1 - APRESENTAO

Gerncia de Produtos Mercadolgicos - GEMEC

ROTEIRO DE PROPOSTA

INDSTRIA

AGROINDSTRIAINFRAESTRUTURA

TURISMO

COMRCIO

SERVIOS

COM RECURSOS DO FNO

Financiamentos acima de R$70.000,00

ATIVO FIXO OU MISTO

2006

1 - APRESENTAO

Para facilitar e abreviar a apreciao da proposta, devem ser observadas as seguintes instrues:

a) Utilizao da mesma nomenclatura adotada no roteiro, devendo a proposta conter todos os esclarecimentos e ser acompanhada dos documentos necessrios a anlise do Banco;

b) Sempre que forem necessrias, podem ser acrescentadas ao roteiro outras informaes que sejam relacionadas empresa proponente e/ou s demais empresas do Grupo;

c) A proposta deve ser apresentada em duas (2) vias, Agncia do Banco com jurisdio no local da sede da empresa, na qual a interessada deve estar cadastrada;

d) Os scios-dirigentes e os detentores do capital da empresa, terceiros intervenientes garantidores, avalistas e fiadores, devem igualmente estar cadastrados na Agncia do Banco com jurisdio do local dos respectivos domiclios. Se a controladora for pessoa jurdica, seus dirigentes devem, tambm, estar cadastrados;

e) Os que, porventura, j estiverem cadastrados no Banco, devem providenciar a indispensvel atualizao de seus cadastros, se contarem estes mais de um ano;

f) Para a constituio de garantias podem ser oferecidos bens de propriedade da empresa e/ou de terceiros livres e desembaraados de quaisquer nus ou encargos;

g) O valor das garantias, de acordo com avaliao a ser feita por tcnico do Banco ou junto a este habilitado, deve atender aos limites estabelecidos para cada programa e porte da empresa postulante, devendo corresponder ao final, a pelo menos, 1,30 do valor do financiamento;

h) Os prazos de carncia e de amortizao do financiamento, devem ser estipulados em funo da capacidade de pagamento dimensionada pela anlise, dentro dos limites permissveis pela fonte de recursos a ser utilizada;

i) A proponente deve se responsabilizar pela exatido das informaes prestadas comprometendo-se, to logo lhe seja solicitado, a efetuar o depsito do valor das despesas que tiver o Banco, com a percia caso necessria ao conveniente estudo da proposta, no importando, de forma alguma, a medida, na obrigao, para o Banco, de conceder o financiamento proposto;

j) A proposta deve ser assinada em todas as suas vias, com a identificao do Tcnico Autnomo, e no caso de Empresa, pelo responsvel tcnico por sua elaborao (devidamente habilitado junto ao Banco), com o nmero de registro no(s) conselho(s) profissional(is) respectivo(s). Deve ser registrada, em evidncia, a data-base da proposta;

k) Identificao e endereo do assessor ou procurador que acompanhar a proposta junto ao Banco;

l) O Banco da Amaznia, face s peculiaridades de cada proposta, se reserva o direito de solicitar dados e informaes que forem julgados indispensveis, a quando da anlise da proposta.

2 - CARACTERIZAO DA EMPRESA

2.1 - RAZO SOCIAL:

CHOPPBEER Ltda.2.2 - ENDEREOS:

Localizao: Av. Cap. Jlio Bezerra - Trinta e Um de Maro, Boa vista RR.

Contato: 95 36250034

E-mail: www.choppberr.com.br

2.3 - RAMO DE ATIVIDADE:

Prestao de servios, Servir chope claro e escuro, bebidas alcolicas, refrigerantes, sucos, gua mineral e petiscos.2.4 - FORMA JURDICA:

Sociedade por Quotas: A denominao da empresa deve conter a expresso Limitada ou "Lda".2.5 - DATA DA CONSTITUIO:

17/06/152.6 - C.N.P.J:

35.408.775/0001-852.7 - INSCRIO ESTADUAL:

24912717-32.9 - CAPITAL DA EMPRESA:

COMPOSIO EM

17/06/15QUOTASAES

ORDINRIASPREFERENCIAISTOTAL

Registrado/Autorizado

50.000,00Subscrito

50.000,00

Integralizado

50.000,0050.000,00

OBS: Valor da Quota/Ao: R$-

2.10 - CONTROLE DO CAPITAL ATUAL DA EMPRESA:

N O M ENACIONALIDADEAES/QUOTAS

QUANT.R$ 1,00%

Saullo G. Guimares.Brasileiro2525.000,00 50

DedsonBrasileiro2525.000,0050

TOTAL5050.000,00100

OBSERVAES:

1. No caso do controle do capital pertencer a pessoa jurdica, preencher quadro idntico relativo ao seu capital, at o nvel de pessoa fsica, e anexar Balanos dos 3 ltimos exerccios e Balancete mais recente e cpia dos Atos Constitutivos atualizados;

2. Quando houver aumento do capital, apresentar a composio e controle da nova situao.2.11 - PORTE:

MICROEMPRESA ME2.12 - ORGANIZAO ADMINISTRATIVA

2.12.1 - Dirigentes da Empresa:NOME, CPF e ENDEREONACIONALIDADECARGO

Saullo Gouveia Guimares; 003.208.762-41; Rua do Sabi 85 - Mecejana; Boa vista RR.Brasileiro

Diretor/Scio

Edson Lima; 361.228.646-33; Via das Flores, 50 - Pricum Boa Vista - RR, 69309-393.BrasileiroGerente Geral/ Scio

2.12.2 Capacidade Empresarial:

Saullo Gouveia Guimares, Scio Diretor da choperia ChoppBeer, possui o ensino superior completo, formado em administrao, j possui um reconhecimento no mercado por ser scio em outro investimento, atuante na rea h mais de 5 anos. Desenvolve programas onde avalia o desempenho e competncia de cada funcionrio e na rea onde atuam, identificada as competncias que precisam ser desenvolvida, elabora e realiza todo o controle de arquivos, despachos de malotes, correspondncias, entrega de documentos. Edson Lima, Scio Gerente Geral da choperia ChoppBeer, possui o ensino superior completo, formado em Economia, trabalha com consultorias a mais de 2 anos, realiza toda parte de investimento da choperia e responsvel por pelas verbas internas, e quem disponibiliza todas as verbas para a choperia realiza novos projetos.

2.13 - PARTICIPAO DA SOCIEDADE E DOS SCIOS EM OUTRAS EMPRESAS

Elaborar tantos quadros quantos forem necessrios.

Razo Social: CeleBeer

Endereo: Localizao: Av. Ville Roy Centro Boa Vista/RR

Ramo de atividade: Bebidas.

CONTROLE DE CAPITALAES/QUOTAS

QUANT.R$ 1,00%

Socio/Cotista77.000,0020%

TOTAL77.000,0020%

2.14 - INCENTIVOS E/OU BENEFCIOS FISCAIS

A empresa no beneficiada pelos incentivos.2.15 - REGIME DE TRIBUTAO:

O regime de tributao que a empresa adota a que segue nas medida da lei em que se enquadram as ME e EPP, Logo o adotado ser o Simples nacional.3 - O FINANCIAMENTO3.1 - VALOR SOLICITADO: R$

3.2 - APLICAO

Ativo Fixo :R$

Capital de Giro Associado :R$

Elaborao da Proposta :R$

3.3 - PRAZO SOLICITADO (em meses):

Carncia: 12mesesAmortizao: 48 meses3.4 - DESCRIO SUMRIA DA PROPOSTA:

O projeto em relao a uma choperia com foco aberto ao ramo de bebidas, mas contudo um olhar mais virado para os chopes, que pode-se perceber que no estado ainda no se tem um reconhecimento muito massivo. E observa-se que seria um mercado bem atrativo a se enquadrar.

3.5 JUSTIFICATIVA DO PEDIDO:

Em relao a mercado, percebe-se que a uma insuficincia de demanda; com um empreendimento novo, haver gerao de empregos; Trar como inovao os chopes/cervejas artesanais. 3.6 PLANO DE APLICAO DAS INVERSES A REALIZAR:Data Base:

DISCRIMINAOTOTAL (R$)

3.6.1 Ativo Fixo80.508,36

1 Construo Civil: (1)

Edificaes

Obras e instalaes complementares

2 Mveis e utenslios (2)

3 Mquinas e equipamentos (2)

4 Veculos (2)

5 Embarcaes (2)

6 Instalaes e montagens (3)

7 Outros (3)20.000,0015383,9029137,4611.090,004897,00

3.6.2 Capital de Giro

1 Caixa mnima

2 Financiamento de vendas

3 Matria-prima

4 Materiais e mercadorias (4)

5 Material secundrio

6 Material de embalagem

7 Produtos em elaborao

8 Produtos acabados

9 Peas e materiais de reposio

10-Outros (3)

TOTAL GERAL

NOTAS:

(1) Discriminar e anexar projeto arquitetnico, especificaes, memorial descritivo de acabamentos, oramento analtico e cronograma fsico-financeiro das inverses projetadas.

(2) Discriminar e anexar catlogos e propostas.

(3) Especificar detalhadamente.

(4) Nas propostas de Comrcio/ Servios: Especificar detalhadamente.3.6.3 Elaborao da Proposta

Informar o percentual, sua incidncia e o valor (anexar contrato).

4 GARANTIAS Terrenos no bairro caari no valor de 50.000R$5 RELAO PATRIMONIAL DOS SCIOS/AVALISTAS

Relacionar os bens dos scios-avalistas da operao, com estimativa de valores.

Juntar cpia da Declarao do Imposto de Renda Pessoa Fsica, do ltimo exerccio, com o recibo de entrega Receita Federal.

6 CAPACIDADE DE APORTE DE RECURSOS PRPRIOSComprovar, documentalmente, a capacidade de aportar os recursos prprios, ao nvel indicado no projeto, atravs de disponibilidades financeiras.

OBS.: A simples citao das origens dos recursos prprios no suficiente para embasar a anlise tcnica do empreendimento.

7 ASPECTOS TCNICOS, ECONMICOS E FINANCEIROS

7.1 CAPACIDADE INSTALADA DO EMPREENDIMENTO(Quando no houver delimitador da capacidade instalada, no caso das empresas comerciais e prestadoras de servios, este quadro deve ser excludo).

PRODUTOSUNIDADEQUANTIDADE

ATUALPROJETADO

(Especificar)

7.2 VENDAS/RECEITAS DOS LTIMOS 12 MESES

(Apenas para propostas de Comrcio/servios)

MSVALOR (R$)MSVALOR (R$)MSVALOR (R$)

OBS.:Em caso de empresa em implantao, informar a previso das vendas, ms a ms, no perodo de 12 meses, de forma a que se possam visualizar as possveis sazonalidades.

7.3 PROGRAMA DE PRODUO/ OPERAO/ VENDAS ANUAIS

PRODUTOS/ MERCADORIAS/ SERVIOSUNID.P.UNIT. (R$)ATUALPROJETADO

QUANT.VALOR (R$)QUANT.VALOR (R$)

Especificar (1)

TOTAL

OBS: Informar o nvel de utilizao da capacidade instalada (atual e projetado). Quando for possvel, calcular esse indicador (exceto para propostas de Comrcio/ Servios).7.4 - REGIME DE TRABALHO

08 horas por dia

24 dias por ms

12 meses por ano

7.5 - PROCESSO PRODUTIVO

O pedido basicamente feito, aps a data predefinida do fornecedor a base de estoque preparada, os freezers e cmara frigorifica so higienizados. Quando chega os pedidos, os barris so manipulados cuidadosamente para no danificar o produto, colocados em estocagem, quando ofertados pela demanda os barris so manipulados novamente para a chopeira eltrica e assim servidas para o consumidor final. Aps isso o controle de qualidade feito (feedback).7.6 COEFICIENTE TCNICO DA(S) MATRIA(S)-PRIMA(S):

Com capacidade de acomodar pelo menos 60 pessoas aconchegadas, sua capacidade mxima de atendimento por dia ser de 60 a 100 pessoas. E para suportar esse contingente ser necessrio pelo menos 60 lts por dia, e anualmente aproximadamente 6500lts!

7.7 COEFICIENTE DE PRODUTO(S) ACABADO(S) SEM DEFEITO:

7.8 CONTROLE DE QUALIDADE DA PRODUO

Sistema de atendimento ao cliente, Feedback, o maior controle que poderemos ter ser justamente a satisfao do cliente.7.9 - REGIME DE PRODUO/VENDAS:

Contnuo

7.10- ESCOAMENTO DE PRODUO/VENDAS

A comercializao ser feita no mbito da choperia, o servio prestado internamente ao cliente consumidor, utilizando na maior parte do tempo este espao fsico tanto para o desenvolvimento das atividades quanto para a execuo. 7.11- NECESSIDADES ANUAIS DE INSUMOS/ MATERIAIS E MERCADORIAS DISCRIMINAOORIGEMPREO

UNIT. (R$)ATUALPROJETADO

QUANTVALOR (R$)QUANTVALOR (R$)

1-.Matria-prima

(especificar)

2-.Mat. e Mercadorias (1)(especificar (*))

3-.Mat.secundrio

(especificar)

4-Mat. de embalagem

(especificar)

5-.Comb. lubrificantes

(especificar)

6- Comunicaes (especificar)

7- Energia eltrica

(especificar)

8- gua (especificar)

9- Outros (especificar)

T O T A L

(1) Para propostas de Comrcio/Servios.

(*) Na impossibilidade de especificao item por item, listar por grupos, observada a natureza de cada empreendimento.

7.12- NECESSIDADES DE MO-DE-OBRA:

DISCRIMINAOSALRIO UNIT.

MENSAL (R$)QUANTIDADECUSTO ANUAL (R$)

ATUALPROJET.ATUALPROJET.

1- HONOR/PROLAB.

Diretoria

Cons. Administrativo

2- FIXA

(discriminar por setor/ cargo/funo)

3- VARIVEL

(discriminar por setor/cargo/funo)

T O T A L

7.13- ENCARGOS SOCIAIS

......% s/ honorrios

......% s/ mo-de-obra fixa

......% s/ mo-de-obra varivel

7.14- TIPO DE MO-DE-OBRA

DISCRIMINAORECRUTAMENTO E SELEO (Quantidade)

No MunicpioOutro(s) Municpio(s) ou Estado(s)

1 - Especializada

2 No Especializada

T O T A L

Nota: No caso de mo-de-obra selecionada fora da sede do municpio ou importada de outros Estados, esclarecer os motivos que levaram a empresa a optar por esta alternativa.

7.15- ESTRUTURA DE CUSTOS TOTAIS - ANUAL

DISCRIMINAOVALOR (R$)

ATUALPROJETADO

1 - CUSTOS FIXOS

Honorrios

Salrios

Encargos sociais

Depreciao

Manuteno

Seguro

Diversos (5% s/ demais custos fixos)

2 - CUSTOS VARIVEIS

Salrios

Encargos sociais

Matria-prima

Material e Mercadorias

Material secundrio

Material de embalagem

Combustveis e lubrificantes

Energia eltrica

Comunicaes

gua

Transporte

Propaganda

Comisso s/ vendas/faturamento

Juros bancrios

Impostos

Diversos (5% s/ demais custos variveis)

3 - TOTAL

OBS.: Apresentar memria de clculo para os itens que requeiram, incluindo, quando for o caso, ndices tcnicos (relao insumos/produtos).

Caso haja sazonalidade no fluxo de vendas da empresa, informar os custos totais, ms a ms, nos ltimos 12 meses (se empresa em funcionamento), ou a expectativa de custos para um ano, ms a ms (se empresa em implantao).7.16- DEPRECIAO, MANUTENO E SEGURO

Informar os valores, com as respectivas memrias de clculo.8 - LOCALIZAO O local do empreendimento em Boa Vista/RR no Bairro Trinta e Um de Maro, na Avenida Cap. Jlio Bezerra, que conta com saneamento, rua asfaltada, grande circulao de veculos, iluminao urbana, rea de 400m, ambiente com espao para salo de atendimento e consumo, uma cozinha e um pequeno escritrio, acesso livre Internet Wi-Fi, pequeno palco para apresentaes, banheiro feminino e masculino, lavabo unissex. Horrio de funcionamento de tera-feira a domingo, de 18:00h s 02:00h.

9 MERCADO

Apresentar os estudos respectivos, onde fique comprovada a viabilidade do empreendimento, com quantificao de suas potencialidades tanto sob a tica da oferta quanto da demanda, evidenciando:a) As razes que conduziram ao programa de produo/ vendas/prestao de servios;

b) As vantagens tcnicas e econmicas dos produtos/servios vendidos pela empresa sobre aqueles (substitutos ou sucedneos) produzidos pelas empresas concorrentes;c) mbito do mercado no qual pretende colocar a sua produo/mercadorias/servios, conforme quadro abaixo:

COMPOSIO DO MERCADOATUALPROJETADO

No Estado

Outros Estados

Mercado Externo

T O T A L100,00%100,00%

d) Principais concorrentes:

D E N O M I N A OE N D E R E O

1.

2

n.

f) Principais Clientes:

D E N O M I N A OE N D E R E O

1.

2.

n.

g) Principais Fornecedores de insumos/ materiais e mercadorias:

D E N O M I N A OE N D E R E ODISTNCIA

1.

2.

n.

Obs: Relacionar por tipo de insumo e a(s) distncia(s) do(s) plo(s) fornecedores at o empreendimento.

10- ABASTECIMENTO DE MATERIAIS/ MERCADORIAS E OUTROS INSUMOS

a) origem;

b) perodo de safra (se for o caso);

c) perodo de comercializao;

d) poltica de compras

vista...............................%

a prazo..............................%

prazo mdio obtido ...........dias

11- INDICADORES DO CAPITAL DE GIRODISCRIMINAOPROJETADO

I - U S O S

1.1 - CAIXA MNIMA

- No de dias do custo total menos depreciao

1.2 - FINANCIAMENTO DE VENDAS

- Prazo mdio de financiam. Das vendas (em dias)

- % de vendas a prazo

1.3 - ESTOQUES

1.3.1 - Matria-Prima

- No. de dias de estoque mnimo de Matria-Prima

1.3.2 - Materiais e Mercadorias

- No. de dias de estoque mnimo de materiais e mercadorias

1.3.3 - Materiais Secundrios

- No de dias de estoque mnimo de Mat. Secundrio

1.3.4 - Material de Embalagem

- No de dias de estoque mnimo de Mat. de Embalagem

1.3.5 - Combustvel e Lubrificantes

- No de dias de estoque mnimo de Combustveis e Lubrificante

1.3.6 - Produtos em Processo

- No de dias efetivos do processo produtivo

- No de dias efetivos de funcionamento ao ano300

1.3.7 - Produtos Acabados

- No de dias de estoque de produtos acabados

1.3.8 - Peas e Materiais de Reposio

- % sobre total de mquinas, equipamentos e veculos

1.3.9- Outros

- % sobre o total de ativo circulante.

II - F O N T E S

2.1 - CRDITOS DE FORNECEDORES

- % de compras a prazo

- Prazo mdio de pagamento (em dias)

2.2 - DESCONTOS DE DUPLICATAS

- % de vendas a prazo

- % de descontos

- Prazo mdio concedido (em dias)

2.3 - IMPOSTOS

- % do total do Ativo Circulante ou das necessidades7,0%

12 RENTABILIDADE E CAPACIDADE DE PAGAMENTO

Elaborar demonstrativo, justificando a capacidade da empresa, aos nveis de produo/ vendas projetados, gerar recursos suficientes para a amortizao do emprstimo e outros compromissos, anexando as respectivas memrias de clculo.13 - USOS E FONTES

DESCRIOPROJETADOREALIZ.AT / /A REALIZAR

A)- U S O S

1- ATIVO FIXO

- Terreno

- Construo Civil

- Edificaes

- Obras Civis e inst.complementares

- Mveis e utenslios

- Mquinas e equipamentos

- Veculos

- Embarcaes

- Instalaes e montagens

- Outros

2- CAPITAL DE GIRO

- Caixa mnima

- Financiamento de vendas

- Matria-prima

- Materiais e Mercadorias (1)

- Material secundrio

- Material de embalagem

- Produtos em elaborao

- Produtos acabados

- Peas e mat. reposio

- Combustvel e Lubrificantes (1)

- Outros (2)

3 ELABORAO DO PROJETO

B) - F O N T E S

1 - F N O, FAT, FMM

- Ativo Fixo

- Capital de Giro Associado

- Elaborao do Projeto

2 - SISTEMA BNDES

2.1- BNDES AUTOMTICO

- Ativo Fixo

- Capital de Giro Associado

2.2- FINAME

- Ativo Fixo (Mq. e Equip.)

- Capital de Giro Associado

3 - OUTROS

- Ativo Fixo

- Capital de Giro

4 - EMPRESA

- Ativo Fixo

- Capital de Giro

- Elaborao do Projeto

(1) Para propostas de Comrcio/Servios.

(2) Especificar em detalhes.

14- PONTO DE NIVELAMENTO(Baseado na utilizao de 100% da capacidade instalada)15- TAXA INTERNA DE RETORNO16- ASPECTOS SCIO-AMBIENTAIS

16.1 BENEFCIOS SOCIAIS CONCEDIDOS AOS EMPREGADOS E SEUS FAMILIARES

16.2- PREVENO COM ACIDENTE E SEGURANA DO TRABALHO

16.3 TIPOS DE RESDUOS E/OU EFLUENTES GERADOS NO PROCESSO PRODUTIVO

Especificar:

16.4 FORMA DE TRATAMENTO E/OU DESCARTE DO LIXO E/OU EFLUENTES INDUSTRIAIS. Anexar proposta:

a) planta de estao de tratamento de lixo e/ou efluentes industriais com descrio dos referidos processos;

b) extrato do passivo ambiental da empresa com a(s) respectiva(s) cpia(s) do(s) auto(s) de infrao, lavrado(s) pelo(s) rgo(s) competente(s);

c) Incluir no Balano Patrimonial da empresa, contas de proviso para correo e preveno de impactos ambientais.

16.5 PROGRAMA DE PREVENO DE RISCO AMBIENTAL DO EMPREENDIMENTO

Especificar: Dentro e fora dos limites da planta do espao industrial.

Tal preveno de risco tem como objetivo evitar a gerao de externalidades prejudiciais aos usurios dos servios ambientais, proporcionados pelos recursos ambientais externos circunscrio do empreendimento.

17- MRITOS DO PROJETO

a) Econmico (impostos a pagar);b) Social (n de empregos gerados direta e indiretamente);c) Ambiental.18- CONSIDERAES FINAIS

Neste item deve ser feita uma anlise de viabilidade econmico-financeira do empreendimento, suas repercusses para a regio etc.

19 - FORMA DE APRESENTAO DE PEAS CONTBEISOBS: As peas contbeis devem especificar, no mnimo, o seguinte:

19.1- QUADRO ESQUEMATIZAO DE BALANOS

B A L A N O S123BALANCETE

ND A T A S31/12/__%31/12/__%31/12/__%__/__/__%

1ATIVO CIRCULANTE0000

1.1Caixa/Bancos

1.2Aplicaes Financeiras

1.3Duplicatas a receber

1.4Estoque

1.5Adiantam. a Fornecedores

1.6Impostos a recuperar

1.7Outros Crditos

1.8Despesas Exerc. Seguinte

2REALIZ. A LG PRAZO0000

2.1Crditos Diversos

3ATIVO PERMANENTE0000

3.1Investimento0

3.1.1Particip. em Coligadas

3.1.2Outros Investimentos

3.2Imobilizado0000

3.2.1Imobilizaes tcnicas

3.2.2(-) Depreciao acumulada

3.2.3Outras Contas do Imobiliz.

3.3Diferido

3.3.1(-) Amortizao

ATIVO TOTAL0000

1PASSIVO TOTAL0000

1.1Financiamentos (1)

1.2Duplic./Tit.Descontados

1.3Adiant.Rec. de Clientes

1.4Dividendos a Pagar

1.5Imp. de Renda a Recolher

1.6Fornecedores

1.7Salrios e Encarg. Sociais

1.8Impostos e Taxas

1.9Outras Exigibilidades

2EXIGVEL.A LG. PRAZO00000

2.1Financiamentos (1)

2.2Debntures

2.3Impostos Parcelados

2.4Fornecedores

2.5Emprstimo Coligada

2.6Outras Exigibilidades

3RES. EXERC.FUTURO0000

4PATRIMNIO LQUIDO0000

4.1Capital Subscrito

4.2(-) Capital a realizar

4.3Reserva de Capital

4.4Reserva de Reavaliao

4.5Reserva de Lucros

4.6Lucros /Prej. Acumulados

4.7Resultado do Exerccio

PASSIVO TOTAL0000

NOTA: (1) Apresentar cpia dos contratos de financiamento, bem como quadro em anexo, informando:

a. Nome do Credor;

b. Recurso;

c. Finalidade;

d. Prazos (carncia e amortizao);

e. Saldo devedor (data-base);

f. Situao, etc.19.2- QUADRO ESQUEMATIZAO DAS DEMONSTRAES DE RESULTADO

DEMONSTRAO DE RESULTADO123BALANCETE

ND A T A S31/12/__%31/12/__%31/12/__%__/__/__%

1RECEITA BRUTA

2 Dedues de Vendas (-)

3RECEITA LQUIDA (=)

4 CPV Custo dos Produtos Vendidos (-)

5LUCRO BRUTO

6Despesas Operacionais (-)

7 Despesas Administrativas

8 Despesas de Vendas

9 Desp. Financ. Lquidas

10 Despesas com Depreciao

11 Outras Desp. Operacionais

12LUCRO OPERACIONAL

13 Result. No Operacionais (+/-)

14 Correo Monetria (+/-)

15LUCRO ANTES DO I.R.(=)

16 Proviso p/ I.R. (-)

17 Contrib. s/ o Lucro Lquido (-)

18LUCRO DEPOIS DO I.R. (=)

20- CRITRIOS PARA PROJEO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIROElaborar a projeo das Necessidades de Capital de Giro, dispondo das seguintes informaes mnimas:

a) Projeo das receitas;

b) Projeo dos custos operacionais;

c) Polticas de: Compras, Vendas e Estoques;

d) Nveis de Produo/Vendas/Prestao de Servios projetado.

1 - N E C E S S I D A D E S

1.1 -Caixa Mnima:

(Custo Total - Depreciao) x N de dias necessrios360

1.2 -Financiamento de Vendas:

(Custo Total - Depreciao) x % de Vendas a prazo x Prazo mdio360

1.3 -Estoques:

1.3.1-Matrias-primas

Custo anual com matrias-primas x N de dias de estoque mnimo360

1.3.2- Materiais e Mercadorias:

Custo anual com materiais e mercadorias x N de dias de estoque mnimo3601.3.3-Materiais secundrios:

Custo anual com Mat. Secundrios. x N de dias de estoque mnimo360

1.3.4-Materiais de Embalagens:

Custo anual com Mat. de Embalagens. x N de dias de estoque mnimo360

1.3.5- Combustvel e Lubrificantes:

Custo anual com Combust. E Lubrif. x N de dias de estoque mnimo3601.3.6-Produtos em Elaborao:

(Custo Industrial - Depreciao) x N de dias proc. produtivoN de dias efetivos de funcionamento no ano

1.3.7-Produtos Acabados:

(Custo Industrial - Depreciao) x N de dias de estoque360

1.3.8-Peas e Materiais de Reposio:

% sobre o total de Mquinas, Equipamentos e Veculos

1.4 -Outros:

Devem ser consideradas as necessidades no classificadas nos itens anteriores e que, comprovadamente, faam parte do ciclo operacional da empresa.

2 - R E C U R S O S

2.1 -Crdito de Fornecedores:

Total anual das compras x % de compras a prazo x prazo mdio obtido360

2.2 -Desconto de Duplicatas:

Fat. anual x % de Vendas a prazo x % descontos x prazo mdio obtido360

2.3 -Financiamento para Giro:

Este item deve representar o saldo dos emprstimos de curto prazo disponveis, destinados a financiar parte do Ativo Circulante.2.4 -Impostos:

Este item deve registrar recebimentos relativos a impostos e contribuies (IR, ICMS, INSS, etc.) que, retidos no ato da operao ou pagamento, passam a fazer parte do giro da empresa at a data de seu devido recolhimento.

Seu valor deve ser calculado observando a mesma proporcionalidade do ltimo exerccio, em relao ao total das necessidades. Pode-se, tambm, tomar por base, para a sua projeo, os valores contidos nos itens que lhe deram origem, em outros demonstrativos, especialmente em casos de implantao.

2.5 -Outros:

Devem ser considerados neste item saldos de diversas contas a pagar, anteriormente no classificadas.

2.6 - Capital de Giro Prprio:

obtido pela diferena entre o valor total das necessidades e a soma dos recursos.21 - ANEXOS COMPLEMENTARES

Alm dos anexos citados nos itens anteriores, devem ser apresentados os seguintes:

21.1 - DA EMPRESA POSTULANTE

a) Contrato/Estatuto Social, com respectivas alteraes, devidamente arquivados nos rgos competentes;

b) Em caso de S.A., Ata da Assemblia que elegeu a atual diretoria e conselho de administrao;

c) Balanos analticos dos 3 ltimos exerccios e Balancete de at 60 dias, com as respectivas demonstraes de resultados;

d) Comprovantes de isenes tributrias e fiscais;

e) Cpia de Escritura/Registro de Imveis e certido vintenria do imvel onde est implantado o empreendimento e dos demais imveis que serviro de garantia operao;

f) Cpia do contrato de arrendamento ou de aluguel, no caso de empresa localizada em imvel alugado ou arrendado;

g) Cpia de contrato de fornecimento de tecnologia, de assistncia tcnica, de compras e vendas, se houver;

h) Se empresa que desenvolva atividade utilizadora de recursos ambientais, apresentar Licena Prvia (LP) ou Licena de Instalao (LI) ou Licena de Operao (LO), expedida pelo rgo estadual do meio ambiente;

i) Autorizao dos rgos competentes que disciplinam a atividade da empresa como DNPM, IBAMA, EMBRATUR, Ministrio da Agricultura etc.

j) Se empresa beneficiria de fundos de incentivos, investimentos e de desenvolvimento regionais e setoriais (FINAM, FINOR, FDA, FNE etc.), devem ser apresentadas:

- a Declarao de Regularidade de Situao perante a Comisso de Valores Mobilirios CVM, que deve ser solicitada pelo beneficirio diretamente quele rgo;- a Declarao de Regularidade de Situao junto ao fundo, que deve ser solicitada pelo beneficirio, diretamente ao rgo que aprovou o projeto (SUDAM, SUDENE, ADA, ADENE, SUFRAMA etc.);- a cpia da anlise, elaborada pelo rgo que aprovou o projeto, a fim de possibilitar o exame dos itens financiveis e o valor dos recursos previstos na rubrica Recursos de Terceiros;k) Organograma da empresa;

l) Curriculum Vitae dos scios-dirigentes (dados pessoais, formao acadmica, experincia na atividade, participaes acionrias em outras empresas etc) e gerentes de produo (se for o caso);

m) Relao patrimonial dos scios-avalistas, com estimativa de valores (anexar respectivas declaraes de Imposto de Renda do ltimo exerccio);

n) Relao/comprovante de pedidos em carteira;

o) Projeto Arquitetnico das construes civis a realizar, incluindo planta de localizao/situao;

p) Layout:

das edificaes/benfeitorias (existentes e a realizar);

das mquinas e equipamentos;q) Oramento analtico das construes civis a realizar;r) Especificaes e Memorial Descritivo das construes civis a realizar;

s) Cronograma Fsico-Financeiro

das construes civis a realizar;

do Projeto (construes civis, mquinas e equipamentos, veculos, embarcaes, capital de giro e elaborao do projeto).

t) Proposta/oramento dos fornecedores e catlogos de mquinas/ equipamentos, mveis e utenslios, veculos e embarcaes;

u) Comprovante da disponibilidade de recursos prprios (aplicaes financeiras - de preferncia no Banco da Amaznia), bens para venda etc., para fazer face contrapartida da empresa no investimento, se for o caso.

21.2 - DAS DEMAIS EMPRESAS DO GRUPO

a) Contrato/Estatuto Social da empresa controladora, com respectivas alteraes, arquivados nos rgos competentes;

b) Quadro de composio e controle de capital de todas as empresas do grupamento econmico, inclusive coligadas e empresas em que os scios tenham participao acionria, igual ou superior a 10% (anexar quadros de composio e controle de capital);

c) Balano dos trs ltimos exerccios, completos, e balancete recente (ltimos 60 dias), completo, da(s) pessoa(s) jurdica(s) detentora(s) do controle acionrio;d) ltimo balano sinttico, com demonstrao de resultados, de todas as empresas do grupamento econmico, inclusive coligadas e empresas em que os scios tenham participao acionria de controle igual ou superior a 10%.

22 - OBSERVAES

a) O presente roteiro destina-se a projetos industriais, agroindustriais, infraestruturais, turismo, comerciais ou servios, para implantao, ampliao, relocalizao, modernizao, s empresas de todos os portes, que objetivem ajuda financeira do Banco da Amaznia, atravs de recursos do FNO, FAT, FMM ou BNDES, com sua utilizao para:

Investimento em Ativo Fixo; ou

Investimento Misto (Ativo Fixo e Capital de Giro Associado);

b) As propostas/ projetos devem ser elaborados por pessoas fsicas ou jurdicas habilitadas no Banco, de acordo com os critrios e normas desta Instituio. O Banco da Amaznia se reserva o direito de devolver as propostas elaboradas por pessoas no habilitadas, ou que no atendam os requisitos tcnicos solicitados.

APURAO DO CUSTO DAS VENDAS

1. CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS CMV

A apurao do custo das mercadorias vendidas est diretamente relacionada aos estoques da empresa, pois representa a baixa efetuada nas contas dos estoques por vendas realizadas no perodo.

O custo das mercadorias vendidas pode ser apurado atravs da equao:

CMV = EI + C - EF

Onde:

CMV = Custo das Mercadorias Vendidas

EI = Estoque InicialC = ComprasEF = Estoque Final (inventrio final)

2. CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS - CPV

No caso de produtos (bens produzidos por uma indstria), a frmula semelhante ao CMV:

CPV = EI + (In + MO + GGF) EF

Onde:

CPV = Custo dos Produtos Vendidos

EI = Estoque Inicial

In = Insumos (matrias primas, materiais de embalagem e outros materiais) aplicados nos produtos vendidos

MO = Mo de Obra Direta aplicada nos produtos vendidos

GGF = Gastos Gerais de Fabricao (aluguis, energia, depreciaes, mo de obra indireta, etc.) aplicada nos produtos vendidosEF = Estoque Final (inventrio final)

COMPOSIO DOS CUSTOS DE PRODUO

O 1 do art. 13 doDecreto-Lei 1.598/77dispe que o custo de produo dos bens ou servios vendidos compreender, obrigatoriamente:

1) o custo de aquisio de matrias-primas e quaisquer outros bens ou servios aplicados ou consumidos na produo, observado o disposto neste artigo;

2) o custo do pessoal aplicado na produo, inclusive de superviso direta, manuteno e guarda das instalaes de produo;

3) os custos de locao, manuteno e reparo e os encargos de depreciao dos bens aplicados na produo;

4) os encargos de amortizao diretamente relacionados com a produo;

5) os encargos de exausto dos recursos naturais utilizados na produo.

3. CUSTO DOS SERVIOS VENDIDOS (CSV)

Numa empresa de servios, a sistemtica ser semelhante anterior, sendo a frmula:

CSV = Sin + (MO + GDS + GIS) SfiOnde:

CSV = Custo dos Servios Vendidos

Sin = Saldo Inicial dos Servios em Andamento

MO = Mo de Obra Direta aplicada nos servios vendidos

GDS = Gastos Diretos (locao de equipamentos, subcontrataes, etc.) aplicados nos servios vendidos

GIS = Gastos Indiretos (luz, mo de obra indireta, depreciaes de equipamentos, etc.) aplicados nos servios vendidos

Sfi = Saldo Final dos Servios em Andamento

Exemplo:

Calcular o Custo dos Produtos Vendidos de 01 de janeiro a 31 de dezembro de determinada indstria que apurou os seguintes dados:

Estoque Inicial (01 de janeiro) 110.000,00

Compras de Insumos 1.750.000,00

ICMS sobre Compras 210.000,00

Fretes sobre Compras 70.000,00

Mo de Obra Direta 597.000,00

Gastos Gerais de Fabricao 790.000,00

Estoque inventariado (31 de dezembro) 185.000,00

A DEMONSTRAO DOS CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS ficar como segue:

Estoque Inicial (01 de janeiro) 110.000,00

+ Compras de Insumos 1.750.000,00

+ Fretes sobre Compras 70.000,00

- ICMS sobre Compras (210.000,00)

+ Mo de Obra Direta 597.000,00

+ Gastos Ferais de Fabricao 790.000,00

- Estoque inventariado (31 de dezembro) (185.000,00)

= Custo dos Produtos Vendidos 2.922.000,00

Para maiores detalhamentos, acesse o tpicoAPURAO DO CUSTO DAS VENDAS, no Guia Contbil On Line.

Conhea a obraContabilidade de Custos.1719