Efd Pis-cofins Resumo Geral

EFD PIS/COFINS – Detalhamento de Informações

EFD PIS\COFINS

APRESENTAÇÃO

A EFD-PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital instituído no Sistema Publico de Escrituração

Digital – SPED, a ser utilizado pelas pessoas jurídicas de direito privado na escrituração da

Contribuição para o PIS/Pasep e da COFINS, nos regimes de apuração não-cumulativo e/ou

cumulativo, com base no conjunto de documentos e operações representativos das receitas

auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da

não-cumulatividade.

Os documentos e operações da escrituração representativos de receitas auferidas e de

aquisições, custos, despesas e encargos incorridos, serão relacionadas no arquivo da EFD-

PIS/COFINS em relação a cada estabelecimento da pessoa jurídica. A escrituração das

contribuições sociais e dos créditos será efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento

matriz da pessoa jurídica.

O arquivo da EFD-PIS/COFINS deverá ser validado, assinado digitalmente e transmitido, via

Internet, ao ambiente SPED, até o 10º (décimo) dia útil do 2º (segundo) mês subsequente a

que se refira a escrituração, inclusive nos casos extinção, incorporação, fusão e cisão total ou

parcial.

O ARQUIVO TEXTO O arquivo é composto por blocos de informações que são separadas por filial com exceção

dos blocos M e 1 que são consolidados.

Bloco 0 – Informações do contribuinte e tabelas utilizadas nas movimentações como Produtos,

Clientes e Fornecedores, Naturezas de Operação e Unidades de Medida.

Blocos A, C e D – Informações originadas por documentos fiscais como Notas Fiscais,

.Conhecimento de frete e Cupons Fiscais. Para a geração destes blocos é imprescindível que os

lançamentos estejam escriturados no TOTVS Gestão Fiscal por meio manual ou integração

através do TOTVS Gestão de Compras, Estoque e Faturamento ou por importação por arquivo

texto. Para que as informações sejam corretamente geradas é necessário que os lançamentos

fiscais possuam item e que a tributação do PIS e da COFINS estejam gravada neles. As

Naturezas de Operação devem estar corretamente classificadas como fiscal e não fiscal. Bloco F – Informações de documentos que não geram escrituração fiscal como Recibos, RPA´s,

receitas de juros, multas. São geradas neste bloco informações das retenções de PIS e COFINS,

as informações dos créditos sobre depreciação e aquisição de bens do imobilizado e receitas


da atividade imobiliária.

Bloco M – Informações da apuração do PIS e da COFINS. Também são demonstradas neste

bloco as informações de diferimento dos tributos.

Bloco 1 – Neste bloco são escrituradas as informações dos controles de créditos do

contribuinte, controle do saldo das retenções na fonte, as informações extemporâneas bem

coo as contribuições devidas pela empresa da atividade imobiliária pelo RET.

Bloco 9 – Bloco das informações de controle do arquivo.

INFORMAÇÕES DETALHADAS DOS REGISTROS

-------------------------------------BLOCO 0------------------------------------------ Registro 0000 – Abertura do arquivo digital

São gravadas neste registro informações da filial matriz do estabelecimento e informações

digitadas na tela de geração da rotina.

Registro 0001 – Abertura do bloco 0 Este registro informa se houve movimentação no bloco 0

Registro 0100 – Dados do contabilista Para a geração deste registro são selecionados os dados do contabilista que estão no anexo

Dados Fiscais da filial definida como matriz dos estabelecimentos.

Registro 0110 – Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação de Crédito Este registro é gerado com as informações dos seguintes parâmetros da tela de geração:

Código indicador da incidência tributária no período Código indicador de método de apropriação de créditos Código indicador do Tipo de Contribuição Apurada no Período Registro 0111 – Tabela de Receita Bruta Mensal para Fins de Rateio de Créditos Comuns

Este registro é gerado com as informações dos seguintes parâmetros da tela de geração:

Receita Bruta Não-Cumulativa - Tributada Mercado Interno (R$) Receita Bruta Não-Cumulativa - Não tributada Mercado Interno (R$) Receita Bruta Não-Cumulativa - Exportações (R$) Receita Bruta Cumulativa (R$)


Registro 0140 – Tabela de Cadastro de Estabelecimentos Este registro é gerado com as informações das filiais que foram movimentadas no período da

escrituração.

Registro 0150 – Tabela do Participante Este registro é gerado com os dados dos clientes e fornecedores movimentados nos blocos A,

C, D e registro F100, F200. Para a correta geração destas informações o cadastro dos Clientes e

Fornecedores deve estar completamente preenchido.

Registro 0191 – Identificação das Unidades de Medida Este registro é gerado com a sigla e descrição das unidades de media movimentadas nos

blocos A, C e D.

Registro 0200 – Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) Este registro é gerado com as informações os itens movimentados nos blocos A, C e D cujos

CODMODDOC associados são: 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57.

O campo COD_GEN é gerado com a informação “00” quando se trata de serviço. Para produtos

são gravados os dois primeiros dígitos do NCM.

Registro 0205 – Alterações do Item. Este registro é gerado com as informações das alterações na descrição no cadastro dos

produtos e serviços movimentados nos blocos A, C e D. Não são geradas informações de

alterações no código do produto (COD_ANT_ITEM) uma vez que este tipo de alteração não é

permitido no RM. As alterações do produto são gravadas no anexo Log de Produtos.

Registro 0206 – Código de produto conforme tabela ANP (Combustíveis) Este registro será gerado para produtos movimentados nos blocos A, C e D e que possuam o

código ANP nos anexo dados fiscais.

Registro 0400 – Tabela de Natureza da Operação/Prestação Neste registro é gerada uma entrada para cada CFOP movimentado nos blocos C e D com

exceção dos lançamentos associados a COFMODDOC 02 e 2D.

Registro 0450 – Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal Para que este registro seja gerado deverá ser criado o campo complementar

INFCOMPLDOCFISCAL no lançamento.

Registro 0500 – Plano de Contas Contábeis Este registro é gerado somente para os bens movimentados nos registros F120 e F130. Para os


outros registros esta informação não é gerada por não se ter chegado a um entendimento

sobre qual conta deverá ser carregada para o arquivo uma vez que a contabilização é livre e

pode-se incluir várias contas, inclusive de grupos diferentes em cada lançamento fiscal. Registro 0600 – Centros de Custo

Este registro é gerado com as informações dos centros de custo movimentados nos blocos A, C

e D. NÃO ESTÁ GERANDO. Registro 0990 – Totalizador do bloco 0

Gerado automaticamente pela rotina com a quantidade de linhas constantes no Bloco 0.

-------------------------------------BLOCO A------------------------------------------ Registro A001 – Abertura do bloco A Este registro informa se houve movimentação no bloco A.

Registro A010 – Identificação do Estabelecimento Gerado para cada filial que possuiu movimentação no período da escrituração.

Registro A100 – Documento – Nota Fiscal de Serviço Este registros é gerado para lançamentos de serviço cujo CFOP é do tipo não fiscal e que

possuam os tributos PIS, COFINS, PIS Importação ou COFINS Importação.

Registro A110 – Complemento do Documento – Informação Complementar da NF Este registro só será gerado se o lançamento declarado no registro A100 possuir o campo

INFCOMPLDOCFISCAL e este estiver preenchido.

Registro A111 – Processo Referenciado Este registro só será gerado se o lançamento declarado no registro A100 possuir algum

processo referenciado. Esta informação pode ser associada na guia Outros Dados | Processo

judicial.

Registro A120 – Informação Complementar – Operações de importação Este registro só será gerado se o lançamento declarado no registro A100 estiver associado a

um CFOP de serviço iniciado com 3. Os itens do lançamento deverão possuir os tributos PIS e

COFINS Importação.

Registro A170 – Complemento do Documento – Itens do Documento


Neste registro é gerada uma linha para cada item do documento fiscal. A tributação do PIS e

da COFINS deverá estar nos itens para que este registro seja corretamente gerado.

Registro A990 – Encerramento do bloco A Este registro é gerado automaticamente pela rotina com a quantidade de linhas do bloco A.

-------------------------------------BLOCO C------------------------------------------

Registro C001 – Abertura do bloco C Este registro informa se houve movimentação no bloco C.

Registro C010 – Identificação do estabelecimento Gerado para cada filial que possuiu movimentação no período da escrituração.

Registro C100 – Documento – Nota Fiscal (01), Nota Fiscal Avulsa (1B), Nota Fiscal de Produtor (04) e NF-e (55) Para a geração deste registro são selecionados Lançamentos Fiscais que estejam associados a

naturezas do tipo Fiscal e aos CODMODDOC 01, 1b, 04 e 55. No momento não estão sendo

geradas as devoluções neste registro. A geração desta informação já está sob análise.

C110 – Complemento do Documento – Informação Complementar do Documento Fiscal (Códigos 01, 1B, 04 e 55) Este registro só será gerado se o lançamento declarado no registro C100 possuir o campo

INFCOMPLDOCFISCAL e este estiver preenchido.

Registro C111 – Processo Referenciado Este registro só será gerado se o lançamento declarado no registro C100 possuir algum

processo referenciado. Esta informação pode ser associada na guia Outros Dados | Processo

judicial.

Registro C120 – Complemento do Documento – Operações de Importação (Códigos 01,55) Este registro só será gerado se o lançamento declarado no registro C100 estiver associado a

um CFOP iniciado com 3. Os itens do lançamento deverão possuir os tributos PIS e COFINS

Importação.

C170 – Complemento do Documento – Itens do Documento (Códigos 01, 1B, 04 e 55)


Neste registro é gerada uma linha para cada item do documento fiscal. A tributação do PIS e

da COFINS deverá estar nos itens para que este registro seja corretamente gerado.

Registro C380 – Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) – Consolidação dos Documentos Emitidos. Para a geração deste registro são selecionados Lançamentos Fiscais de saída que estejam

associados a CFOP do tipo fiscal e que estejam associados ao CODMODDOC 02.

Registro C381 – Detalhamento da Consolidação – PIS/PASEP Registro C385 – Detalhamento da Consolidação – COFINS Para cada Lançamento Declarado no registro C380 será gerada uma linha do registro C381 e

uma do registro C385 com as informações do PIS e da COFINS. Estes tributos são carregados

dos itens dos Lançamentos Fiscais.

Registro C395 – Notas Fiscais de Venda a Consumidor (códigos 02, 2D, 2E e 59) São selecionados para a geração deste registro os Lançamentos Fiscais de entrada que estejam

associados a CFOP do tipo fiscal e possuam os CODMODDOC 02, 2D, 2E e 59

Registro C396 – Itens do documento (Código 02, 2D, 2E e 59) – Aquisições/Entradas com crédito Para cada documento declarado no registro C395 será gerada uma ou mais linhas com as

informações de seus itens. Para a correta geração deste registro é necessário que os tributos

PIS e COFINS estejam corretamente gravados nos itens do Lançamento Fiscal.

Registro C400 – Equipamento DCF (Códigos 02 e 2D) Para a geração deste registro serão selecionadas as informações dos equipamentos de ECF que

emitiram Cupons Fiscais no período da escrituração.

Registro C405 – Redução Z (Códigos 02 e 2D) Para a geração deste registro serão selecionados os lançamentos de saída associados a CFOP

do tipo fiscal e que possuam CODMODDOC 2D: Redução Z.

Registro C481 – Resumo Diário de Documentos emitidos por ECF – PIS/PASEP (Códigos 02 e 2D) Registro C485 – Resumo Diário de Documentos emitidos por ECF – COFINS (Códigos 02 e 2D) Para cada Redução Z declarada no registro C405 será gerada uma linha para cada item que ela

possuir com as informações do PIS e da COFINS incidentes.

Registro C489 – Processo Referenciado Este registro só será gerado somente se a Redução Z possuir algum processo judicial

referenciado.


Registro C500 – Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água canalizada (Código 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gás (Código 28) – Documentos de Entrada/Aquisição com crédito. Para a geração deste registro serão selecionados Lançamentos Fiscais de entrada que estejam

associados a CFOP do tipo fiscal e aos CODMODDOC 06, 28 e 29.

Registro C501 – Complemento da Operação – PIS/PASEP Registro C505 – Complemento da Operação – COFINS Para cada nota declarada no registro C500 serão geradas um ou mais linhas com as

informações do PIS e da COFINS incidentes. Estes registros são agrupados por CST, Natureza

da Base de Crédito e Alíquota do Tributo.

Registro C509 – Processo Referenciado Este registro só será gerado se o documento declarado no registro C500 possuir algum

processo judicial associado.

Registro C600 – Consolidação Diária de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de água (Código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) – Empresas Obrigadas ou não ao convênio 115/03 – Documento de Saída. Para a geração deste registro serão selecionados os Lançamentos Fiscais de Saída que estejam

associados a CFOP do tipo fiscal e aos CODMODDOC 06, 28 e 29.

Registro C601 – Complemento da Consolidação Diária – Documentos de Saídas – PIS/PASEP Registro C605 – Complemento da Consolidação Diária – Documentos de Saídas – COFINS Para cada nota declarada no registro C600 serão geradas um ou mais linhas com as

informações do PIS e da COFINS incidentes. Estes registros são agrupados por CST, Natureza

da Base de Crédito e Alíquota do Tributo.

Registro C609 – Processo Referenciado Este registro só será gerado se o documento declarado no registro C600 possuir algum

processo judicial associado.

Registro C990 – Encerramento do Bloco C Este registro é gerado automaticamente pela rotina com a quantidade de linhas do bloco C.


-------------------------------------BLOCO D------------------------------------------

Registro D001 – Abertura do Bloco D Este registro informa se houve movimentação no bloco D.

Registro D010 – Identificação do Estabelecimento Gerado para cada filial que possuiu movimentação no período da escrituração.

Registro D100 – Aquisição de Serviço de Transporte – Nota Fiscal de Transporte (Código 07), Conhecimentos de Transporte Rodoviário de carga (Código 08), Conhecimento de Transporte de Cagas Avulso (Código 88), Aquaviário de cargas (código 09), Aéreo (Código 10), Ferroviário de cargas (Código 11), Multimodal de cargas (Código 26), Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de carga (Código 27), Nota Fiscal de Transporte Eletrônico – CT-e (Código 57) Para a geração deste registro serão selecionados os lançamentos de entrada que estejam

associados a CFOP do tipo fiscal e aos CODMODDOC 07, 08, 08B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57.

Registro D101 – Complemento do Documento de Transporte – PIS/PASEP Registro D105 – Complemento do Documento de Transporte – COFINS Para cada documento declarado no registro D100 serão geradas uma ou mais linhas com base

nos itens do Lançamento Fiscal agrupado por CST e Natureza da Base do Cálculo do crédito

para os tributos incidentes.

Registro D111 – Processo Referenciado Este registro só será gerado se o documento declarado no registro D100 possuir processo

judicial associado.

Registro D200 – Resumo da Escrituração Diária – Prestação de Serviços de Transporte – Nota Fiscal de Serviço de Transporte (Código 07), Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (Código 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B), Aquaviário de Cargas (Código 09), Aéreo (Código 10), Ferroviário de Cargas (Código 11), Multimodal de cargas (Código 26), Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de Carga (Código 27) e Conhecimento Eletrônico CT-e (Código 57). Na geração deste registro serão selecionados Lançamentos Fiscais de Saída que estejam

associados a CFOP do tipo fiscal e com os CODMODDOC 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57. Este

registro é totalizado por CODMODDOC, CFOP e data do resumo.

Registro D201 – Totalização do Resumo Diário – PIS/PASEP Registro D205 – Totalização do Resumo Diário – COFINS Para cada linha gerada no registro D200 será gerada uma ou mais linhas totalizando os tributos


PIS e COFINS com base nos itens dos lançamentos. Estes registros serão totalizados por CST.

Registro D209 – Processo Referenciado

Este registro só será gerado se o documento declarado no registro D200 possuir um processo

judicial associado.

Registro D300 – Resumo da Escrituração Diária – Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviário (Código 13), de Passagem Aquaviário (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Código 15) e de Passagem Ferroviário (Código 16) Para a geração deste registro serão selecionados Lançamentos Fiscais de Saída que estejam

associados as CFOP do tipo fiscal e que possuam os CODMODDOC 2E, 13, 14, 15 e 16. Este

registro é totalizado por CODMODDOC, CFOP, Data de emissão CST do PIS, Alíquota do PIS, CST

da COFINS, Alíquota da COFINS. A tributação do PIS e da COFINS deverá estar nos itens do

Lançamento Fiscal.

Registro D309 – Processo Referenciado Este registro só será gerado se o documento declarado no registro D300 possuir um processo

judicial associado.

Registro D500 - Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Código 21) e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação (Código 22) – Documentos de Aquisição com Direito a Crédito Para a geração deste registro serão selecionados os Lançamentos Fiscais de Entrada que

estejam associados a CFOP do tipo fiscal e com os CODMODDOC 21 ou 22.

Registro D501 – Complemento da Operação – PIS/PASEP Registro D505 – Complemento da Operação – COFINS Para cada documento declarado no registro D500 serão geradas uma ou mais linhas com base

nos itens dos lançamentos com as informações dos tributos PIS e COFINS incidentes. Estes

registros são totalizados por CST do Tributo e Natureza da Base de Cálculo do Crédito. Para a

correta geração destes registros os tributos deverão estar gravados nos itens do Lançamento

Fiscal.


judicial associado.

Registro D600 – Consolidação da Prestação de Serviços – Notas de Serviço de Comunicação (código 21) e de Serviço De Telecomunicação (Código 22) Para a geração destes registros serão selecionados Lançamentos Fiscais de saída que estejam

associados a CFOP do tipo fiscal e com os CODMODDOC 21 ou 22. Este registro é totalizado

por CODMODDOC, Código de município onde o serviço de comunição foi prestado, Série e

Sub-Série.


Registro D601 – Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços – PIS/PASEP Registro D605 – Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços – COFINS Estes registros são gerados com base nas informações do PIS e da COFINS dos itens dos

documentos declarados no registro D600. Estes registros são totalizados pelo Código da Classe

de Consumo.


judicial associado.

Registro D990 – Encerramento do Bloco D Este registro é gerado automaticamente com a quantidade de linhas existentes no Bloco D.

-------------------------------------BLOCO F------------------------------------------

Registro F001 – Abertura do Bloco F Este registro informa se houve movimentação no bloco F.

Registro F010 – Identificação do Estabelecimento Gerado para cada filial que possuiu movimentação no período da escrituração.

Registro F100 – Demais Documentos e Operações Geradora de Contribuições e Créditos Para a geração deste registro são selecionados lançamentos financeiros a pagar e a receber

conforme regras a seguir:

Versão 11.40 e superiores: Para a correta seleção dos lançamentos financeiros deverá ser criado um processo no qual

serão informados os tipos de documento utilizados no TOTVS Gestão Financeira que irão gerar

informações de Contribuição/Crédito.

Este processo pode ser acessado no TOTVS Gestão Fiscal no menu Opções | Parâmetros |

Processos – EFD PIS/COFINS – Registro F100 Tipos de Documentos Considerados. Ao criar o

processo deverá ser informado o Tipo de Operação, a Natureza da base de Cálculo do Crédito

e se o documento será selecionado pela Data de Emissão, Data de Baixa ou Data de

Vencimento. Para cada tipo de documento deverão ser incluídos os Tributos PIS e COFINS com

os respectivos CST.

Este processo deverá ser executado sempre antes de ser disparada a geração da rotina para

que a informação dos tributos seja inserida nos lançamentos financeiros. O processo poderá

ser executado sempre que for feita a inclusão de novos lançamentos ou os mesmos sofrerem

alteração em seus valores.

Veja mais informações deste processo no anexo I deste documento.


Versões 11.20 e 11.00 Nestas versões não existe a criação do processo para a geração do registro F100. A geração

deste registro é feita através de campos complementares criados no lançamento financeiro.

Para maiores informações sobre os campos complementares necessários a geração deste e

outros registros leia o anexo II deste documento.

A data para a seleção dos lançamentos é escolhida no momento da geração da rotina na tela

de parâmetros. O preenchimento dos campos complementares é feito manualmente em cada

lançamento financeiro.

Observação A conversão dos campos complementares para o processo na versão 11.40 não é automática.

Após converter a base os tipos de documento utilizado na geração do F100 deverão ser

inseridos no processo com os tributos e respectivos CST. A partir de então os campos

complementares não necessitam mais ser preenchidos e podem ser desabilitados. O processo

deverá ser executado sempre que necessário.

Registro F120 – Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações de Créditos com Base nos Encargos de Depreciação e Amortização Registro F130 – Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Crédito com Base no Valor de Aquisição/Contribuição Estes registros são gerados com base nas informações dos bens do Imobilizado que estão

cadastrados no TOTVS Gestão de Patrimônio.

Para que as informações sejam selecionadas deverá ser criado um processo através do menu

Opções | Parâmetros | Processos – Registro F120 e F130 – Crédito Ativo Imobilizado.

Neste processo deve ser informado o Método de Apropriação do Crédito, a Identificação dos

bens, Sua utilização e o número de parcelas para aproveitar o crédito caso seja feita a opção

pela data de aquisição (F130).

No filtro de bens devem ser informados quais bens do ativo irão ser declarados e destes quais

irão gerar o crédito e quais não irão gerar. Para cada filtro de bem criado deverão ser

informados os Tributos PIS e COFINS com seus respectivos CST.

Observação: Para que os bens sejam selecionados o período no TOTVS Gestão Patrimonial deverá estar

liberado para o ano na qual a declaração está sendo gerada.

Para todos os bens deverá existir a informação do fornecedor.

Veja mais informações deste processo no anexo I deste documento.

Este processo é somente configurado não sendo necessária sua execução

Registro F200 – Operações da Atividade Imobiliária – Unidade Imobiliária Vendida. Registro F210 – Operações da Atividade Imobiliária – Custo Orçado da Unidade Vendida. Estes registros são gerados com as informações das Unidades Imobiliárias Vendidas e seus

custos. Este controle é feito através do TOTVS Incorporação.


Para a correta geração deste é necessário que seja incluído no processo de seleção das

informações menu Opções | Parâmetros | Processos – Registros F200 – Créditos da Atividade

Imobiliária os tipos de documento utilizados na geração das informações financeiras das

unidades vendidas. Para cada tipo de documento devem ser incluídos os Tributos PIS e COFINS

com seus respectivos CST. Este processo é semelhante ao do F100 e também necessita de

execução para geração dos tributos nos lançamentos financeiros.

Um descritivo completo deste processo poderá ser lido no anexo III deste documento. Para

informações a respeito do controle das unidades imobiliárias o help do TOTVS Incorporação

deverá ser consultado.

Registro F600 – Contribuições Retidas na Fonte – PIS COFINS Este registro é gerado com base nas retenções sofridas nos documentos a receber que são

controlados pelo TOTVS Gestão Financeira.

São selecionados somente lançamentos que estejam baixados e possuam as retenções. Os

tributos podem ser recolhidos separados ou agrupados. No segundo caso o processo de

seleção das informações separa os valores de PIS e COFINS retidos antes de gravá-los no

arquivo.

No anexo II deste documento existe um descritivo de todos os campos complementares

necessários para a geração deste registro.

Para maiores informações a respeito do processo de geração das retenções o help to TOTVS

Gestão Financeira deverá ser consultado.

Registro F990 – Encerramento do Bloco F Este registro é gerado automaticamente com a quantidade de linhas existentes no Bloco F.

-------------------------------------BLOCO M------------------------------------------ Registro M001 – Abertura do Bloco M Este registro informa se houve movimentação no bloco M.

Registro M400 – Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEP Registro M800 – Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão COFINS

Estes registros são gerado com as informações das receitas informadas nos blocos A, C, D e F

cujos Tributos PIS e COFINS possuam os CST 04, 05, 06, 07, 08 ou 09

Registro M410 – Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – Alíquota zero ou de


Vendas com Suspensão – PIS/PASEP

Registro M810 – Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão – COFINS Estes registros detalham as receitas isentas declaradas nos registros M400 e M800 agrupando-

as por sua natureza.

-------------------------------------BLOCO 1--------------------------------------------

Registro 1001 – Abertura do bloco 1

Este registro informa se houve movimentação no bloco M.

Registro 1100 – Controle de Créditos Fiscais – PIS/PASEP Registro 1500 – Controle de Créditos Fiscais – COFINS Estes registros são gerados com base nas informações dos créditos fiscais apurados no período

da escrituração e em períodos anteriores.

Os saldos existentes antes da implantação do processo da EFD devem ser incluídos

manualmente. A partir da implantação os valores dos créditos normais podem ser gerados

pela execução do processo.

O cadastro dos Créditos Fiscais pode ser acessado no menu Cadastros | Tabelas Auxiliares |

Obrigações Federais | Apuração PIS/COFINS – Controle e Créditos Fiscais de Tributos. No

anexo IV deste documento poderão ser encontradas informações detalhadas a respeito da

geração destas informações.

Registro 1101 – Apuração de Crédito Extemporâneo – Documentos e Operações de Períodos Anteriores – PIS/PASEP Registro 1501 – Apuração de Crédito Extemporâneo – Documentos e Operações de Períodos Anteriores – COFINS Estes registros são gerados com base nas informações dos créditos fiscais extemporâneos

apurados em períodos anteriores.

Os saldos existentes antes da implantação do processo da EFD devem ser incluídos

manualmente. A partir da implantação os valores dos créditos extemporâneos podem ser

gerados pela execução do processo.

O cadastro dos Créditos Fiscais pode ser acessado no menu Cadastros | Tabelas Auxiliares |

Obrigações Federais | Apuração PIS/COFINS – Controle e Créditos Fiscais de Tributos. No

anexo IV deste documento poderão ser encontradas informações detalhadas a respeito da


Registro 1300 – Controle dos Valores Retidos na Fonte – PIS/PASEP Registro 1700 – Controle dos Valores Retidos na Fonte – COFINS Estes registros são gerados com base nas retenções feitas nos lançamentos financeiros a

receber que foram baixados no TOTVS Gestão Financeira no período da escrituração e as


compensações feitas com estas retenções.

No anexo II deste documento existe um descritivo de todos os campos complementares

necessários para a geração deste registro.

No anexo IV deste documento poderão ser encontradas informações detalhadas a respeito da


-------------------------------------BLOCO 9-----------------------------------------------

Este bloco é formado pelas informações das totalizações dos registros do arquivo. Todos os

registros deste bloco são gerados automaticamente pelo processo de geração da rotina.

Documents

Efd Pis-cofins Resumo Geral