SPED: A CONTABILIDADE DIGITAL

A Contabilidade Digital

Edgar Madruga

Outubro de 2011

Muito Obrigado!

Convites para Churrascos, Formaturas, Cursos e Palestras:

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blogdosped.blogspot.com

17/10/2011

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Edgar MadrugaOutubro de 2011

Objetivos

By blogdosped.blogspot.com


Este não é meu objetivo !!


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Muito Obrigado!

“A mente que se abre a uma nova idéia jamais voltará ao seu tamanho original”

Albert Einsten

Fazer valer a penao tempo que passaremos juntos.

Meu PrincipalObjetivo Hoje:


Edgar Madruga

∗ Administrador de Empresas e Auditor.∗ Especialista em SPED, Informática Pericial e Auditoria Tributária

Digital.∗ Com mais de 90 cursos e palestras realizadas sobre o assunto.∗ Instrutor da SEFAZ - Goiás, da Escola de Negócios Contábeis -

ENC, do Conselho Regional de Contabilidade e do SESCON doEstado de Goiás.

Quem Sou Eu

“Só há duas maneiras de viver a vida: a primeira é vivê-la como se os milagres não existissem. A segunda é vivê-la como se tudo fosse milagre ”

Albert Einstein By blogdosped.blogspot.com

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Onde me Acham


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Origens do Mundo Digital


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1950: SURGE O COMPUTADOR


ANOS 60: AS EMPRESAS PASSAM A USAR O COMPUTADOR NAS SUAS

ATIVIDADESBy blogdosped.blogspot.com


1971: CONVÊNIO AE 16/71 – 1ª NORMA QUE AUTORIZA A ESCRITURAÇÃO DE LIVROS E EMISSÃO DE DOCUMENTOS

FISCAIS POR SEPD

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ANOS 80: SURGE O COMPUTADOR PESSOAL E O ...


ANOS 80: SURGE O COMPUTADOR PESSOAL E O DISQUETE


1984: CONVÊNIO ICM 01/84 – 1ª PREVISÃO PARA ENTREGA DE ARQUIVO CONTENDO INFORMAÇÕES FISCAIS


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ANOS 90: SURGE A INTERNET


1995: CONVÊNIO ICMS 57/95 –SINTEGRA - ARQUIVO CONTENDO MAIS

INFORMAÇÕES FISCAISBy blogdosped.blogspot.com


2001: Medida Provisória 2200-2/01

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MP 2.200-2/01:

Art. 1º- Fica instituída a

Infraestrutura de Chaves Públicas

Brasileira - ICP-Brasil, para garantir a

autenticidade, a integridade e a

validade jurídica de documentos em

forma eletrônica...

... Os documentos certificados pela ICP-

Brasil presumem-se verdadeiros em

relação aos signatários, na forma do

Código Civil.By blogdosped.blogspot.com

Certificação Digital:

By robertodiasduarte.com.br

Porque todos vão usar:Nova Identidade Digital


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Porque Juiz usa:


E o mais importante:


2007: DECRETO 6022 CRIAÇÃO DO SPED


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O Projeto SPED


Relacionamento Pre-SPED:

Obrigações Acessórias


Relacionamento Pós SPED:

Obrigação Acessória


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Integração

ECD

EFD

NF-e

CT-eEFD PIS/Cofins

e-Social

DW

Trans

ReceitanetBX

NFS-e

Fcont + eLALUR

Abrangência:


Nota Fiscal Eletrônica - NFe:

� Média diária: 6 milhões

� Mês: 180 milhões

� Ano 2010: mais de 1,4 bilhões emitidas

� Desde o início do projeto: 3,086 bilhões emitidas

� Quantidade de empresas que utilizam: 656.187

estabelecimentos emissores


É um documento emitido e armazenado

eletronicamente, de existência apenas digital,

com o intuito de documentar uma operação

de circulação de mercadorias ou prestação de

serviços ocorrida entre as partes, cuja

validade jurídica é garantida pela assinatura

digital do emitente e recepção, pelo fisco,

antes da ocorrência do Fato Gerador.

É um documento emitido e armazenado

eletronicamente, de existência apenas digital,

com o intuito de documentar uma operação

de circulação de mercadorias ou prestação de

serviços ocorrida entre as partes, cuja

validade jurídica é garantida pela assinatura

digital do emitente e recepção, pelo fisco,

antes da ocorrência do Fato Gerador.

Nota Fiscal Eletrônica - NFe:


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Obrigados a NFe:

Protocolo ICMS 42/09:

� Toda a Industria

� Toda a empresa que venda em atacado

� Toda a empresa que faça distribuição

ContribuinteComprador

(transporte autorizado)Emite o DANFE

Env

ia N

F-e

par

a au

tori

zaçã

o de

uso

SEFAZ Origem

Rejeitado por erro de forma

Denegado por irregularidade fiscalAutorizado (OK)

Repositório Nacional

SEFAZ Destino

B2B

ContribuinteVendedor

Funcionamento da NFe:

DANFE:


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Consulta NFe:


SPED Fiscal ICMS/IPI:

� Ano 2011: Mais de 160 Mil contribuintes Obrigados.

� Ano 2015: Todos os contribuintes

� Quantidade de empresas que utilizam: 656.187

estabelecimentos emissores


SPED Livros Abrangidos:

� Registro de Entradas

� Registro de Saídas

� Registro de Apuração ICMS

� Registro de Apuração do IPI

� Registro de Inventário

� Controle de Crédito de ICMS do Ativo

Permanente (CIAP)


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Funcionamento do SPED:

VALIDADORArquivo Texto

Internet

Contabilista ou Empresa


Contribuinte GoianoContribuinte GoianoContribuinte Paulista

Contribuinte Paulista

� Recepção

� Validação

� Arquivo Original

� Banco de DadosFiscalização

Internet Internet

Funcionamento do SPED:


Legislação do SPED:

� Fica vedada ao contribuinte a escrituração dos

livros em discordância com o disposto no SPED

� Fica vedada a geração e entrega do arquivo

digital da EFD em meio ou forma diversa da prevista

no SPED

� Consideram-se escriturados os livros digitais no

momento em que for emitido o recibo de entrega


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Consulta Cadastrados:

� www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/sped-fiscal/




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1971 1984 1995 2007

13 ANOS 11 ANOS 12 ANOS

SPED: A FRONTEIRA FINAL?


2020: O QUE VIRÁ POR AÍ?


Banda Larga para Todos


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Computação “nas nuvens”


A Contabilidade “on line”

What is Google+?

Você ainda acha que continuaremos a trabalhar com papel no futuro ?


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A contabilidadeMudou !!

By andersonernandes.com.br (parcial)

Visão do empresário: Um profissional que é apenas um compulsório do governo, um recolhedor de impostos para o fisco, enfim, apenas

um “mal necessário”

Antonio Lopes de Sá

“Quando a Consciência Profissional seestruturar em um trígono, formado pelosamores à profissão, à classe e à sociedade, nadaexiste a temer quanto ao sucesso da condutahumana; o dever passa, então, a ser umasimples decorrência das convicções plantadasnas áreas recônditas do ser, ali depositadaspelas formações educacionais sadias”

OU VOCÊ AMA OU ESTÁ FORA !!




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Considerações Finais


As Empresas Estão Preparadas ??


As Empresas Estão Preparadas ??

O FISCO Esta Preparado ??O FISCO Esta Preparado ??


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Homem na lua?


SPED: Gestão Tributária

Eficaz ou ...



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Muito Obrigado!

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Education

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