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Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Amazonas Demonstrações Contábeis acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes

Em 31 de dezembro de 2014

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Índice

Página!

Relatório!dos!auditores!independentes! 3!

Demonstrações!contábeis! 5!

Notas!explicativas!da!administração!às!demonstrações!contábeis!para!os!exercícios!findos!em!31!de!dezembro!de!2014!e!2013! 10!

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Grant Thornton Auditores Independentes Rua João de Abreu, Sl B-43 – Qd. F8 – Lt. 24e Edifício Aton | Setor Oeste Goiânia | GO | Brasil T +55 62 3215.8444 F +55 62 3215.8499 www.grantthornton.com.br !

Relatório dos auditores independentes

Aos: Administradores e Conselheiros do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Amazonas Manaus – AM

Examinamos as demonstrações contábeis do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Amazonas (Sescoop AM ou Entidade), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa referentes ao exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis A Administração do Sescoop AM é responsável pela elaboração e pela adequada apresentação destas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às pequenas e médias empresas e entidade sem finalidade de lucros, as quais abrangem os pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002 emitidos pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzidas de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e também que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter uma segurança razoável de que as demonstrações contábeis estejam livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para a obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independente se causada por fraude ou erro. Nesta avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis do Sescoop AM para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia destes controles internos do Sescoop AM. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

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Opinião Em nossa opinião as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Amazonas em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a pequenas e médias empresas e entidade sem finalidade de lucros, as quais abrangem os pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002, respectivamente, emitidos pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC).

Goiânia, 06 de abril de 2015.

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Gester Luis dos Santos Alex Pereira da Silva Contador CRC SP-216916/O T-GO Contador CRC SP-221478/O-6 T-GO!

Grant Thornton Auditores Independentes CRC SP-025.583/O-1 “S” – AM

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Notas 2014 2013

Ativo!circulante

Caixa%e%equivalentes%de%caixa 3 246.475%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 88.297%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Outros%créditos 4 51.492%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 27.382%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Despesas%antecipadas 5 4.556%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 3.888%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Total!do!ativo!circulante 302.523%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 119.567%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Ativo!não!circulante

Imobilizado 6 159.054%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 180.965%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Total!do!ativo!não!circulante 159.054%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 180.965%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Total!do!ativo 461.577%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 300.532%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Serviço!Nacional!de!Aprendizagem!do!Cooperativismo!no!Estado!do!Amazonas

Balanços!patrimoniais!em!31!de!dezembro!de!2014!e!de!2013

(Valores%expressos%em%reais)

ATIVO

As!notas!explicativas!são!partes!integrantes!das!demonstrações!contábeis.

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Notas 2014 2013

Passivo!circulante

Contas%a%pagar 7 49.836 44.017

Salários,%encargos%sociais%e%imposto%a%recolher 8 23.913 33.806

Provisões%trabalhistas%e%previdenciárias 9 28.912 61.273

Outras%obrigações 10 225.442 42.065

Total!do!passivo!circulante 328.103 181.161

Patrimônio!líquidoSuperavit%acumulado 11 133.474 119.371

Total!do!passivo!+!patrimônio!líquido 461.577 300.532

PASSIVO!E!PATRIMÔNIO!LÍQUIDO



Balanços!patrimoniais!em!31!de!dezembro!de!2014!e!de!2013


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Notas 2014 2013

Receita!operacional!líquida 12 2.105.975%%%%%%%%%%%%%%%%%% 1.941.313%%%%%%%%%%%%%%%%%%

(Despesas)!/!outras!operacionais

Pessoal,%encargos%e%benefícios%sociais 13 (749.820)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (699.289)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Despesas%Administrativas 14 (649.150)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (576.198)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Despesas%com%serviços%de%terceiros 15 (381.438)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (355.846)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Despesas%institucionais 16 (281.841)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (370.530)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Despesas%tributárias 17 (11.047)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (6.792)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Depreciações%e%amortizações 6 (38.362)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (40.366)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Outras%receitas/despesas%operacionais 18 211%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 6.905%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

(2.111.447)%%%%%%%%%%%%%%%%% (2.042.116)%%%%%%%%%%%%%%%%%

Superávit!/!(déficit)!antes!do!resultado!financeiro (5.472)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (100.803)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Resultado%financeiro%líquido 19 19.575%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 5.777%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Superávit!/!(déficit)!do!exercício 14.103%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (95.026)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%


Demonstração!do!deficit!/!superavit!para!os!exercícios!findos!em!31!de!dezembro!de!2014!e!de!2013



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Patrimônio!Social Total

Saldos!acumulados!em!31/12/2012 214.397%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% U%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 214.397%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Déficit%do%exercício% U%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (95.026)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 95.026U%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Transferência%do%superávit/déficit%para%patrimônio%social (95.026)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 95.026%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% U%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%


Superávit%do%exercício% U%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 14.103%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 14.103%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Transferência%do%superávit/déficit%para%patrimônio%social 14.103%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (14.103)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%




Demonstração!das!mutações!do!patrimônio!líquido!para!os!exercícios!findos!em!31!de!dezembro!de!2014!e!de!2013


Superávit/Déficit!acumulado

!8

2014 2013

Fluxo!de!caixa!proveniente!das!operações

Superávit%/%(déficit)%do%exercício 14.103%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (95.026)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Ajustes!para!reconciliar!o!deficit!/!superavit!do!exercício!com!recursos!provenientes!de!atividades!operacionais:

Depreciação 38.362%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 40.366%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Baixas%do%ativo%imobilizado (45)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 6.689%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

52.420%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (47.971)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Redução/!aumento!nos!ativos

Outros%créditos (24.110)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (3.242)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Depositos%Judiciais U%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 5.657%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Despesas%pagas%antecipadamente (668)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 252%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

(24.778)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 2.667%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Aumento!nos!passivos

Contas%a%pagar% 5.819%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 11.083%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Salários,%encargos%sociais%e%imposto%a%pagar (9.893)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 13.137%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Provisões%trabalhistas%e%outras (32.361)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 4.765%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Outras%obrigações 183.377%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (5.355)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

146.942%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 23.630%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Recursos!líquidos!(utilizados!nas)/!gerados!nas!atividades!operacionais 174.584%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (21.674)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Fluxo!de!caixa!utilizado!nas!atividades!de!investimento

Adições%ao%ativo%imobilizado (16.406)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (15.652)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Recursos!líquidos!utilizados!nas!atividades!de!investimento (16.406)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (15.652)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

(Redução)/!aumento!do!caixa!e!equivalentes!de!caixa 158.178%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (37.326)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

Caixa!e!equivalentes!de!caixa

No%início%do%exercício 88.297%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 125.623%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

No%final%do%exercício 246.475%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 88.297%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

(Redução)/!aumento!do!caixa!e!equivalentes!de!caixa 158.178%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% (37.326)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%

U%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% !""""""""""""""""""""""""""""


Demonstração!dos!fluxos!de!caixa!para!os!exercícios!findos!em!31!de!dezembro!de!2014!e!de!2013!



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Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

(Valores expressos em reais, exceto quando indicado)

1. Contexto operacional Em 03 de setembro de 1998, a Medida Provisória nº 1.715/1998 criou o Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (Sescoop). O Decreto nº 3.017/1999, de 06 de abril do ano seguinte, complementou o ato inaugural e instituiu os regulamentos e demais dispositivos que lhe balizam a atuação.

O Sescoop integra o Sistema Cooperativista Brasileiro e fornece-lhe suporte em formação profissional – técnica e gerencial – e na promoção social dos cooperados, empregados e familiares, além de apoiar diretamente a operação das cooperativas.

Formalmente, é entidade civil de direito privado, sem fins lucrativos, constituída sob o estatuto de serviço social autônomo.

Seus recursos são de natureza fiscal: originam-se das cooperativas, que contribuem com um percentual de 2,5% sobre as folhas de pagamento, conforme preceitua o Artigo 12. do Decreto-lei nº 3.017 de abril de 1999:

“A distribuição e forma de utilização dos recursos aludidos neste capítulo serão definidos no Regimento Interno.”

As responsabilidades sociais do Sescoop AM evidenciam-se, particularmente, na ênfase conferida às atividades capazes de produzir efeitos socioeconômicos condizentes com os objetivos do Sistema Cooperativista.

O Sistema Sescoop opera em todo o território brasileiro. Compõe-se de uma unidade nacional – o Sescoop NA, com sede em Brasília – e de 27 unidades estaduais que atuam nos 26 Estados da Federação e no Distrito Federal. Conta, em função dessa estrutura, com grande capilaridade, o que entre outras vantagens confere-lhe flexibilidade ímpar no atendimento às cooperativas.

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O Sescoop está sujeito, ainda, à auditoria externa e tem sua execução orçamentária sob o crivo do Tribunal de Contas da União, o qual tem poderes para efetuar fiscalizações contábil e financeira, além de inspeções e auditorias operacionais e patrimoniais, nos termos dos Artigos 70. e 71. da Carta Magna e Artigos 1º e 5º da Lei nº 8.443/1992 (Lei Orgânica do Tribunal de Contas da União), bem como enviar à Controladoria Geral da União, conforme preceitua a Lei nº 11.768, de agosto de 2008, do Artigo 6º, § 3º:

“As entidades constituídas sob a forma de serviço social autônomo, destinatárias de contribuições dos empregadores, incidentes sobre a folha de salários, deverão divulgar, pela internet, dados e informações acerca dos valores recebidos à conta das contribuições, bem como das aplicações efetuadas, discriminadas por finalidade e região.”

De acordo com o Artigo 150. da Carta Magna:

“Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado, à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios: (EC nº 3/93 e EC nº 42/2003)- VI - Instituir impostos sobre: c) patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fundações, das entidades sindicais dos trabalhadores, das instituições de educação e de assistência social, sem fins lucrativos, atendidos os requisitos da lei; § 4º As vedações expressas no inciso VI, alíneas b e c, compreendem somente o patrimônio, a renda e os serviços relacionados com as finalidades essenciais das entidades nelas mencionadas.”

A administração da entidade, baseada no posicionamento técnico de seus assessores jurídicos, entende que é imune de qualquer tipo de imposto, inclusive sobre rendimentos decorrentes de aplicações financeiras, tendo em vista que esta remuneração trata-se predominantemente de uma recomposição de perdas por reflexos inflacionários e que tanto o valor principal quanto o acessório (rendimento) são aplicados fundamentalmente nas finalidades essenciais de seu objeto social.

De acordo com o inciso I do Artigo 12. do Decreto nº 3.048, de 06 de maio de 1999, com as alterações introduzidas pela Lei nº 9.732, de 1998, o Sescoop AM está isento também da contribuição social.

As operações dos Sescoops estaduais são substancialmente mantidas por meio de recebimentos do repasse de recursos efetuados pelo Sescoop Nacional. Havendo déficit apurado no exercício, este será absorvido pelo patrimônio social (superávit acumulado).

As demonstrações contábeis foram autorizadas e aprovadas pela Administração da Entidade no dia 31 de março de 2015.

2. Base de preparação e apresentação das demonstrações contábeis

2.1. Base de preparação

2.1.1. Declaração de conformidade As demonstrações contábeis da Entidade foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis à pequenas e médias empresas e entidades sem finalidade de lucros, as quais abrangem os pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002 emitidos pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC).

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2.1.2. Base de mensuração As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor.

2.1.3. Moeda funcional e moeda de apresentação A moeda funcional da Entidade é o real, todos os valores apresentados nestas demonstrações financeiras estão expressos em reais, exceto quando indicado de outra forma.

2.2. Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações contábeis

2.2.1. Apuração do resultado O resultado das operações do Sescoop AM, especificamente as suas despesas são apurados em conformidade com o regime contábil de competência. As receitas de contribuições destinadas ao Sescoop AM são reconhecidas contabilmente no momento do efetivo recebimento financeiro.

2.2.2. Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalente de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado.

2.2.3. Imobilizado O imobilizado é mensurado pelo seu custo histórico, menos depreciação acumulada, incluindo ainda, quando aplicável, os juros capitalizados durante o período de construção, para os casos de ativos qualificáveis, líquido de depreciação acumulada e de provisão para redução ao valor recuperável de ativos, quando necessário, para os bens paralisados e sem expectativa de reutilização ou realização. A depreciação é computada pelo método linear, com base na vida útil estimada de cada bem, conforme Nota Explicativa n° 6.

A vida útil estimada e o método de depreciação são revisados no final de cada exercício e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente.

Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômicos futuros resultantes do uso contínuo do ativo. Os ganhos e as perdas em alienações são apurados comparando-se o produto da venda com o valor residual contábil e são reconhecidos na demonstração do resultado.

2.2.4. Impairment O Sescoop AM avaliou no encerramento do exercício social se existiram evidências objetivas de deterioração de seus ativos. Caso se confirmasse a existência de impactos nos fluxos de caixa pela deterioração de seus ativos e esta pudesse ser estimada de maneira confiável, o Sescoop AM reconheceria no resultado a perda por impairment. Foi elaborado um relatório interno pelo Sescoop AM, visando atender as exigências contidas no CPC PME, e não foi identificada a necessidade de provisão para desvalorização de ativos em 31 de dezembro de 2014.

2.2.5. Intangível Os ativos intangíveis adquiridos, separadamente, são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de aquisição e, posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recuperável, quando aplicável. A Administração revisa anualmente o valor estimado de realização dos ativos, e a taxa de depreciação, levando em consideração sua vida útil. A amortização dos bens é reconhecida

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no resultado do exercício de acordo com as taxas informadas na Nota Explicativa nº 6.2.

2.2.6. Contas a pagar As contas a pagar a fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso ordinário das atividades operacionais. São, inicialmente, reconhecidas pelo valor pactuado em contrato, documento similar hábil ou documento fiscal legal, os quais propiciem ao Sescoop AM bases confiáveis de mensuração de valor e realização do fato gerador objeto de registro por competência. Na prática, são, normalmente, reconhecidas ao valor da fatura correspondente.

2.2.7. Salários, encargos sociais e provisões trabalhistas Os salários, incluindo provisões para férias, 13º salário e os pagamentos complementares negociados em acordos coletivos de trabalho, adicionados dos encargos sociais correspondentes, são apropriados pelo regime de competência.

2.2.8. Receitas e despesas financeiras As receitas e despesas financeiras são reconhecidas pelo regime de competência..

2.2.9. Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes) Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor do Sescoop AM e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo foi reconhecido no balanço patrimonial quando o Sescoop AM possuir uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

2.2.10. Demonstrações dos fluxos de caixa As demonstrações dos fluxos de caixa são preparadas e apresentadas de acordo com o Pronunciamento Contábil CPC 03 “Demonstração dos fluxos de caixa”, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC).

2.3. Principais julgamentos e estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis da entidade é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras operações. As demonstrações contábeis incluem, portanto, várias estimativas referentes à seleção da vida útil de bens do imobilizado, dos ativos intangíveis, provisões necessárias para passivos contingentes e outras similares.

A liquidação das transações envolvendo estas estimativas poderá resultar valores significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações contábeis devido ao tratamento probabilístico inerente ao próprio processo de estimativa.

A Administração da entidade monitora e revisa estas estimativas e suas premissas em bases anuais.

A seguir são apresentados os principais julgamentos e estimativas contábeis:

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a)! Perdas por redução ao valor recuperável de ativos

A Administração revisa periodicamente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Sendo tais evidências identificadas e o valor contábil líquido exceder o valor recuperável estimado, é constituída provisão para desvalorização ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável.

b)! Provisões para demandas judiciais

As práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as seguintes: (i) Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa; (ii) Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como de perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como de perdas remotas não são provisionados e, tampouco, divulgados; e (iii) Obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da avaliação sobre as probabilidades de êxito.

2.4. Novas normas e interpretações de normas 2.4.1. Alterações/novas normas contábeis que entraram em vigor em 2014 As seguintes normas contábeis estão em vigor desde 1 de janeiro de 2014 e não trouxeram impactos relevantes nas demonstrações contábeis da Entidade.

•! Alterações às IFRS 10/CPC 36 (R3), IFRS 12/CPC 45 e IAS 27/CPC 35 (R2) - Entidades de Investimento;

•! IAS 32/CPC 39 - Apresentação de Instrumentos Financeiros Ativos e Passivos Líquidos; •! Alterações ao IAS 36/CPC 01 (R1) - Divulgação de Valor Recuperável de Ativos Não

Financeiros; •! Alterações à IAS 39 – Novação de Derivativos e Continuidade de Contabilidade de Hedge; e •! IFRIC 21/ICPC 19 – Tributos.

2.4.2. Normas contábeis que entrarão em vigor após 2014 A Entidade está avaliando os impactos da adoção das normas emitidas pelo IASB em 2014 (ainda sem correspondente no CPC) que entrarão em vigor após o exercício de 2014:

•! IFRS 9 (aplicável a partir de 1 de janeiro de 2018) – Instrumentos financeiros (Financial Instruments);

•! IFRS 15 (aplicável a partir de 1 de janeiro de 2017) – Receita de Contratos com Clientes (Revenue from Contracts with Customers);

•! IAS 16 e IAS 38 (aplicáveis a partir de 1 de janeiro de 2016) – Esclarecimento sobre Métodos Aceitáveis de Depreciação e Amortização (Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortization - Amendments to IAS 16 and IAS 38).

2.5. Gestão de riscos

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a) Gestão de risco financeiro

As atividades da entidade a expõe a riscos financeiros como crédito e juros. A gestão de risco da entidade concentra-se na imprevisibilidade dos mercados financeiros e busca minimizar potenciais efeitos adversos no desempenho financeiro.

A gestão de risco é realizada pela administração e estrutura corporativa da entidade, assim composta:

•! Superintendência administrativa —> órgão de gestão administrativa da entidade;

•! Conselho fiscal —> órgão de assessoramento do conselho deliberativo, para assuntos de gestão patrimonial e financeira;

•! Conselho de administração —> órgão colegiado que detém o poder originário e soberano da entidade.

A entidade restringe a exposição a riscos de crédito associados a bancos, efetuando seus investimentos em instituições financeiras de primeira linha com taxas compatíveis de mercado.

Em 31 de dezembro de 2014 e 2013, não havia concentração de risco de crédito relevante, assim como a entidade não possuía qualquer operação relacionada a derivativos.

3. Caixa e equivalentes de caixa

Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Bancos!e!caixa! 3.305! 42.711!Poupança!(a)! 243.170! 45.586!Total# 246.475# 88.297#

(a)# As aplicações financeiras são efetuadas em instituição financeira de primeira linha, com

resgate a qualquer momento, na modalidade poupança com rendimento médio de 7,02% para todos os recursos aplicados.

Houve um acréscimo de 433% no valor da poupança em função da contratação de cinco novos projetos Fundecoops Especiais os quais estão em execução para o próximo exercício. 4. Outros créditos Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #OCB/AM!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 6.121! 1.322!Tucunare!Turismo!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 1.951! B!Petrucio!Magalhães!Jr.!!!!!!!!!!!!!!!!!!! B! 233!Jackson!Ananias!Filho!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 398! B!Adiantamento!de!Salários!!!!!!!!!!!!!!!!! 1.700! 777!Adiantamento!de!Férias!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 19.091! 13.053!Adiantamento!Para!Viagens!!!!!!!!!!!!!!!! 50! B!Adiantamento!para!Despesas!!!!!!!!!!!!!!! 7.745! 6.902!Adiantamento!a!Fornecedor!!!!!!!!!!!!!!!! B! 5.095!INSS!B!Recuperar!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 14.436! B!Total# 51.492# 27.382#

Houve um acréscimo de 188% impulsionado por um INSS a recuperar (R$ 14.436) e um valor a ser ressarcido pela OCB de despesas pagas pelo SESCOOP.

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5. Despesas antecipadas Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Seguros!a!apropriar! 4.556! 3.888!Total# 4.556# 3.888#

!Valor correspondente a seguro de veículos ford ranger conforme apólice Tokio Marine Seguradora

6. Imobilizado

Descrição#%#–#Taxas#anuais#de#depreciação# 31/12/2014# 31/12/2013#

# # Custo# Depreciado# Líquido# Líquido#Móveis!e!utensílios! 10%! 91.521! (25.535)! 65.986! 75.210!Veículos! 20%! 75.000! (47.500)! 27.500! 42.500!Máquinas!e!equipamentos! 10%! 39.573! (12.444)! 27.128! 32.110!Equipamentos!de!informática! 20%! 59.538! (27.734)! 31.805! 29.293!Equipamentos!de!comunicação! 10%! 2.072! (315)! 1.757! 322!Outros!bens!móveis!! 10%! 7.626! (2.748)! 4.878! 1.531!Total# ! 275.330# (116.276)# 159.054# 180.965## # # # # #

Destacamos uma redução no valor do imobilizado de 12% em função da depreciação normal do exercício, bem como um ajuste contábil no valor de R$ 3.044 no módulo contábil para correta adequação ao patrimonial do ZEUS. Informo que tal correção se fez necessária devido a alguns bens do patrimônio que havia efetuado baixa em 2012.

Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2013:

#Descrição#

Saldo#bruto##em#31/12/2012#

Adição# Baixa# Depreciação#Baixa#

Depreciação#

Saldo#líquido#em#

31/12/2013!# # # # # # #Mobiliário!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 85.093# 2.251! (300)! (11.834)! B! 75.210#Veículos!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 57.500# B! B! (15.000)! B! 42.500#Máquinas!E!Equipamentos!!!!!!!!!!!!!!!!!! 35.194# 2.365! (4.130)! (3.863)! 2.544! 32.110#Equipamentos!de!Informática!!!!!!!!!!!!!! 30.387# 11.036! (22.524)! (9.027)! 19.421! 29.293#Equipamentos!de!Comunicação!!!!!!!!!!!!!! 435# B! B! (113)! B! 322#Outros!Bens!Móveis!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 3.759# B! (1.700)! (529)! B! 1.530#Total# 212.368# 15.652# (28.654)# (40.366)# 21.965# 180.965#

Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2014:

#Descrição#

Saldo#bruto##em#31/12/2013#

Adição# Baixa# Depreciação#Baixa#

Depreciação#

Saldo#líquido#em#

31/12/2014!# # # # # # #Mobiliário!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 75.210! B! (19)! (9.205)! B! 65.986!Veículos!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 42.500! B! B! (15.000)! B! 27.500!Máquinas!E!Equipamentos!!!!!!!!!!!!!!!!!! 32.110! 546! (2.104)! (3.928)! 505! 27.129!Equipamentos!de!Informática!!!!!!!!!!!!!! 29.293! 11.535! B! (9.298)! 275! 31.805!!Equipamentos!de!Comunicação! 322! 1.734! (799)! (189)! 688! 1.756!Outros!Bens!Móveis!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 1.530! 2.591! (239)! (742)! 1.738! 4.878!#Total# 180.965# 16.406# (3.161)# (38.362)# 3.206# 159.054#!

Impairment e vida útil estimada O Sescoop AM realizou revisão com base nas informações obtidas por meio de levantamento dos processos de baixas relativos aos bens de mesma natureza, sempre, precedido de inspeção física. O trabalho e relatório de revisão baseiam-se em documentos (notas fiscais de aquisição, processos de baixa, relatório dos bens) fornecidos pelas áreas de patrimônio, financeira e contábil. Contudo, foi

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concluído que com base nos laudos emitidos pela equipe técnica, não houve indícios de perda por impairment, bem como, não houve mudanças nas vidas úteis e os respectivos valores residuais dos bens do ativo imobilizado e intangíveis.

7. Contas a pagar Obrigações referentes às aquisições de bens e serviços para manutenção das atividades-fim e meio.

Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Fornecedores!diversos!–!PJ! 48.203! 41.457!Fornecedores!diversos!–!PF! 1.633! 2.560!Total# 49.836# 44.017#

8. Salários, encargos sociais e impostos a pagar!Os valores desse grupo de contas representam as obrigações decorrentes da folha de pagamento dos funcionários e demais pessoas jurídicas e físicas prestadoras de serviços, cuja posição e comentários analíticos estão descritos a seguir:

Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Consignações!de!terceiros!!!!!!!!!!!!!!!! 4.878! 2.726!Encargos!sobre!terceiros!!!!!!!!!!!!!!!!! B! 2.663!Valor!líquido!da!folha!a!pagar!!!!!!!!!!! B! 3.115!Encargos,!consignações!e!impostos!s/folh! 19.035! 25.302!Total# 23.913# 33.806#

O valor correspondente a Encargos e consignações contempla obrigações da folha, como INSS, FGTS, PIS e IRRF sobre a folha de competência 12/2014.

9. Provisões trabalhistas e previdenciárias

!Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Provisão!de!férias! 21.672! 45.851!Provisão!de!INSS!sobre!férias! 5.379! 11.290!Provisão!de!FGTS!sobre!férias! 1.654! 3.773!Provisão!de!PIS!sobre!férias! 207! 359!Total! 28.912# 61.273#

Os valores desse grupo correspondem às provisões de férias dos funcionários. Houve uma redução no valor das provisões em função de um ajuste no sistema de folha que estava calculando incorretamente as provisões contábeis.

10. Outras obrigações Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Adiantamento!de!Convênios!(antigos)!! B! 833!Cheques!DOC/!a!compensar! B! 3.791!Adiant.!Conv.!FCP!01/2013!B!MBA!!!!!!!!!! 74.818! 36.523!Adiant.!Conv.!FCP!31/2013!B!PAGC!!!!!!!!! 41.656! 918!Adiant.!Conv.!FCP!32/2013!B!APRENDIZ!COO! 4.693! B!Adiant.!Conv.!FCP!05/2014!–!AGROPECUÁRIO! 52.000! B!Adiant.!Conv.!FCP!06/2014!B!INTEGRAÇÃO!!! B! B!Adiant.!Conv.!FCP!07/2014!B!PCDS!!!!!!!!! 52.275! B!Total# 225.442# 42.065#

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!Referem-se a saldos de recursos provenientes de convênios, ainda não utilizados ou aguardando finalização da prestação de contas. Destacamos que o projeto MBA encontra-se em fase de encerramento. O projeto Agropecuário e PCDs tiveram suas execuções retardada em função de fechamento de licitação.

11. Patrimônio líquido O patrimônio líquido é composto substancialmente de superávit acumulados. Os valores demonstrados a seguir referem-se aos resultados dos exercícios de 2014 e de 2013:

Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Patrimônio!Social! 133.474! 119.371!Total# 133.474# 119.371#

12. Receita operacional líquida Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Contribuições!Sescoop!(Diretas)!(a)! 533.509! 709.424!Transferências!B!unidades!estaduais!(Fundecoop!Suplementar)!(b)! 1.014.681! 836.592!Transferências!para!projetos!especiais!(Fundecoop!Especial)#(b)! 537.785! 395.297!Total# 2.105.975# 1.941.313#

(a) Refere-se às contribuições realizadas pelas cooperativas do Estado, por meio do pagamento da GPS e repasse do INSS para o Sescoop Nacional;

(b) A composição das receitas de transferências é oriunda de repasse anual do Fundecoop, em 2014. 13. Pessoal, encargos e benefícios sociais !Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Vencimentos!e!remunerações! (433.818)! (396.972)!Encargos!sociais!patronais! (138.363)! (134.955)!Indenizações!trabalhistas! (3.095)! (11.592)!Benefícios!sociais! (174.544)! (155.770)!Total# (749.820)# (699.289)#

Para o exercício de 2014 houve um acréscimo na folha de pagamento, pois foi concedido um aumento de 3% de aumento salarial como reposição da inflação em 7%. Em função de uma colaboradora ter tirado licença maternidade, tivemos que contratar uma técnica especialista em cooperativismo para o seu lugar por um período de 06 (seis) meses. 14. Despesas administrativas Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Despesas!com!dirigentes!e!conselheiros! (34.649)! (39.412)!Ocupação!e!serviços!públicos!!!!!!!!!!!!! (136.113)! (130.951)!Despesas!de!comunicação!!!!!!!!!!!!!!!!!! (23.297)! (34.281)!Material!de!consumo!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! (169.198)! (213.468)!Material!de!consumo!durável!!!!!!!!!!!!!! (3.645)! (1.663)!Passagens!e!locomoções!!!!!!!!!!!!!!!!!!! (194.352)! (96.521)!Diárias!e!hospedagens!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! (87.295)! (59.902)!Outras!despesas!de!viagens!!!!!!!!!!!!!!! (601)! B!Total# (649.150)# #(576.198)#

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!Para o exercício de 2014 houve um aumento a mais em gasto com aluguel em função de já estarmos no novo prédio os doze meses.! 15. Despesas com serviços de terceiros Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Auditoria!e!consultoria!! (42.453)! (1.500)!Serviços!especializados! (260.042)! (278.891)!Transportes! (10.112)! (16.510)!Serviços!gerais! (14.717)! (14.593)!Estagiários! (14.309)! (15.661)!Outros!serviços!de!terceiros!–!PF!e!PJ! B! (5.667)!Outros!serviços! (11.772)! (40)!Encargos!sobre!serviços!de!terceiros! (28.033)! (22.984)!Total# (381.438)# (355.846)#

16. Despesas institucionais Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Locações! (82.193)! (77.166)!Materiais!e!divulgação! (56.957)! (39.297)!Materiais!para!treinamento! (5.776)! (9.134)!Serviços!e!divulgações!institucionais! (136.915)! (244.933)!Total# (281.841)# (370.530)#

17. Despesas tributárias Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Federais! (2.520)! (535)!Estadual! (2.529)! (4.931)!Municipais! (3.823)! (1.026)!Outras!taxas,!impostos!e!contribuições! (2.175)! (300)!Total# (11.047)# (6.792)#

18. Outras receitas/despesas operacionais

Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Custo!na!baixa!do!ativo!imobilizado!!!!!!!!!! (3.044)! (23.401)!Baixa!de!depreciação! 3.206! 21.965!Outras!receitas!diversas!!!!!!!!!!!!!!! B! 8.141!Receita!na!alienação!de!imobilizado!!!!!!!!!!!!!!!!! B! 200!Recuperação!de!despesas! 49! B!Total#de#outras#despesas! 211# 6.905#

19. Resultado financeiro Descrição# 31/12/2014# 31/12/2013## # #Juros!de!títulos!de!renda!!!!!!!!!!!!!!! 24.648! 9.869!Despesa!bancária!!!!!!!!!!!!!!!!! (5.073)! (4.092)!Outras!despesas!financeiras! ! B!Total! 19.575# 5.777#

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20. Seguros A Entidade adota a política de contratar cobertura de seguro para veículos sujeitos a riscos por montantes considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos.

As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de revisão das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram auditadas pelos nossos auditores independentes.

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