demonstrado no
registro fotográfico adiante:
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 pela equipe da CGU. Ausência das tabelas de basquete na
quadra construída no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE.
3) Marcação da quadra de esporte com divergência em relação ao projeto
De acordo com o projeto arquitetônico (fl. 25 do Processo Caixa n° 2646.0363079-09/2011),
a quadra poliesportiva no Povoado de Aningas deveria estar pintada com as seguintes
demarcações:
- Handebol: dimensão 40m x 20m e cor verde escuro;
- Basquetebol: dimensão 15m x 28m e cor amarelo e laranja(garrafão);
- Futsal: dimensão 18m x 30m e cor azul anil; e
- Voleibol: dimensão 9m x 18 m e cor azul anil.
Entretanto, não foram observadas as cores previstas no projeto e não foi executada a pintura
das linhas demarcatórias para prática de futsal, conforme se verifica nas fotos adiante:
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 pela equipe da CGU. Demarcações do basquetebol em
vermelho, do handebol em preto, do voleibol em amarelo e ausência da demarcação do futsal.
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Não houve manifestação da unidade examinada.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Diante da ausência de manifestação da unidade examinada após a apresentação dos fatos, a
análise do Controle Interno sobre a constatação consta registrada acima, no campo ‘fato’.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se ao Ministério do Esporte que verifique junto à Caixa quais
as medidas adotadas com vistas à adequação da quadra poliesportiva ao projeto aprovado e
se essas inadequações foram consideradas no processo de análise da prestação de contas do
ajusto.
2.1.3. Serviços executados com baixa qualidade na construção da obra da quadra
poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011.
Fato
Em vistoria in loco realizada em 04 de agosto de 2015, constatou-se falhas na execução da
obra da quadra poliesportiva no Povoado Aningas, situada no município de Nossa Senhora
da Glória/SE.
As falhas identificadas estão detalhadas adiante:
1) Falhas na execução dos serviços de pavimentação da quadra poliesportiva
Verificou-se a existência de rachaduras em diversos locais na área da quadra, conforme
registro fotográfico apresentado adiante:
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 da quadra poliesportiva situada no Povoado Aningas, em Nossa
Senhora da Glória/SE. Rachaduras em pontos diversos da área da quadra.
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 da quadra poliesportiva situada no Povoado Aningas, em Nossa
Senhora da Glória/SE. Rachaduras em pontos diversos da área da quadra.
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 da quadra poliesportiva situada no Povoado Aningas, em Nossa
Senhora da Glória/SE. Rachaduras em pontos diversos da área da quadra.
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 da quadra poliesportiva situada no Povoado Aningas, em Nossa
Senhora da Glória/SE. Rachaduras em pontos diversos da área da quadra.
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 da quadra poliesportiva situada no Povoado Aningas, em Nossa
Senhora da Glória/SE. Rachaduras em pontos diversos da área da quadra.
Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 da quadra poliesportiva situada no Povoado Aningas, em Nossa
Senhora da Glória/SE . Rachaduras em pontos diversos da área da quadra.
2) Falhas na execução em serviço(s) previsto(s) para a arquibancada
Verificou-se a existência de rachaduras na arquibancada, conforme registro fotográfico
apresentado adiante:
Rachadura na arquibancada da quadra construída no Povoado de Aningas, em Nossa Senhora da
Glória/SE. Foto tirada pela CGU em 04 de agosto de 2015.
As falhas nos serviços de revestimento da quadra e as rachaduras na arquibancada indicam,
pelo pouco decurso de tempo desde a entrega do empreendimento, inferior a um ano e cinco
meses, a execução dos serviços fora das normas técnicas e/ou utilização de material de baixa
qualidade.
De acordo com o subitem 5.1.9.1 do Contrato firmado pela Prefeitura Municipal com a
empresa Nordeste Construções Ltda., é obrigação da contratada executar os serviços
definidos conforme os anexos do edital, nos prazos estabelecidos, responsabilizando-se
integralmente pelos mesmos e garantindo-os contra eventuais falhas de quaisquer naturezas.
Ainda, de acordo com o artigo 618 do Código Civil, “nos contratos de empreitada de
edifícios ou outras construções consideráveis, o empreiteiro de materiais e execução
responderá, durante o prazo irredutível de cinco anos, pela solidez e segurança do
trabalho, assim em razão dos materiais, como do solo”.
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Não houve manifestação da unidade examinada.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Diante da ausência de manifestação da unidade examinada após a apresentação dos fatos, a
análise do Controle Interno sobre a constatação consta registrada acima, no campo “fato”.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se ao Ministério do Esporte que verifique junto à Prefeitura
Municipal quais foram as providências adotadas para reparação das falhas identificadas na
quadra de esportes no Povoado Aningas, tendo em vista o prazo de responsabilidade técnica
da empresa contratada.
2.1.4. Pagamentos por serviços não executados relativos à obra de construção da
quadra poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-
09/2011.
Fato
Mediante inspeção física efetuada pela CGU no dia 04 de agosto de 2015, constatou-se que a
Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE aprovou medições e efetuou
pagamentos por serviços não executados relativos à obra de construção da quadra
poliesportiva no Povoado Aningas no Município de Nossa Senhora da Glória/SE, objeto do
Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437).
A próxima tabela detalha os quantitativos medidos e pagos e o comparativo com as
medições efetuadas pela CGU:
Tabela – Comparativo entre medição efetuada pela CGU durante vistoria in loco e
quantitativos pagos pela Prefeitura de Nossa Senhora da Glória/SE.
ITEM DESCRIÇÃO UN
QUANT. PLANILHA DE ADEQUAÇÃO DE
QUANTITATIVOS MEDIÇÃO CGU
DIFERENÇA NOS
VALORES
TOTAIS (R$)
O
BS
. QUANT.
VALOR
UNIT. (R$)
VALOR
TOTAL (R$)
QUANT.
CGU-R/SE
VALOR
TOTAL C/ BDI
(R$)
07 Instalação
Elétrica
004
Disjuntor
termomagnético tripolar 160 A
Unid. 2,00 228,76 457,52 0,00 0,00 457,52 1
-
Disjuntor
monopolar de 30
A
Unid. 0,00 0,00 0,00 3,00 14,82 -14,82 2
- Disjuntor bipolar
de 40 A Unid. 0,00 0,00 0,00 1,00 28,48 -28,48 3
08 Pintura
001
Marcação de quadra de esporte
com 2 demão de
tinta novacor
m2 82,00 12,83 1.052,06 72,40 928,89 123,17 4
09 Diversos
003
Tabela para basquete em
fibra de vidro
(1,80x1,20), fornecimento e
instalação
Unid. 2,00 566,78 1.133,56 0,00 0,00 1.133,56 5
004
Placa de
inauguração de obra em alumínio
0,50x0,79m
Unid. 1,00 1.401,51 1.401,51 0,33 459,84 941,67 6
Total do valor pago porém não executado (R$) (A) 2.612,62
Total contratado (R$) (B) 173.500,00
Percentual entre total pago, mas não executado e total contratado (A/B) 1,51%
Fonte: vistoria in loco efetuada pela CGU no dia 04 de agosto de 2015; Autorizações de Saque nos 1 (fl.
34/35 do Processo Caixa n° 2646.0363079-09/2011), 2 (fl. 57/58), 3 (fl. 84), 4 (fl. 101), 5 (fl. 112) e 6
(fl. 117); Planilha de Adequação de Quantitativos constante às folhas 225 e 226 do Processo Caixa n°
2646.0363079-09/2011.
Observações:
a) Itens 1, 2 e 3:
Não foi instalado o disjuntor especificado: termomagnético tripolar de 160 A. Por outro
lado, foram instalados três disjuntores monopolares de 30 A e um disjuntor bipolar de 40 A.
As fotos dos equipamentos instalados são apresentadas a seguir:
Fotos tiradas pela CGU em 04 de agosto de 2015. Instalação elétrica da quadra poliesportiva no
Povoado Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE.
Três disjuntores monopolares de 30 A instalados
na quadra poliesportiva em Aningas. Foto tirada
pela CGU em 04 de agosto de 2015.
Um disjuntor bipolar de 40 A instalado na quadra
poliesportiva em Aningas. Foto tirada pela CGU
em 04 de agosto de 2015.
Para cálculo do valor dos disjuntores termomagnéticos monopolares de 30 A e do bipolar de
40 A, utilizou-se os seguintes insumos do Sinapi (Abrangência Nacional, Localidade
Aracaju, Data de Preço de junho/2012):
2370 – “Disjuntor termomagnético monopolar 30 A”. Preço: R$ 7,10.
2388 – “Disjuntor termomagnético bipolar 40 A”. Preço: R$ 40,93.
2374 – “Disjuntor termomagnético tripolar 150 A/600 V, tipo FXD/35 kA Siemens
ou equiv.”. Preço: 328,76.
Considerou-se, portanto, que o preço do disjuntor monopolar corresponde a 2,16%
(7,10/328,76) do disjuntor tripolar. Quanto ao disjuntor bipolar, este corresponde a 12,45%
(40,93/328,76) do disjuntor tripolar.
Desse modo, definiu-se os seguintes preços para os disjuntores que não foram especificados
na planilha orçamentária:
Disjuntor bipolar de 40 A: R$ 228,76*12,45% = R$ 28,48;
Disjuntor monopolar de 30 A: R$ 228,76*2,16% = R$ 4,94.
b) Item 4:
Não foi executada a pintura demarcatória da quadra de futsal, a qual possui dimensões de
18m x 30m. A área não executada é apresentada adiante:
(18 + 18 + 30 + 30) * 0,10 = 9,60 m2
Considerou-se como executada a área constante na planilha orçamentária, 82,00 m2, menos a
área necessária para pintura demarcatória do futsal, 9,60 m2. Portanto:
82,00 m2 – 9,60 m2 = 72,40 m2
c) Item 5:
Conforme registro fotográfico já apresentado no item 2.1.2 deste relatório, não foram
localizadas as tabelas para basquete em fibra de vidro (1,80 x 1,20).
d) Item 6:
A placa de inauguração instalada possui dimensão de 0,36m x 0,36m, sendo que a planilha
orçamentária previa uma placa de inauguração de obra nas dimensões 0,50 m x 0,79 m.
Conforme Planilha de Adequação de Quantitativos constante às folhas 225 e 226 do
Processo Caixa n° 2646.0363079-09/2011, o contrato firmado inicialmente no valor de R$
164.602,13 sofreu aditivo passando para o valor de R$ 173.500,00, cujo valor foi
integralmente autorizado pela Caixa para saque pela Prefeitura de Nossa Senhora da
Glória/SE.
A realização de pagamento por serviços não executados contraria o artigo 42 do Decreto n°
93.872/86, além dos artigos 62 e 63 da Lei 4.320/64.
Registre-se a falha da Caixa por autorizar a liberação de recursos sem se certificar acerca da
execução dos serviços mencionados.
O total de pagamentos por serviços não executados foi R$ 2.612,62.
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Não houve manifestação da unidade examinada.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Diante da ausência de manifestação da unidade examinada após a apresentação dos fatos, a
análise do Controle Interno sobre a constatação consta registrada acima, no campo “fato”.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Recomenda-se ao Ministério do Esporte que diligencie a Caixa a fim de
verificar quais as medidas foram adotadas com vistas a cobrar a adequação da quadra
poliesportiva ao projeto aprovado,com a glosa dos valores relacionados a serviços não
realizados.
2.1.5. Pagamento direto, no valor de R$ 2.500,00, a responsável técnico da empresa
contratada para Construção da Quadra Poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do
Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011.
Fato
Constatou-se que a Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE efetuou pagamento
direto ao responsável técnico da empresa Nordeste Construções Ltda., CNPJ n°
13.919.438/0001-10, a qual foi contratada para execução da obra de Construção da Quadra
Poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011
(Siafi n° 756437).
Consta à folha 117 do Processo Caixa n° 2646.0363079-09/2011, o Ofício n° 002/2013-
GAB/PMNSG, de 06 de março de 2013, em que a prefeitura solicita à Caixa liberação de
recursos financeiros e encaminha, em anexo, o segundo boletim de medição da obra,
assinado pelo responsável técnico da empresa contratada, o engenheiro civil (portador do
CPF n° ***.900.185-**).
Uma semana depois, em treze de março de 2013, a Prefeitura Municipal de Nossa Senhora
da Glória, emitiu a Nota Fiscal n° 26033, sem amparo contratual, em favor do mencionado
profissional, no valor de R$ 2.500,00, a qual teve por objeto "pagamento referente aos
serviços prestados como engenheiro civil para a Secretaria Municipal de Obras, durante o
mês de" (sic).
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Não houve manifestação da unidade examinada.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Diante da ausência de manifestação da unidade examinada após a apresentação dos fatos, a
análise do Controle Interno sobre a constatação consta registrada acima, no campo “fato”. ##/AnaliseControleInterno##
2.2 Parte 2
Nesta parte, a competência primária para adoção de medidas corretivas dos fatos
apresentados a seguir pertence ao executor do recurso federal descentralizado. Esclarece-
se que as situações relatadas são decorrentes de levantamentos necessários à adequada
contextualização das constatações relatadas na primeira parte.
Dessa forma, compõem o relatório para conhecimento dos Ministérios repassadores de
recursos federais, embora não exijam providências corretivas isoladas por parte das pastas
ministeriais. Destinam-se, ainda, para ciência dos Órgãos de Defesa do Estado com vistas à
tomada de providências no âmbito das respectivas competências. Esta Controladoria não
realizará o monitoramento isolado das providências saneadoras relacionadas a estas
constatações.
2.2.1. Descumprimento de obrigações relativas ao INSS da Obra de Construção da
Quadra Poliesportiva em Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011.
Fato
Verificou-se a ausência de Cadastro Específico do INSS (CEI) referente à obra de
Construção da Quadra Poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n°
0363079-09/2011 (Siafi n° 756437), em que fora contratada a empresa Nordeste
Construções Ltda., CNPJ n° 13.919.438/0001-10.
Tal fato afronta a alínea “b” do parágrafo 1º do art. 49 da Lei nº 8.212/1991, que estabelece
o prazo de 30 dias do início da obra para que a empresa contratada a matriculasse no INSS.
Afronta também o item 5.1.11.3 do Contrato n° 051/2012/PM Glória firmado entre a
Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE e a empresa Nordeste Construções
Ltda., que obrigava a contratada a “promover a matrícula CEI – Cadastro Específico do
INSS, relativa a este instrumento contratual, encaminhando cópia a Contratante até 30
(trinta) dias do início da obra”.
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Digite aqui o seu texto.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Digite aqui o seu texto.
##/AnaliseControleInterno##
2.2.2. Ausência de diário de obras relativo à Construção da Quadra Poliesportiva no
Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011.
Fato
A Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE não apresentou o diário de obras
relativo à Construção da Quadra Poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de
Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437), no qual deveriam constar as anotações de
todas as ocorrências relacionadas à execução do contrato com a empresa Nordeste
Construções Ltda.
Tal fato contraria o art. 67, § 1° da Lei n° 8.666/93 e o subitem 5.2.3 do Contrato n°
051/2012/PM Glória.
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada Não houve manifestação da unidade examinada. ##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Diante da ausência de manifestação da unidade examinada após a apresentação dos fatos, a
análise do Controle Interno sobre a constatação consta registrada acima, no campo “fato”.
##/AnaliseControleInterno##
3. Consolidação de Resultados
Com base nos exames realizados, conclui-se que a aplicação dos recursos federais
recebidos não está devidamente adequada à totalidade dos normativos referentes ao objeto
fiscalizado.
Do montante fiscalizado de R$ 173.500,00 (total repassado pela Caixa), foi identificada a
realização de despesas indevidas no valor de R$ 2.612,62 (1,51%), conforme detalhado
neste relatório.
Outras ocorrências identificadas referem-se à execução de serviço em divergência com o
projeto básico e falhas de qualidade na execução.