Tribunal de Contas do Estado do Acre

Tribunal de Contas do Estado do Acre

Missão: Exercer o controle externo, orientando e fiscalizando a gestão pública,

e incentivar a sociedade ao exercício do controle social.

É Órgão Auxiliar da Assembléia Legislativa e das

Câmaras Municipais no controle externo; Competência (art. 36, I da LC Nº 38/1993):

Fiscalizar e julgar as contas dos administradores e demais responsáveis por dinheiro, bens e valores públicos da administração direta e indireta, inclusive das fundações, empresas públicas, autarquias e sociedades instituídas e mantidas pelos Poderes Públicos Estadual e Municipais, e as contas daqueles que derem causa a perda, extravio ou outra irregularidade de que resulta dano ao erário público;

Tribunal de Contas

Constituição Federal – Art. 70, Parágrafo

Único; Constituição Estadual – Art. 60, Parágrafo

Único; Lei Complementar nº 038/1993 – Lei Orgânica

do TCE; Resolução TCE nº 062/2008; e, Legislação correlata (Lei nº 4.320/64, Lei nº

8.666/93, Lei Complementar nº 101/2000, etc.)

Legislação

Regulares – quando expressarem, de forma clara e

objetiva, a exatidão dos demonstrativos financeiros ou contábeis, e a legalidade, a legitimidade e a economicidade dos atos de gestão responsável.

Regulares com Ressalvas - quando apuradas omissão, impropriedade contábil ou falhas formais que não representem prejuízo ou risco de dano patrimonial, valendo as ressalvas como determinação para que o responsável, ou seu sucessor, tome providências para corrigi-las.

CUIDADO COM A REINCIDÊNCIA!!!!!

Julgamento das Contas

Irregular - quando comprovada: Omissão no dever de prestar contas; Grave infração a norma legal ou regulamentar

de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial.

Injustificado dano no Erário, decorrente de ato de gestão ilegítimo ou antieconômico

Alcance, desfalque, desvio de dinheiros, bens ou valores públicos

Julgamento das Contas

Deve Prestar Contas: quem recebeu recurso

público Prazos:

02/04/2012 - Autarquias, Fundos e Fundações Públicas Municipais.02/05/2012 – Empresas Públicas, Sociedades de Economia Mista e demais empresas controladas direta ou indiretamente pelo Estado e Municípios; Autarquias, Fundos e Fundações Públicas Estaduais.

ENTREGA NO HORÁRIO NORMAL DE FUNCIONAMENTO DO TCE/AC

Prestação de Contas

“Declaração de Nada Consta” – SEMPRE

quando faltar qualquer dos itens exigidos nos Anexos de I a VIII.

Não serão admitidas informações obscuras ou imprecisas.

É vedada a substituição de dados ou documentos.

Poderão ser solicitados outros documentos, além dos constantes na Resolução TCE nº 062/08, caso sejam necessários à análise técnica das Prestações de Contas.

Prestações de Contas

Não colocar espiral no processo. Anexar a prestação de contas de recursos repassados

a título de auxílio, subvenção, contribuição ou outra forma de transferência de valores por intermédio de órgãos e entidades da administração estadual ou municipal, direta, indireta, de fundações instituídas e mantidas pelo poder púbico.

TODO RECURSO PÚBLICO RECEBIDO PELO ÓRGÃO DEVERÁ TER O SEU GASTO DETALHADO NA PRESTAÇÃO DE CONTAS PARA QUE SEJA POSSÍVEL ACOMPANHAR A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA.

Prestação de Contas

I - Ofício de encaminhamento

A Prestação de Contas deverá ser encaminhada por OFÍCIO DEVIDAMENTE ASSINADO PELO GESTOR DO ÓRGÃO.

II – Rol de responsáveis

OBS.: Responsáveis e substitutos, Anexar cópia dos comprovantes de remuneração

Documentos Necessários

Nome CPF Cargo ou Função

Período de

Gestão

Ato de Nomeação Ato de ExoneraçãoEndereço

residencialNº do Ato Data Nº

DOE Data Nº do Ato Data Nº DOE Data

I – o ordenador de despesas;II – o dirigente máximo do poder, órgão ou entidade;III – os membros de diretoria;IV – os membros dos órgãos colegiados responsáveis por ato de gestão, definidos em lei, regulamento ou estatuto;V – os membros dos conselhos de administração, deliberativo ou curador e fiscal;VI – o encarregado do setor financeiro ou outro corresponsável por ato de gestão;VII – o encarregado do almoxarifado ou do material em estoque;VIII – o encarregado do depósito de mercadorias e bens apreendidos;IX – os membros dos colegiados do órgão ou entidade gestora; eX – o profissional da área de contabilidade responsável pela assinatura dos demonstrativos contábeis.

Integram o Rol dos Responsáveis

III – Cópia dos atos de posse acompanhados

de portarias de nomeação ou de exoneração da Diretoria;

IV – Cópia do ato de fixação da remuneração dos administradores e membros dos conselhos, acompanhado de demonstrativo especificando os valores efetivamente pagos;Deverá anexar o demonstrativo dos valores pagos a cada administrador e membros dos conselhos (COMPROVAR).


V – Relatório circunstanciado sobre o gerenciamento e a

execução dos planos, programas, gastos e investimentos do período, dentro das respectivas áreas de competência, estabelecendo comparação das metas previstas com as realizadas, avaliação dos resultados obtidos, indicando as unidades responsáveis pela execução;1. O que foi planejado, especificando o valor orçado para cada meta.2. O que foi executado, bem como o valor executado.3. Comparação entre o previsto e o executado.5. Avaliação dos resultados obtidos.6. Os benefícios sociais gerados.7. Indicar as Unidades responsáveis pela execução.


VI - Relatório sintético dos decretos de

abertura dos créditos adicionais concedidos à entidade;

VII – Demonstrações financeiras na forma estabelecida no art. 176 da Lei nº 6.404/76;

VIII – Comprovação da publicação das demonstrações financeiras, em cumprimento ao disposto no § 1º do art. 176 da Lei nº 6.404/76;

IX - Balancete analítico do mês de dezembro;


IX - Balancete analítico do mês de dezembro; X – Atualização do inventário analítico dos bens

móveis e imóveis, considerando as aquisições e baixas ocorridas no exercício findo;

XI – Extratos bancários do mês de dezembro do exercício findo e respectivas conciliações;

XII - Demonstrativo, por conta bancária, de aplicações financeiras, destacando a movimentação dos valores aplicados, resgatados e os rendimentos auferidos;


XIII – Demonstrativo das licitações realizadas;

Deverá demonstrar todas as licitações que importaram em liberação financeira no exercício de 2010, inclusive caronas.


Modelo Tabela LicitaçõesNº Processo

Nº DOE Data Publicação Edital

Modalidade

Tipo Valor Objeto

Licitante(s) Vencedor(es)

Modelo Tabela Licitações – Dispensa/InexigibilidadeNº Processo

Nº DOE Data Publicação Dispensa

Nº Parecer

Contratada Objeto

Valor

Modelos de Tabelas para o item XIII

Modelo Tabela Licitações - SRP

Nº Processo

Nº Ata

Vigência

Órgão Gerenciador

Nº Ofício de Adesão Objeto

Valor Publicação da Adesão

Empresa

Gerenciador

Nº DOE Data

Nº Processo

Nº DOE

Data Public. Edital

Nº Ata

Vigência Nº DOE (Ata)

Licitante(s) Vencedor(as)

Objeto Valor

Modelo Tabela Licitações – SRP/CARONA

XIV – Demonstrativos dos contratos,

convênios, acordos e ajustes celebrados;

XV – Demonstrativo das obras contratadas;Concluídas no exercícioEm AndamentoParalisadas, informando o motivo da paralisação



Tipo da Obra

Forma de Execução

Contratos

Convênio ou Congêneres

Partes Convenentes

Empresas Contratadas

Valor

Nº Data

Nº Data Previsto Realizado

Nº Processo

Nº Contrato

Contratado Objeto Valor Inicial

Aditivo Vigência Desembolsos

Nº Alteração Exercício Acumulado

Modelo Tabelas Contrato, Convênio, Acordo e Ajustes Celebrados

Modelo Tabela Obra

Contratad

oLicitação

(Modalidade/Nº)

Nº Contrato Desembolso

Nº Empenho Valor Nº Pagamento

Valor

Consolidação

XVI – Cópia das alterações do estatuto ou do contrato

social ocorridas no exercício, ou declaração da não ocorrência de alterações;

XVII – Demonstrativo da composição do capital social, indicando os principais acionistas ou quotistas e os percentuais de participação;

XVIII – Demonstrativo dos recursos recebidos mediante convênio, acordo, ajuste, termo de cooperação ou outro instrumento congênere, por subvenção, auxílio ou contribuição, justificando os saldos remanescentes de exercícios anteriores e os valores pendentes, ou em aberto, no exercício;


XIX – Demonstrativo dos recursos

originários de dotações orçamentárias do Estado, destacando sua destinação;

XX – Parecer de auditoria independente, sobre as demonstrações financeiras do exercício;


XXI – Cópia do parecer do Conselho

Fiscal sobre os atos dos administradores e das demonstrações financeiras do exercício, conforme determina o art. 163 da Lei nº 6.404/76;

XXII – Cópia da ata da Assembléia Geral Ordinária, conforme dispõe o art. 132 da Lei nº 6.404/76.


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