Análise do impacto da futura PEC de limitação de gastos da União

Consultoria de Orçamentos, Fiscalização e Controle

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Estudo nº 154/2016

Em 16 de junho de 2016

Assunto: Análise do impacto da futura PEC de limitação de gastos da União, conforme parâmetros indicados.

Interessado: Senadora Vanessa Grazziotin

1 Introdução

Solicita a Senadora Vanessa Grazziotin, por meio da STO 2016-00411,

Estudo sobre o impacto da PEC de limitação de gastos que será apresentada pelo

Presidente Interino Michel Temer ao Congresso Nacional1.

Pede-se o levantamento dos gastos públicos ocorridos, tanto no Governo Lula

quanto no Governo Dilma, nas áreas de educação, saúde, previdência, assistência

social, cultura e infraestrutura, bem como uma simulação nas mesmas áreas do

efeito que teria a limitação de gastos de acordo com a inflação do ano anterior.

Pede-se, ainda, a projeção do mesmo impacto para os anos de 2016, 2017 e 2018.

Em contato posterior, solicitou o gabinete, ainda, a apuração dos mesmos valores

como percentagem do PIB.

2 Referências metodológicas

2.1 Despesas da União por área

A aplicação de recursos em uma dada área de governo é levantada e

uniformizada, por dispositivo regulamentar, por meio da classificação funcional,

1 Referida PEC é a de número 241/2016, datada de 15 de junho de 2016.



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instituída pela Portaria no 42, de 14 de abril de 1999, do então Ministério do

Orçamento e Gestão (MOG), e que busca responder basicamente à indagação “em

que áreas de despesa a ação governamental será realizada. A atual classificação

funcional apresenta como agregador máximo dos gastos públicos por área de ação

governamental nos três níveis de Governo, independente dos programas e de

aplicação comum e obrigatória, no âmbito dos Municípios, dos Estados, do Distrito

Federal e da União, a classificação por função, que pode ser traduzida como o maior

nível de agregação das diversas áreas de atuação do setor público. Reflete a

competência institucional do órgão, como, por exemplo, cultura, educação, saúde,

ou defesa, a qual guarda relação com os respectivos Ministérios2.

Assim, o levantamento pretendido contempla os valores despendidos com as

funções abaixo indicadas, no período entre 2003 e 2015.

ÁREAS DE GOVERNO FUNÇÕES ORÇAMENTÁRIAS Educação Educação Saúde Saúde Previdência Previdência Social Assistência Social Assistência Social Cultura Cultura Infraestrutura Saneamento, Comunicações, Energia, Transporte

A informação numérica é retirada das séries temporais sobre execução do

orçamento público disponibilizadas na página da Secretaria do Tesouro Nacional3,

na série de Despesas da União por Função. O valor da Despesa Executada

corresponde ao valor da Despesa Liquidada mais o valor inscrito no ano em Restos

a Pagar Não-Liquidados4.

2 BRASIL. MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO. SECRETARIA DE ORÇAMENTO FEDERAL. Manual técnico de orçamento MTO: Edição 2016. Brasília, 2015. pp. 37-38. 3 Link: http://www3.tesouro.fazenda.gov.br/series_temporais/principal.aspx?subtema=14#ancora_consulta, Acesso em 10/06/2016 . 4 A série temporal da STN registra até 2006 apenas os valores da despesa liquidada, acrescentando somente a partir de 2007 os valores da Despesa Inscrita em Restos a Pagar Não-Processados. Para as finalidades do estudo, é necessário adicionar tais valores porque, embora os Restos a Pagar Não-Processados contenham uma parcela de despesas que não foi realizada no exercício (os denominados “Não-exigíveis”), a limitação de despesas cujo



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2.2 Parâmetros econômicos

Utiliza-se como índice de inflação do período decorrido aquele adotado

oficialmente pelo regime de metas de inflação e que é utilizado como limite de

aumento de gastos pela PEC 241/20165, o Índice de Preços ao Consumidor

Ampliado/IPCA anual, calculado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística

(IBGE)6. Como projeção da inflação de 2016 e 2017, utiliza-se os dados das

projeções de mercado refletidas na mais recente pesquisa Focus do Banco Central7.

Para as projeções da despesa efetivamente realizada para 2016, 2017 e

2017, utiliza-se a linha de tendência da série 2003-2015 obtida pelo método de

mínimos quadrados (a reta que minimiza a soma das distâncias aos dados reais8).

Para os valores de Infraestrutura, utilizou-se a linha de tendência da série da soma

das funções que a compõem9; em razão disso, não se fazem as projeções para

essas funções isoladas.

Para a comparação com o valor do PIB, foi utilizada a série histórica do

Produto Interno Bruto - valores correntes – anual – Sistema de Contas Nacionais10

divulgada pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística – IBGE, de 1996 a 2014.

efeito se pretende estimar abrange a totalidade das despesas autorizadas, o que impõe que sejam consideradas na base histórica todas as despesas que foram autorizadas e empenhadas. Os dados de Restos a Pagar Não-Processados de 2003 a 2006 foram obtidos diretamente dos Balanços Gerais da União de cada exercício (demonstrativo “EXECUCAO DA DESPESA POR FUNCAO E SUBFUNCAO - ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL”), disponíveis na página de prestações de contas da Presidência da República (http://www.cgu.gov.br/assuntos/auditoria-e-fiscalizacao/avaliacao-da-gestao-dos-administradores/prestacao-de-contas-do-presidente-da-republica/exercicios-anteriores). 5 Art. 101, § 3º, incisos, do ADCT, com a redação dada pela PEC 241/2016. 6 Fonte: IPEADATA (página http://ipeadata.gov.br, Acesso em 15/06/2016, Menu: “Macroeconômico/Temas:Preços/Fonte: IBGE/SNPC”, série “Inflação: IPCA /Frequência: Anual de 1980 até 2015 / Fonte: Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística, Sistema Nacional de Índices de Preços ao Consumidor (IBGE/SNIPC)/Unidade: (% a.a.)” 7 Banco Central do Brasil. Focus – Relatório de Mercado: 10 de junho de 2016. Tabela “Expectativas de Mercado/ Mediana – agregado / IPCA (%)” (p. 2). Disponível em (Disponível em http://www.bcb.gov.br/pec/GCI/PORT/readout/R20160610.pdf, Acesso em 15/06/2016) 8 Utilizando-se para o seu cálculo a função “=TENDÊNCIA” do aplicativo MS Excel. 9 Uma vez que cada série de função resultaria em uma linha diferente de tendência. 10 Link: http://seriesestatisticas.ibge.gov.br/series.aspx?no=12&op=0&vcodigo=SCN52&t=produto-interno-bruto-br-valores-correntes; Acesso em 13/06/2016.



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Para 2015, como não existe o valor na série do IBGE, utilizou-se o valor empregado

pelo Banco Central do Brasil na Nota para a Imprensa – Política Fiscal de

31.05.2016, planilha anexa, Quadro V-B, célula E2311. Para as projeções de 2016 e

2017, utilizam-se os dados das projeções de mercado refletidas na mais recente

pesquisa Focus do Banco Central12. Para o crescimento em 2018, que não consta

da Focus, utiliza-se a projeção oficial mais atualizada do Banco Mundial13.

3 Estimativa dos impactos

A Tabela 1 mostra a evolução dos gastos nominais dessas funções, ou seja, a

despesa efetivamente incorrida (e a projeção, por extrapolação de tendência, para

2016-2018). A Tabela 2 mostra uma simples projeção da inflação acumulada pelo

IPCA sobre os valores iniciais de 2003. Esta última não é, porém, a representação

adequada do impacto do limite de correção pela inflação anterior, pois não

necessariamente a evolução real de todos os valores foi superior à inflação em

todos os anos. Assim, a simulação do impacto precisa comparar, a cada ano, a

projeção do ano anterior pela inflação e o valor efetivamente gasto no ano, e utilizar

como valor simulado o menor entre ambos. O resultado dessa simulação está

apresentado na Tabela 3.

As Tabelas 4, 5 e 6 trazem os mesmos resultados como porcentagem do

Produto Interno Bruto, ou seja, respectivamente a evolução dos gastos reais (e sua

projeção para 2016-2018), a projeção da inflação acumulada sobre os valores de

2003 e a simulação completa.

11 Links: http://www.bcb.gov.br/htms/notecon3-p.asp e http://www.bcb.gov.br/ftp/NotaEcon/NI201605pfp.zip; Acesso em 13/06/2016. 12 Banco Central do Brasil. Focus – Relatório de Mercado: 10 de junho de 2016. Tabela “Expectativas de Mercado/ Mediana – agregado / PIB (% do crescimento)” (p. 2). Disponível em (Disponível em http://www.bcb.gov.br/pec/GCI/PORT/readout/R20160610.pdf, Acesso em 15/06/2016) 13 Disponível em http://data.worldbank.org/country/brazil#cp_gep, Acesso em 17/06/2016.



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Já as Tabelas 7 e 8 trazem a variação percentual, ano por ano, dos valores

relativos às tabelas 1 e 3, junto com a variação percentual total (do início ao fim do

período, ou seja, de 2003 a 2018) e as Tabelas 9 e 10 trazem a mesma informação

relativamente às Tabelas 4 e 6. Em outras palavras, essas Tabelas trazem as

variações percentuais de valores (ano a ano e totais) das despesas

realizadas/projetadas e da simulação de aplicação da regra, tanto em R$ milhões

como em porcentagem do PIB. Naturalmente, é desnecessário apresentar o mesmo

quadro de variações para as Tabelas 2 e 5, visto que, sendo construídas as tabelas

por meio da simples correção dos valores anteriores pela inflação, a variação anual

de cada função corresponderá sempre e exatamente à variação do IPCA no período,

e a variação total equivalerá ao IPCA acumulado no período 2003-2018 (149,10 %).

Os gráficos 1 a 6 apresentam para cada área de governo composta na forma

da Seção 2.1 acima (respectivamente Educação, Saúde, Previdência, Assistência

Social, Cultura e Infraestrutura) os valores nominais e projetados para o período,

mostrando as séries da despesa efetivamente realizada (e projetada para

2016/2017), da simples aplicação da inflação acumulada aos valores de 2003 e da

simulação da aplicação da regra de limite pela inflação, todos em valores nominais

(R$ milhões nominais). Os gráficos 7 a 12 mostram as mesmas séries como

proporção do PIB.

Cabe esclarecer que, nos termos da especificação apresentada, os números

refletem o impacto potencial da aplicação individualizada do limite da variação da

inflação do exercício anterior sobre a despesa de cada área escolhida nos

Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social. Não indicam – nem teriam como indicar -

o impacto sobre as despesas dessas áreas de uma regra de limitação do total da

despesa (ou de alguma de suas parcelas, como a despesa primária), pois esse

impacto dependerá das escolhas orçamentárias feitas pelo Executivo e pelo

Congresso sobre a composição da variação total entre cada uma das funções de



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despesa (ou seja, da distribuição do aumento de despesas entre as diferentes

funções para que o total atenda à regra de limitação), bem como das eventuais

exceções que a regra abra no âmbito das despesas a serem limitadas.

Por fim, é preciso apontar que, no exercício de 2003, a Função Energia

contempla em sua execução a Ação 0874 – Programa Emergencial de Apoio, que

corresponde a um crédito extraordinário aberto pela Medida Provisória no 129, de 17

de setembro de 2003, destinado a custear despesas com o "Programa Emergencial

e Excepcional de Apoio às Concessionárias de Serviços Públicos de Distribuição de

Energia Elétrica" estabelecido pela Medida Provisória no 127, de 4 de agosto de

2003. O crédito foi de R$ 2,3 bilhões, integralmente empenhado no mesmo

exercício. Esse programa, segundo a respectiva Exposição de Motivos, destinava-se

a compensar financeiramente as concessionárias de energia pelo adiamento da

revisão das tarifas de energia decorrente de determinadas parcelas da equação

tarifária (saldo da Conta de Compensação de Variação de Valores de Itens da

"Parcela A" - CVA, para os reajustes e revisões tarifárias que ocorrerem entre 8 de

abril de 2003 e 7 de abril de 2004). Trata-se de medida emergencial e única,

destinada à “manutenção da modicidade tarifária aos consumidores de energia

elétrica, e na importância de gerenciar o impacto dos preços dessa energia no Índice

Geral de Preços da Economia”.

Essa medida teve caráter emergencial naquele ano, não se repetindo nos

anos posteriores, o que implicou numa queda abrupta do gasto registrado na função

Energia e na área de governo Infraestrutura entre 2003 e 2004, que veio a impactar

fortemente os valores posteriores da simulação nessa área. Não se expurgou esse

valor das séries, não apenas porque essa ressalva não estava na especificação

inicial, mas principalmente porque esse é o efeito inevitável da aplicação de

qualquer teto nominal de variação à despesa de um determinado ano-base: qualquer

fator excepcional (para mais ou para menos) que ocorrer naquele ano-base será



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propagado de forma automática para o restante da série. Assim, não haveria sentido

em deixar de considerar esta excepcionalidade, como qualquer outra

excepcionalidade de outro ano-base que viesse a ser escolhido.

Por fim, registramos que esta Consultoria permanece à disposição da ilustre

consulente para esclarecimentos adicionais.

Fernando Moutinho Ramalho Bittencourt

Consultor Legislativo – Assessoramento em Orçamentos

Senado Federal - Consultoria de Orçamentos, Fiscalização e Controle – Estudo 154/2016

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Tabela 1 - Despesa executada por função 2003/2011 - Execução real e projeção para 2016/2018

Valores em R$ milhões

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Educação 14.606,11 15.371,02 17.892,38 18.973,62 21.498,34 25.068,82 33.078,74 44.061,62 Saúde 27.908,13 35.554,37 39.623,82 43.923,74 44.930,23 49.211,44 57.084,56 60.618,82 Previdência 147.802,28 166.105,29 189.627,14 212.934,25 233.879,74 258.099,65 290.490,94 325.802,72

Assistência Social 11.689,73 14.090,94 16.025,19 21.803,41 24.708,96 28.838,82 33.326,76 39.103,42

Cultura 253,23 407,83 629,46 712,50 727,18 861,79 1.077,29 1.339,53

Infraestrutura 10.350,28 5.902,44 11.143,40 11.275,64 15.113,90 15.801,37 20.660,41 23.767,80

Saneamento 89,08 141,38 148,44 90,47 1.555,05 1.781,45 3.018,89 1.745,33

Comunicações 683,72 593,71 551,19 503,90 880,80 495,78 491,63 917,03

Energia 5.808,62 416,71 531,48 500,49 517,84 499,96 766,09 627,31

Transporte 3.768,86 4.750,65 9.912,29 10.180,79 12.160,21 13.024,18 16.383,80 20.478,12

2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*) Educação 52.909,47 65.364,02 75.629,40 85.425,31 89.059,40 91.030,85 97.893,08 104.755,30 Saúde 70.867,34 78.587,17 83.810,80 92.515,94 99.600,95 101.056,12 106.874,72 112.693,32 Previdência 359.255,68 399.281,64 445.279,22 494.408,29 514.179,22 531.314,39 562.852,21 594.390,02


Cultura 1.360,53 1.849,56 2.349,20 1.760,74 1.748,65 2.227,95 2.380,54 2.533,13

Infraestrutura 22.026,62 26.646,24 25.896,89 25.027,56 18.858,41 28.405,15 29.908,40 31.411,66

Saneamento 1.653,03 2.653,72 2.952,94 1.691,32 1.092,79 - - -

Comunicações 787,62 1.039,78 1.329,16 1.397,89 1.235,43 - - -

Energia 569,71 732,94 925,78 1.056,80 1.747,56 - - -

Transporte 19.016,26 22.219,79 20.689,00 20.881,55 14.782,64 - - -

(*) Projeção


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Tabela 2 - Despesa por função 2003/2011 - Projeção da inflação do IPCA sobre os valores de 2003

Valores em R$ milhões

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Educação 14.606,11 15.964,55 17.177,78 18.155,06 18.725,40 19.560,12 20.714,70 21.607,84 Saúde 27.908,13 30.503,73 32.821,86 34.689,16 35.778,93 37.373,83 39.579,91 41.286,45 Previdência 147.802,28 161.548,65 173.825,54 183.714,87 189.486,30 197.932,95 209.616,39 218.654,31


Cultura 253,23 276,79 297,82 314,76 324,65 339,12 359,14 374,63

Infraestrutura 10.350,28 11.312,91 12.172,64 12.865,16 13.269,33 13.860,83 14.678,99 15.311,90

Saneamento 89,08 97,37 104,77 110,73 114,21 119,30 126,34 131,79

Comunicações 683,72 747,31 804,10 849,85 876,55 915,62 969,67 1.011,48

Energia 5.808,62 6.348,85 6.831,33 7.219,98 7.446,80 7.778,75 8.237,91 8.593,10

Transporte 3.768,86 4.119,38 4.432,43 4.684,60 4.831,77 5.047,15 5.345,07 5.575,54

IPCA do período (%) 9,30 7,60 5,69 3,14 4,46 5,90 4,31 5,91

2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*) Educação 22.884,58 24.372,85 25.795,88 27.320,59 29.071,15 32.173,92 34.487,23 36.384,02 Saúde 43.725,94 46.569,60 49.288,60 52.201,90 55.546,72 61.475,24 65.895,31 69.519,55 Previdência 231.573,92 246.633,98 261.033,94 276.462,83 294.177,11 325.574,71 348.983,53 368.177,63


Cultura 396,76 422,56 447,24 473,67 504,02 557,82 597,92 630,81

Infraestrutura 16.216,63 17.271,26 18.279,66 19.360,11 20.600,60 22.799,31 24.438,58 25.782,70

Saneamento 139,58 148,65 157,33 166,63 177,31 - - -

Comunicações 1.071,24 1.140,91 1.207,52 1.278,90 1.360,84 - - -

Energia 9.100,84 9.692,70 10.258,61 10.864,97 11.561,14 - - -

Transporte 5.904,98 6.289,00 6.656,19 7.049,61 7.501,31 - - -

IPCA do período (%)

6,50 5,84 5,91 6,41 10,67 7,19 5,50 -

(*) Projeção


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Tabela 3 - Despesa por função - Simulação a partir da aplicação do limite da PEC à função

Valores em R$ milhões\

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010



Cultura 253,23 276,79 297,82 314,76 324,65 339,12 359,14 374,63

Infraestrutura 10.350,28 5.902,44 6.351,00 6.712,32 6.923,19 7.231,80 7.658,67 7.988,89

Saneamento 89,08 97,37 104,77 90,47 93,31 97,47 103,22 107,67

Comunicações 683,72 593,71 551,19 503,90 519,73 495,78 491,63 512,83

Energia 5.808,62 416,71 448,38 473,89 488,78 499,96 529,47 552,30

Transporte 3.768,86 4.119,38 4.432,43 4.684,60 4.831,77 5.047,15 5.345,07 5.575,54

IPCA do período (%) 9,30 7,60 5,69 3,14 4,46 5,90 4,31 5,91

2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*)



Cultura 396,76 422,56 447,24 473,67 504,02 557,82 597,92 630,81

Infraestrutura 8.460,93 9.011,17 9.537,30 10.101,02 10.748,24 11.895,40 12.750,68 13.451,96

Saneamento 114,03 121,45 128,54 136,14 144,86 - - -

Com unicações 543,13 578,45 612,22 648,41 689,96 - - -

Energia 569,71 606,75 642,18 680,14 723,72 - - -

Transporte 5.904,98 6.289,00 6.656,19 7.049,61 7.501,31 - - -

IPCA do período (%) 6,50 5,84 5,91 6,41 10,67 7,19 5,50 - (*) Projeção


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Tabela 4 - Execução real e projeção para 2016/2018 – Em % do PIB

Valores em % do PIB

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Educação 0,85 0,78 0,82 0,79 0,79 0,81 0,99 1,13

Saúde 1,62 1,82 1,82 1,82 1,65 1,58 1,72 1,56

Previdência 8,59 8,48 8,73 8,84 8,60 8,31 8,73 8,38

Assistência Social 0,68 0,72 0,74 0,90 0,91 0,93 1,00 1,01

Cultura 0,01 0,02 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03

Infraestrutura 0,60 0,30 0,51 0,47 0,56 0,51 0,62 0,61

Saneamento 0,01 0,01 0,01 0,00 0,06 0,06 0,09 0,04

Comunicações 0,04 0,03 0,03 0,02 0,03 0,02 0,01 0,02

Energia 0,34 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02

Transporte 0,22 0,24 0,46 0,42 0,45 0,42 0,49 0,53

PIB (Em R$ milhões) 1.720.069,00 1.958.705,00 2.171.736,00 2.409.803,00 2.718.032,00 3.107.531,00 3.328.174,00 3.886.835,00

2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*)

Educação 1,21 1,39 1,47 1,55 1,51 1,60 1,70 1,80

Saúde 1,62 1,67 1,63 1,68 1,69 1,78 1,86 1,93

Previdência 8,21 8,47 8,63 8,95 8,71 9,33 9,79 10,19


Cultura 0,03 0,04 0,05 0,03 0,03 0,04 0,04 0,04

Infraestrutura 0,50 0,57 0,50 0,45 0,32 0,50 0,52 0,54

Saneamento 0,04 0,06 0,06 0,03 0,02 - - -

Comunicações 0,02 0,02 0,03 0,03 0,02 - - -

Energia 0,01 0,02 0,02 0,02 0,03 - - -

Transporte 0,43 0,47 0,40 0,38 0,25 - - -

PIB (Em R$ milhões) 4.374.765,00 4.713.096,00 5.157.569,00 5.521.256,00 5.904.331,21 5.691.775,29 5.748.693,04 5.834.923,44

Projeção PIB (crescimento %) -3,6 1 1,5

(*) Projeção


12 de 29

Tabela 5 - Despesa por função 2003/2011 - Projeção da inflação do IPCA sobre os valores de 2003 - Em % do PIB

Valores em % do PIB

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Educação 0,85 0,82 0,79 0,75 0,69 0,63 0,62 0,56

Saúde 1,62 1,56 1,51 1,44 1,32 1,20 1,19 1,06

Previdência 8,59 8,25 8,00 7,62 6,97 6,37 6,30 5,63


Cultura 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Infraestrutura 0,60 0,58 0,56 0,53 0,49 0,45 0,44 0,39

Saneamento 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Comunicações 0,04 0,04 0,04 0,04 0,03 0,03 0,03 0,03

Energia 0,34 0,32 0,31 0,30 0,27 0,25 0,25 0,22

Transporte 0,22 0,21 0,20 0,19 0,18 0,16 0,16 0,14

PIB (Em R$ milhões) 1.720.069,00 1.958.705,00 2.171.736,00 2.409.803,00 2.718.032,00 3.107.531,00 3.328.174,00 3.886.835,00

2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*)

Educação 0,52 0,52 0,50 0,49 0,49 0,57 0,60 0,62

Saúde 1,00 0,99 0,96 0,95 0,94 1,08 1,15 1,19

Previdência 5,29 5,23 5,06 5,01 4,98 5,72 6,07 6,31


Cultura 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Infraestrutura 0,37 0,37 0,35 0,35 0,35 0,40 0,43 0,44

Saneamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - - -

Comunicações 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 - - -

Energia 0,21 0,21 0,20 0,20 0,20 - - -

Transporte 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 - - -

PIB (Em R$ milhões) 4.374.765,00 4.713.096,00 5.157.569,00 5.521.256,00 5.904.331,21 5.691.775,29 5.748.693,04 5.834.923,44


(*) Projeção


13 de 29

Tabela 6 - Despesa por função - Simulação a partir da aplicação do limite da PEC à função – Em % do PIB

Valores em % do PIB

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Educação 0,85 0,78 0,76 0,73 0,66 0,61 0,60 0,54

Saúde 1,62 1,56 1,51 1,44 1,32 1,20 1,19 1,06

Previdência 8,59 8,25 8,00 7,62 6,97 6,37 6,30 5,63


Cultura 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Infraestrutura 0,60 0,30 0,29 0,28 0,25 0,23 0,23 0,21

Saneamento 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Comunicações 0,04 0,03 0,03 0,02 0,02 0,02 0,01 0,01

Energia 0,34 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,01

Transporte 0,22 0,21 0,20 0,19 0,18 0,16 0,16 0,14

PIB (Em R$ milhões) 1.720.069,00 1.958.705,00 2.171.736,00 2.409.803,00 2.718.032,00 3.107.531,00 3.328.174,00 3.886.835,00

Inflação 2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*) Educação 0,50 0,50 0,48 0,48 0,47 0,54 0,58 0,60

Saúde 1,00 0,99 0,96 0,95 0,94 1,08 1,15 1,19

Previdência 5,29 5,23 5,06 5,01 4,98 5,72 6,07 6,31


Cultura 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Infraestrutura 0,19 0,19 0,18 0,18 0,18 0,21 0,22 0,23

Saneamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - - -

Comunicações 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 - - -

Energia 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 - - -

Transporte 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 - - -

PIB (Em R$ milhões) 4.374.765,00 4.713.096,00 5.157.569,00 5.521.256,00 5.904.331,21 5.691.775,29 5.748.693,04 5.834.923,44

Projeção PIB (crescimento %) -3,6 1 1,5 (*) Projeção


14 de 29

Tabela 7 - Despesa executada por função 2003/2011 - Execução real e projeção para 2016/2018 – Variação percentual ano a ano e acumulada

Valores em percentual

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Educação - 5,24 16,40 6,04 13,31 16,61 31,95 33,20 Saúde - 27,40 11,45 10,85 2,29 9,53 16,00 6,19 Previdência - 12,38 14,16 12,29 9,84 10,36 12,55 12,16

Assistência Social - 20,54 13,73 36,06 13,33 16,71 15,56 17,33

Cultura - 61,05 54,34 13,19 2,06 18,51 25,01 24,34

Infraestrutura - (42,97) 88,79 1,19 34,04 4,55 30,75 15,04

Saneamento - 58,70 5,00 (39,06) 1.618,93 14,56 69,46 (42,19)

Comunicações - (13,17) (7,16) (8,58) 74,80 (43,71) (0,84) 86,53

Energia - (92,83) 27,54 (5,83) 3,47 (3,45) 53,23 (18,12)

Transporte - 26,05 108,65 2,71 19,44 7,10 25,80 24,99

2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*) Variação

2003/2018 Educação 20,08 23,54 15,70 12,95 4,25 2,21 7,54 7,01 617,20

Saúde 16,91 10,89 6,65 10,39 7,66 1,46 5,76 5,44 303,80

Previdência 10,27 11,14 11,52 11,03 4,00 3,33 5,94 5,60 302,15

Assistência Social 16,52 24,28 14,13 8,95 1,81 6,74 7,13 6,65 647,87

Cultura 1,57 35,94 27,01 (25,05) (0,69) 27,41 6,85 6,41 900,31

Infraestrutura (7,33) 20,97 (2,81) (3,36) (24,65) 50,62 5,29 5,03 203,49

Saneamento (5,29) 60,54 11,28 (42,72) (35,39) - - - -

Comunicações (14,11) 32,02 27,83 5,17 (11,62) - - - -

Energia (9,18) 28,65 26,31 14,15 65,36 - - - -

Transporte (7,14) 16,85 (6,89) 0,93 (29,21) - - - -

(*) Projeção


15 de 29

Tabela 8 - Despesa por função 2003/2011 - - Simulação a partir da aplicação do limite da PEC à função – Variação percentual ano a ano e acumulada


2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Educação - 5,24 7,60 5,69 3,14 4,46 5,90 4,31

Saúde - 9,30 7,60 5,69 3,14 4,46 5,90 4,31

Previdência - 9,30 7,60 5,69 3,14 4,46 5,90 4,31


Cultura - 9,30 7,60 5,69 3,14 4,46 5,90 4,31

Infraestrutura - (42,97) 7,60 5,69 3,14 4,46 5,90 4,31

Saneamento - 9,30 7,60 (13,65) 3,14 4,46 5,90 4,31

Comunicações - (13,17) (7,16) (8,58) 3,14 (4,61) (0,84) 4,31

Energia - (92,83) 7,60 5,69 3,14 2,29 5,90 4,31

Transporte - 9,30 7,60 5,69 3,14 4,46 5,90 4,31

IPCA do período (%) 9,30 7,60 5,69 3,14 4,46 5,90 4,31 5,91

2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*) Variação

2003/2018 Educação 5,91 6,50 5,84 5,91 6,41 10,67 7,19 5,50 139,84 Saúde 5,91 6,50 5,84 5,91 6,41 10,67 7,19 5,50 149,10 Previdência 5,91 6,50 5,84 5,91 6,41 10,67 7,19 5,50 149,10 Assistência Social 5,91 6,50 5,84 5,91 6,41 10,67 7,19 5,50 149,10 Cultura 5,91 6,50 5,84 5,91 6,41 10,67 7,19 5,50 149,10 Infraestrutura 5,91 6,50 5,84 5,91 6,41 10,67 7,19 5,50 29,97

Saneamento 5,91 6,50 5,84 5,91 6,41 - - - - Comunicações 5,91 6,50 5,84 5,91 6,41 - - - - Energia 3,15 6,50 5,84 5,91 6,41 - - - - Transporte 5,91 6,50 5,84 5,91 6,41 - - - -

IPCA do período

(%) 6,50 5,84 5,91 6,41 10,67 7,19 5,50 -

(*) Projeção


16 de 29

Tabela 9 - Execução real e projeção para 2016/2018 – Em % do PIB – Variação percentual ano a ano e acumulada


2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Educação - (7,58) 4,99 (4,43) 0,46 1,99 23,20 14,06

Saúde - 11,88 0,51 (0,10) (9,31) (4,20) 8,31 (9,07)

Previdência - (1,31) 2,96 1,20 (2,62) (3,48) 5,09 (3,96)


Cultura - 41,43 39,20 2,01 (9,51) 3,66 16,72 6,47

Infraestrutura - (49,92) 70,27 (8,81) 18,84 (8,56) 22,08 (1,49)

Saneamento - 39,37 (5,30) (45,08) 1.424,00 0,20 58,23 (50,50)

Comunicações - (23,75) (16,27) (17,61) 54,97 (50,77) (7,41) 59,72

Energia - (93,70) 15,03 (15,13) (8,27) (15,55) 43,07 (29,88)

Transporte - 10,69 88,18 (7,44) 5,90 (6,32) 17,46 7,03

PIB (Em R$ milhões) 1.720.069,00 1.958.705,00

2.171.736,00

2.409.803,00 2.718.032,00 3.107.531,00 3.328.174,00 3.886.835,00

2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*)

Variação 2003/2018

Educação 6,69 14,67 5,73 5,51 (2,51) 6,03 6,47 5,43 111,42

Saúde 3,87 2,93 (2,54) 3,12 0,67 5,25 4,71 3,89 19,04

Previdência (2,03) 3,16 1,91 3,72 (2,75) 7,19 4,89 4,04 18,55

Assistência Social 3,52 15,36 4,30 1,77 (4,80) 10,72 6,07 5,08 120,46

Cultura (9,76) 26,19 16,07 (29,99) (7,13) 32,17 5,79 4,84 194,88

Infraestrutura (17,66) 12,29 (11,19) (9,72) (29,54) 56,25 4,25 3,47 (10,54)

Saneamento (15,85) 49,01 1,69 (46,50) (39,58) - - - -

Comunicações (23,69) 22,54 16,81 (1,76) (17,36) - - - -

Energia (19,31) 19,42 15,42 6,63 54,63 - - - -

Transporte (17,50) 8,46 (14,91) (5,72) (33,80) - - - -

PIB (Em R$ milhões) 4.374.765,00 4.713.096,00 5.157.569,00 5.521.256,00 5.904.331,21 5.691.775,29 5.748.693,04 5.834.923,44


(*) Projeção


17 de 29

Tabela 10 - Despesa por função - Simulação a partir da aplicação do limite da PEC à função – Em % do PIB - Variação percentual ano a ano e acumulada


2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Educação - (7,58) (2,96) (4,75) (8,55) (8,64) (1,12) (10,68)

Saúde - (4,02) (2,96) (4,75) (8,55) (8,64) (1,12) (10,68)

Previdência - (4,02) (2,96) (4,75) (8,55) (8,64) (1,12) (10,68)

Assistência Social - (4,02) (2,96) (4,75) (8,55) (8,64) (1,12) (10,68)

Cultura - (4,02) (2,96) (4,75) (8,55) (8,64) (1,12) (10,68)

Infraestrutura - (49,92) (2,96) (4,75) (8,55) (8,64) (1,12) (10,68)

Saneamento - (4,02) (2,96) (22,18) (8,55) (8,64) (1,12) (10,68)

Comunicações - (23,75) (16,27) (17,61) (8,55) (16,56) (7,41) (10,68)

Energia - (93,70) (2,96) (4,75) (8,55) (10,53) (1,12) (10,68)

Transporte - (4,02) (2,96) (4,75) (8,55) (8,64) (1,12) (10,68)

PIB (Em R$ milhões) 1.720.069,00 1.958.705,00 2.171.736,00 2.409.803,00 2.718.032,00 3.107.531,00 3.328.174,00 3.886.835,00

Inflação 2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*) 2017 (*) 2018 (*) Variação

2003/2018 Educação (5,90) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) 14,81 6,13 3,94 (29,30)

Saúde (5,90) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) 14,81 6,13 3,94 (26,57)

Previdência (5,90) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) 14,81 6,13 3,94 (26,57)

Assistência Social (5,90) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) 14,81 6,13 3,94 (26,57)

Cultura (5,90) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) 14,81 6,13 3,94 (26,57)

Infraestrutura (5,90) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) 14,81 6,13 3,94 (61,69)

Saneamento (5,90) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) - - - -

Comunicações (5,90) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) - - - -

Energia (8,35) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) - - - -

Transporte (5,90) (1,14) (3,28) (1,07) (0,50) - - - -

PIB (Em R$ milhões) 4.374.765,00 4.713.096,00 5.157.569,00 5.521.256,00 5.904.331,21 5.691.775,29 5.748.693,04 5.834.923,44


(*) Projeção


18 de 29

Gráfico 1 – Função Educação– Em R$ milhões

-

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

Despesa executada

Projeção com aplicação do limite da PEC à função

Projeção da inflação sobre valores iniciais (2003)


19 de 29

Gráfico 2 – Função Saúde – Em R$ milhões

-

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

Despesa executada




20 de 29

Gráfico 3 - Função Previdência – Em R$ milhões

-

100.000,00

200.000,00

300.000,00

400.000,00

500.000,00

600.000,00

700.000,00

Despesa executada




21 de 29

Gráfico 4 - Função Assistência Social – Em R$ milhões

-

10.000,00

20.000,00

30.000,00

40.000,00

50.000,00

60.000,00

70.000,00

80.000,00

90.000,00

100.000,00

Despesa executada




22 de 29

Gráfico 5- Função Cultura– Em R$ milhões

-

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00

Despesa executada




23 de 29

Gráfico 6 – Funções da área de Infraestrutura (Saneamento, Energia, Comunicações, Transporte)– Em R$ milhões

-

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

30.000,00

35.000,00

Despesa executada




24 de 29

Gráfico 7 – Função Educação – Em % do PIB

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

1,40

1,60

1,80

2,00

Despesa executada




25 de 29

Gráfico 8 – Função Saúde – Em % do PIB

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

Despesa executada




26 de 29

Gráfico 9 – Função Previdência – Em % do PIB

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

Despesa executada




27 de 29

Gráfico 10 – Função Assistência Social – Em % do PIB

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

1,40

1,60

Despesa executada




28 de 29

Gráfico 11 – Função Cultura – Em % do PIB

0,00

0,01

0,01

0,02

0,02

0,03

0,03

0,04

0,04

0,05

0,05

Despesa executada




29 de 29

Gráfico 12 - Funções da área de Infraestrutura (Saneamento, Energia, Comunicações, Transporte)– Em % do PIB

0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

Despesa executada



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Análise do impacto da futura PEC de limitação de gastos da União