Direção-Geral do Orçamento - .DFC - Demonstração dos Fluxos de Caixa ... necessários para descrever

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  • Ministrio das Finanas

    Direo-Geral do Oramento

    S3CP

    (Sistema Central de Contabilidade e Contas Pblicas)

    Modelos e requisitos de recolha de informao oramental e financeira preparada

    de acordo com o SNC-AP

  • Ficha Tcnica

    Ttulo: S3CP

    Coordenao: DIRC

    Equipa de Projeto: DSTIC-DSAFSO

    Data de Edio: 03-2016

    Editor: Direo-Geral do Oramento

  • Modelos e requisitos de recolha de informao oramental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 3 de 113

    ndice

    Enquadramento .................................................................................................................................................. 7

    mbito ................................................................................................................................................................ 7

    Modelos e requisitos de recolha de informao oramental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP .......................................................................................................................................................... 8

    Correspondncia entre o plano de contas central vigente (POCP, POC-E e o POCMS) e o novo plano de contas central (SNC-AP) ........................................................................................................ 9

    CPLC - Correspondncia entre o plano de contas local e o plano de contas central........................................... 9

    BA - Balancete Analtico ................................................................................................................................... 12

    DDORC - Demonstrao do Desempenho Oramental ..................................................................................... 16

    DOREC - Demonstrao de Execuo Oramental da Receita .......................................................................... 20

    DODES - Demonstrao de Execuo Oramental da Despesa ........................................................................ 25

    DTAS - Dvidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos ..................................................................................... 31

    BLC Balano ................................................................................................................................................... 36

    DR - Demonstrao dos Resultados por Natureza............................................................................................ 39

    DAPL - Demonstrao das Alteraes no Patrimnio Liquido .......................................................................... 42

    DFC - Demonstrao dos Fluxos de Caixa ......................................................................................................... 45

    EC - Encargos Contratuais ................................................................................................................................ 48

    AI - Ativos Intangveis ....................................................................................................................................... 52

    AFT - Ativos Fixos Tangveis .............................................................................................................................. 59

    PI - Propriedades de Investimento .................................................................................................................... 69

    Formatos .......................................................................................................................................................... 83

    Tabelas de suporte ........................................................................................................................................... 85

    Rubricas ............................................................................................................................................................ 89

    Regras de Validao ......................................................................................................................................... 91

    Camada de servios ........................................................................................................................................ 105

    Acrnimos ....................................................................................................................................................... 112

  • Modelos e requisitos de recolha de informao oramental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 4 de 113

    Indice de Tabelas

    Tabela 1 - Modelos de recolha de informao oramental e financeira ................................................................................. 8

    Tabela 2 - Tipos e Formatos de dados ................................................................................................................................... 83

    Tabela 3 - Periodicidade ........................................................................................................................................................ 86

    Tabela 4 - Perodo ................................................................................................................................................................. 87

    Tabela 5 Tipos de ficheiros ................................................................................................................................................. 87

    Tabela 6 Hiperligaes para as rubricas e contas dos modelos de recolha de informao ............................................... 90

    Tabela 7 Exemplo de rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangveis ................................................................... 90

    Tabela 8 - Exemplo de Rubricas agregadoras do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangveis .............................................. 91

    Tabela 9 - Exemplo de Macro Rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangveis ........................................................ 91

    Tabela 10 - Sistematizao dos Requisitos ........................................................................................................................... 91

    Tabela 11 - VG Validaes Genricas .................................................................................................................................... 92

    Tabela 12 - CPLC Correspondncia entre o Plano de Contas Local e o Plano de Contas Central.......................................... 93

    Tabela 13 - BA Balancete Analtico ....................................................................................................................................... 94

    Tabela 14 - DDORC Demonstrao do Desempenho Oramental ......................................................................................... 96

    Tabela 15 - DOREC Demonstrao de Exceuo Oramental da Receita ............................................................................. 97

    Tabela 16 - DODES Demonstrao de Execuo Oramental da Despesa ............................................................................ 98

    Tabela 17 - DTAS Passivo e Dvidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos........................................................................ 100

    Tabela 18 BLC Balano ..................................................................................................................................................... 100

    Tabela 19 - DR Demonstrao dos Resultados por Natureza ............................................................................................. 102

    Tabela 20 - DAPL Demonstrao das Alteraes no Patrimnio Lquido ............................................................................ 103

    Tabela 21 - DFC Demonstrao de Fluxos de Caixa ............................................................................................................ 103

    Tabela 22 - EC Encargos Contratuais .................................................................................................................................. 104

    Tabela 23 - AI/AFT/PI Ativos Intangveis, Ativos Fixos Tangveis e Propriedades de Investimento .................................... 104

    Tabela 24 - Argumentos do Mtodo ObterChave ............................................................................................................... 105

    Tabela 25 - Argumentos do Mtodo ObterChavesOramentais ......................................................................................... 106

    Tabela 26 - Argumentos do Mtodo ObterContasCentrais ................................................................................................. 107

    Tabela 27 - Argumentos do Mtodo ObterEntidades ......................................................................................................... 107

    Tabela 28 - Argumentos do Mtodo ObterEstadoFicheiro.................................................................................................. 107

    Tabela 29 - Argumentos do Mtodo CarregarFicheiro ....................................................................................................... 109

    Tabela 30 Argumentos do Mtodo CarregarFicheiroParaGestores ................................................................................. 109

    Indice de Layouts

    Layout 1 Balancete Analtico .............................................................................................................................................. 12

    Layout 2 - Demonstrao do Desempenho Oramental ....................................................................................................... 16

    Layout 3 - Demonstrao de Execuo