Brasília – Agosto de 2011

VALDIR AGAPITO TEIXEIRA

Secretário Federal de Controle Interno

VII Encontro Nacional dos Órgãos de Controle Interno

Interação do Controle

Interno e Externo

Qual o papel do controle interno?

Qual a diferença entre controle interno e externo?

O que o gestor

espera do controle

interno?

Agenda

1 - Desafios do Controle Interno

2 - Atividades e resultados da CGU

3 – Interação com outros órgãos

4 - Perspectivas

1 – Desafios do Controle Interno

Desafios do Controle Interno - 1

• Como conscientizar os agentes públicos acerca

da função de controle Interno

• Como assegurar uma sólida cooperação entre as instituições

• Como alcançar o equilíbrio entre os aspectos

legais e os resultados• Como superar a resistência de troca de

informações e de dados (a questão do sigilo)

Desafios do Controle Interno - 2

• Como explorar as possibilidades da tecnologia da informação

• Como maximizar as possibilidades das

sanções administrativas

• Como estimular a participação social e o

controle social

• Como convencer o setor privado que “jogar limpo é bom negócio”

2 – Atividades e Resultados da

CGU

Primeiras décadas do CI (1920 a 1964)- Controle formal e inexistência de coordenação central das unidades de CI

O CI após a Reforma Administrativa de 1967- instituição ainda que embrionária do controle por resultados e segregação do controle interno e externo (Dec.Lei 200, IGF, Secin, Ciset)- centralização geográfica (muitos órgãos no DF) e descentralização organizacional (cada ministério tinha seu próprio CI)

Após a redemocratização (1985 – 1993)- novo foco do CI com a Constituição de 88 e fim da contabilidade artesanal

Institucionalização do Controle Interno (1994 – 2000)- Estrutura própria do CI e subordinação técnica das unidades ao SFC- Foco no acompanhamento dos programas de governo

Aprimoramento do Controle Interno (2000 – Atual)-Fim das Ciset, criação da CGU -Maior articulação com os órgãos de defesa do Estado

DE ONDE VIEMOS ?

Funções atuais da CGU

2) Correição

3) Prevenção da Corrupção

4) Ouvidoria

Orientação

Auditoria

Fiscalização

1) Ações de Controle

Principais atividades do Controle Interno

Balanço Resumido 2003 - 2010

Balanço Resumido 2003 - 2010

Distinção entre o controle interno a cargo da CGU e o

controle primário a cargo de todos os gestores públicos

Controle Primário – base legalDecreto- Lei nº 200/67

Capítulo III – Da Descentralização

Art. 10, § 6º Os órgãos federais responsáveis pelos programas conservarão a autoridade normativa e exercerão controle e fiscalização indispensáveis sobre a execução local, condicionando-se a liberação dos recursos ao fiel cumprimento dos programas e convênios.

Capítulo V – Do Controle

Art. 13 O controle das atividades da Administração Federal deverá exercer-se em todos os níveis e em todos os órgãos...a) o controle, pela chefia competente, da execução dos programas e da observância das normas que governam a atividade específica do órgão controlado.

Instrução Normativa SFC nº 01/ 2001:

Controle interno administrativo é o conjunto de atividades, planos, rotinas, métodos e procedimentos interligados,

estabelecidos com vistas a assegurar que os objetivos das unidades e entidades da

administração pública sejam alcançados, de forma confiável e concreta, evidenciando

eventuais desvios ao longo da gestão, até a consecução dos objetivos fixados pelo Poder

Público.

Exemplos de boas práticas recomendadas

Governo Eletrônico (e-Gov): - Estímulo às compras eletrônicas;- Informatização do processos; (Siconv, Diárias e Passagens, Sistema de Custos, etc.);

Meios de pagamento para identificação do beneficiário:- Cartão de Pagamentos;- Contas Vinculadas com Ordens Bancárias eletrônicas;

Recadastramentos das bases de pagamentos contínuos:- Aposentadorias- Pensões, - Beneficiários da Previdência Social, - Beneficiários de programas de transferência de renda.

3 - Interação com outros órgãos de

Defesa do Estado

DE ONDE VEM E PARA ONDE VÃO OS TRABALHOS DA CGU?

CGU

Poder Judiciário

Ações Civis

Controle Externo (Sanções

Administrativas)

AGU

MPF e MPE

TCU

Senado/ Câmara

Ações Penais

Encaminhamento das ações de

Controle Interno

PF

Órgãos Tributários

MelhoriasGerenciais e Sanções

Administrativas Internas

Ministérios Gestores

CGU

CorregedoriaSanções

Administrativas Internas

Controle Político

Prestação de Contas do Presidente da República

• Relatório sobre os Orçamentos e Atuação Governamental e os Balanços e Demonstrativos Contábeis da União.

• Mandamento legal: arts. 84, inciso XXIV e 49, inciso IX, da Constituição, e ao art. 56 da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000;

• Encaminhamento ao Congresso Nacional até 1º de abril das informações sobre o ano anterior;

Auditorias Anuais de Contas

Identificação de responsáveis e quantificação do prejuízo - TCE

(Tomada de Contas Especiais)Exercíci

osTCEs

analisadas

Diligenciadas ao Órgão de Origem

Encaminhadas ao TCU

Retorno Potencial R$

2003 1.746 322 1.424 404.038.116,56

2004 1.994 449 1.545 455.802.884,35

2005 1.934 306 1.628 448.285.614,87

2006 1.496 339 1.157 656.004.567,99

2007 1.722 263 1.459 659.622.763,60

2008 1.539 477 1.062 642.272.945,71

2009 1.605 328 1.277 702.738.553,22

2010 1.481 375 1.1061.685.274.158,3

7

TOTAL 13.517 2.859 10.6585.654.039.604,6

7

Análise da despesa com pessoal da APF

2003200420052006200720082009 2010Total

Aposentadoria 13 11 14 13 16 15 19 20 121

Pensão 9 8 9 9 10 10 10 10 75

Admissão 57 69 27 36 50 73 72 68 452

Total geral 80 88 49 58 75 97 101 37 648

Auditorias sobre gastos de pessoal da Adm. Pública Federal

Verificar a legalidade dos pagamentos dos servidores públicos.

A despesa com pessoal (aproxim. R$ 50 bilhões/ano) representa o segundo

maior dispêndio da União, superada apenas para a Previdência Social.

Total de atos de pessoal analisado (Em mil)

Definição de trilhas de auditoria para dectecção e tratamento precoce de

não-conformidades nos pagamentos de pessoal.

Operações Especiais (CGU/DPF/MPF)

Articulação com o Ministério Público Federal

1. Cooperação em Investigações

2. Realização de Ações de Controle por solicitação do MPF: 2.539

3. Envio de Relatórios de Fiscalização por Sorteio: 1900

4. Procedimentos Administrativos instaurados pelo MP em decorrência de fiscalizações da CGU por sorteio: 1.063

Ação correicional da CGU

Penalidades expulsivas aplicadas

* até julho de 2011

Punições 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011* TOTAL

DEMISSÃO 242 254 240 299 394 312 370 433 268 2812

CASSAÇÃO 8 15 17 24 29 26 24 35 26 204

DESTITUIÇÃO 14 23 15 34 23 41 44 53 34 281

TOTAL 264 292 272 357 446 379 438 521 328 3297

1. Recuperação de recursos referentes a cobranças irregulares de procedimentos médicos realizados pelo SUS, que geraram prejuízo de mais de R$ 98,3 milhões (TCE analisadas pela CGU e julgados pelo TCU)

2. Ações decorrentes da Operação Sanguessuga

3. Ações decorrentes de Fiscalizações por Sorteios

4. 400 Ações de Improbidade ajuizadas no Dia Internacional de Combate à Corrupção em 2008 decorrentes de Fiscalizações por Sorteios

Ações da AGU originárias de trabalhos da CGU

4 – Perspectivas

Perspectivas - 1

Implantar boas práticas de controle interno nos órgãos e entidades públicas

Contribuir para o fortalecimento da gestão municipal, com incremento de mecanismos de controle e transparência

Estimular a introdução mecanismos de avaliação e de controle quando da concepção de programas governamentais

Perspectivas - 2

Assegurar total transparência das despesas públicas

Garantir o direito de acesso a informações públicas

Apoiar as iniciativas para a responsabilização célere e eficaz das pessoas físicas e jurídicas envolvidas em corrupção

CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO

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