RELATÓRIO SEMESTRAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS

AUDITORIA INTERNA

RELATÓRIO SEMESTRAL DE ATIVIDADES

DE AUDITORIA INTERNA

Exercício 2020

Daniela Vieira de Oliveira

Auditora

Chefe da Auditoria Interna

Carmen Thereza Pietsch Cunha Mendonça

Auditora

Márcya Cristina Gomes de Oliveira

Auditora

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS

AUDITORIA INTERNA

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Sumário

SUMÁRIO ...................................................................................................................................................... 2

INTRODUÇÃO .................................................................................................................................................. 3

1. COMPARAÇÃO ENTRE OS TRABALHOS REALIZADOS E O PLANO APROVADO .......................................... 3

2. RECOMENDAÇÕES NÃO ATENDIDAS ....................................................................................................... 7

3. EXPOSIÇÃO A RISCOS SIGNIFICATIVOS E DEFICIÊNCIAS NOS CONTROLES INTERNOS ..............................18

4. CONSIDERAÇÕES FINAIS .........................................................................................................................19


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INTRODUÇÃO

Apresentamos o Relatório Semestral de Atividades de Auditoria Interna do exercício

de 2020, da Universidade Federal de Goiás. O relatório foi elaborado de acordo com a

Instrução Normativa nº 09, de 09 de outubro de 2018, da Controladoria Geral da União, que

dispõe sobre o Plano Anual de Auditoria Interna - PAINT e sobre o Relatório Anual de

Atividades de Auditoria Interna - RAINT das Unidades de Auditoria Interna Governamental

do Poder Executivo Federal e dá outras providências.

Conforme o artigo 14 da IN nº 09 de 09/10/2018,

Art. 14. A UAIG deve comunicar, pelo menos semestralmente, informações sobre o desempenho

da atividade da auditoria interna, ao conselho de administração ou órgão equivalente ou, na

ausência deste, ao dirigente máximo do órgão ou da entidade.

§ 1º A comunicação deve contemplar, no mínimo, informações sobre a comparação entre os

trabalhos realizados e o Plano aprovado; as recomendações não atendidas que representem riscos

aos processos de governança, de gerenciamento de riscos e de controles internos da Unidade

Auditada; e a exposição a riscos significativos e deficiências existentes nos controles internos da

Unidade Auditada.

1. COMPARAÇÃO ENTRE OS TRABALHOS REALIZADOS E O

PLANO APROVADO

Dos trabalhos planejados pela Auditoria Interna em 2019 para execução em 2020,

apesar da pandemia, apenas 02 (dois) foram Cancelados: Estudo sobre a utilização do módulo

de Auditoria no SIPAC / e-Aud e Análise das despesas e/ou processos relativos à prestação de

Serviços Gráficos e Editoriais – ND 33903963 - Matriz de Risco. As demais atividades

planejadas estão sendo executadas, havendo apenas atrasos pontuais em sua execução.

O primeiro foi cancelado pois, apesar de ter sido habilitado o acesso da unidade ao

sistema e-Aud, não houve capacitação e orientação da CGU sobre a utilização do sistema para

inclusão dos trabalhos da Auditoria Interna. Quanto ao uso do módulo de Auditoria no

SIPAC, foram feitos alguns testes no sistema e foi verificado que ele se encontra obsoleto não

atendendo às normas mais atuais de auditoria interna. Como o sistema e-Aud, em tese,

substituiria as funcionalidades do SIPAC, o estudo destes dois sistemas foi adiado para 2021.

A análise das despesas e/ou processos relativos à prestação de Serviços Gráficos e

Editoriais – ND 33903963 foi cancelada em 2020 e adiada para 2021 tendo em vista que o

contrato vigente na UFG foi encerrado no início do ano e uma nova licitação foi feita.

Todavia, a CGU já analisou o processo licitatório realizado, recomendando algumas

alterações. Sendo assim, tal análise será feita em 2021 com foco na execução e fiscalização

contratual.


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Quadro 1 - Demandas CGU e TCU em que houve acompanhamento pela AUDIN Data Documento Assunto Processo Órgão

09/01/2020 Ofício 0018/2020-

SecexEducação Indicadores TCU 23070.001014/2020-74 TCU

31/01/2020 NT nº 189/2020/NAC3-

GO/GOIÁS

Pregão UFG nº 71/2019 -

material de limpeza e higiene

pessoal

23070.017863/2019-14 CGU

29/01/2020 OFÍCIO 1746/2020-

TCU/Seproc

Monitoramento cumprimento

das determinações do Acórdão

10.194/2018 - 2a Camara

23070.006378/2020-41 TCU

12/03/2020 Ofício 0094/2020-

SecexEducação

Monitoramento Acórdão

899/2019-TCU-2ª Câmara -

Informações adicionais

23070.007687/2019-02 TCU

24/03/2020

E-mail - Solicitação de envio

de relatórios dos sistemas

Monitor e-AUD da CGU

Solicitação de envio de

relatórios dos sistemas Monitor

e e-AUD da CGU

E-mail TCU

16/04/2020

Nota de Auditoria nº:

00208.100112/2020-95/001 /

Relatório 848152

Pregão Eletrônico nº 121/2019 –

SRP - sistema de controle de

acesso

23070.035717/2019-62 CGU

27/04/2020


00208.100124/2020-10/001 /

Relatório de Auditoria nº

848157

Pregão Eletrônico SRP nº

135/2019 - ar condicionado 23070.040419/2019-94 CGU

14/04/2020 Ofício 14823/2020-Seproc

ACÓRDÃO Nº 3551/2020 -

TCU - 1ª Câmara -

Aposentadoria Valter Casseti

23070.016647/2020-87 TCU

05/05/2020


00208.100129/2020-42/001 /


848158


147/2019 - folhas para

impressão gráfica

23070.047651/2019-53 CGU

20/05/2020


00208.100139/2020-88/001 /


848159


98/2019 - locação de

equipamentos de impressão

23070.025410/2019-53 CGU

25/05/2020


00208.100140/2020-11/001 /


848160

Pregão Eletrônico (PE) nº

18/2020 - vigilância armada e

ostensiva

23070.047923/2019-15 CGU

25/05/2020


00208.100140/2020-11/002 /


848160

Pregão Eletrônico (PE) nº

18/2020 - vigilância armada e

ostensiva

23070.047923/2019-15 CGU

12/05/2020 Ofício 21771/2020-Seproc

Reexame interpostos contra o

Acórdão 8.808/2019-TCU-1ª

Câmara

23070.022840/2020-57 TCU

27/05/2020 E-mail TCU Dispensa de

Licitação 101/2020

Aquisição de equipamentos de

infraestrutura computacional e

conectividade

E-mail TCU

31/05/2020 Ofício 0163/2020-

SecexEducação

Finalizou a implantação da

ferramenta Conecta-TCU em

todas as Universidades federais

23070.025597/2020-29 TCU

01/06/2020 Ofício nº 739/2020/GR/UFG

- Macroprocesso EAD Macroprocesso EAD 23070.025719/2020-87 CGU

01/06/2020 Ofício nº 733/2020/GR/UFG

- Inovação e Tecnologia Inovação e Tecnologia 23070.025548/2020-96 CGU


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Data Documento Assunto Processo Órgão

25/06/2020 Programa Integridade Programa Integridade E-mail CGU

26/06/2020 Ofício nº 10168/2020/NAC3-

GO/GOIÁS/CGU Inovação e Tecnologia 23070.025548/2020-96 CGU

15/06/2020

OFÍCIO Nº

9406/2020/COAP/DICOR/C

RG/CGU

Informações e atualização de

registros no SISCOR 23070.005572/2020-17 CGU

08/06/2020 Ofício 0234/2020-

SecexEducação TCE 23070.026677/2020-00 TCU

16/06/2020 Ofício 29183/2020-Seproc

ACÓRDÃO Nº 1332/2020 –

TCU – Plenário - serviços de

transporte escolar

23070.027610/2020-84 TCU

08/07/2020


851766/2020/NAC2-

GO/GOIÁS / Relatório de

Auditoria 851766

RDC nº 001/2020 - Espaço

de Convivência para atividades

multiusuário FCT

23070.014596/2020-59 CGU

27/07/2020

OFÍCIO Nº

12150/2020/NAC3-

GO/GOIÁS/CGU

Recomendação ID 174987 /

Relatório de Auditoria

201700939

23070.033486/2020-96 CGU

30/07/2020

OFÍCIO Nº

12596/2020/NAC2-

GO/GOIÁS/CGU / Relatório

de Auditoria 851766

RDC nº 001/2020 - Espaço de

Convivência para atividades

multiusuário FCT

23070.014596/2020-59 CGU

05/07/2020 Ofício 0314/2020-SecexEduc LAI 23070.030514/2020-13 TCU

16/07/2020 Ofício 35684/2020-Seproc

ACÓRDÃO Nº 6894/2020 –

TCU – 2ª Câmara - Pedido de

reexame (Aposentadoria)

23070.031972/2020-70 TCU

19/07/2020 Ofício 0382/2020-SecexEduc Convênios Fundação 23070.032610/2020-04 TCU

29/07/2020 Ofício 1338/2020-SEFIP Acórdão 5907/2020 – TCU –

Primeira Câmara 23070.033577/2020-21 TCU

04/07/2020

Ofício nº

2667/2020/MPF/PRGO/2º

OFÍCIO

Cegraf 23070.006984/2020-66 MPF

12/08/2020 OFÍCIO 42324/2020-

TCU/Seproc

Acórdão 7928/2020-TCU-

Segunda Câmara -

Monitoramento do Acórdão

899/2019 - 2ª Câmara

23070.007687/2019-02 TCU

19/08/2020 Ofício nº13557/2020/NAC1-

GO/GOIÁS/CGU

Processos de concessão de

aposentadoria e pensão 23070.036354/2020-16 CGU

16/09/2020 Ofício 50134/2020-Seproc Notificação de acórdão

2175/2020-TCU-Plenário 23070.042140/2020-89 TCU

10/09/2020

OFÍCIO Nº

15674/2020/NAC1-

GO/GOIÁS/CGU

Processos de Admissão,

Aposentadoria e Pensão 23070.040950/2020-09

CGU

14/09/2020

OFÍCIO Nº

15979/2020/NAC1-

GO/GOIÁS/CGU

Processos de Aposentadoria e

Pensão. 23070.041634/2020-46

CGU

22/09/2020 Ofício 596/2020-

TCU/SecexEducação

Prorroga prazo Ofício

0314/2020-SecexEduc 23070.030514/2020-13 TCU

22/09/2020 Ofício 000.635/2020-

SECEXEDUCAÇÃO Divulgação de curso sobre TCE 23070.042698/2020-64 TCU


AUDITORIA INTERNA

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Quadro 2 – Consultorias, Assessorias e Orientações

Assunto Demandante

Recursos investimento na Fundação PROAD

Resolução Especialização PROAD

eSIC Relatórios de Gestão na página CIDARQ

Aplicação Multas Processo Administrativo

de Responsabilização - PAR CAA

Pagamento Pessoa Física em processos seletivos PROAD

Orientações gestão e-Aud CAA

Programa de Integridade GAB

Orientações à CGU sobre o Macroprocesso da EAD na UFG CGU

Orientações à CGU sobre o Macroprocesso da Inovação e Tecnologia na UFG CGU

Orientações à CGU sobre a Parceria firmada para fornecimento de leitos de COVID no HC CGU

Orientações sobre Tomada de Contas Especial GAB

Orientações sobre Convênios com as Fundações PROAD

Orientações às novas universidades sobre a criação da unidade de Auditoria Interna GAB

Quadro 3 – Execução do Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade - PGMQ

Situação Atividade Produto

Concluído PGMQ - Monitoramento Contínuo: Feedback de gestores e de

partes interessadas - Pesquisa Ampla

Respondido pelo Gabinete

em 10/03/2020

Concluído Análise e comunicação periódica dos resultados do PGMQ Está no RAINT /

23070.023915/2018-01

Concluído PGMQ - Indicadores de desempenho Está no RAINT /

23070.023915/2018-01

Em andamento

PGMQ - Monitoramento Contínuo: Planejamento e supervisão

dos trabalhos de auditoria e demais atividades realizadas pela

unidade de Auditoria Interna da UFG

Relatório 20200001 /

23070.009918/2020-48


23070.010649/2020-62


23070.005383/2020-36


23070.025665/2020-50


23070.029102/2020-31


23070.035072/2020-00


23070.038052/2020-82

Em andamento PGMQ - Monitoramento Contínuo: Feedback de gestores e de

partes interessadas

Em andamento PGMQ - Monitoramento Contínuo: Avaliação realizada pelos

auditores, após a conclusão dos trabalhos

Em atraso

PGMQ - Monitoramento Contínuo: Identificação de pontos

fracos ou áreas com deficiência, bem como os planos de ação

para tratar essas questões


AUDITORIA INTERNA

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Quadro 4 – Capacitações

Servidor Curso Carg

a

Instituiçã

o

Carmen Thereza Pietsch Cunha

Mendonça,

Introdução à Gestão de processos 20 h Enap

Técnicas de Auditoria Interna Governamental 40 h Enap

Márcya Cristina Gomes de Oliveira

Atividade Correcional 25 h Enap

Gestão Estratégica com Foco na Administração

Pública 40 h ILB

Daniela Vieira de Oliveira

Contabilização de Benefícios 10 h Enap

IA-CM: Modelo de Capacidade de Auditoria

Interna 16 h CGU

Auditoria Baseada em

Risco - Etapa I: Segurança em Auditoria 25 h TCU

Auditoria Baseada em

Risco - Etapa II: Risco em Auditoria 25 h TCU

Controles Institucional e Social dos Gastos

Públicos 30 h Enap

CONTROLES NA ADMINISTRAÇÃO

PÚBLICA 30 h TCU

Fiscalização de Projetos e Obras de Engenharia 40 h Enap

Gestão e Fiscalização de Contratos

Administrativos 40 h Enap

2. RECOMENDAÇÕES NÃO ATENDIDAS

De acordo com o Relatório 20200007 finalizado em agosto/2020, das recomendações

emitidas em exercícios anteriores, restam pendentes de atendimento as recomendações

20180004 e 20180009 conforme quadro abaixo:

Quadro 5 – Recomendações não atendidas anteriores a 2019

RA Data Destino Assunto Monitoramento Situação Atual Novo Prazo

20180004 19/07/2018 PROAD

e PRPG

Pagamento de auxílio

a pesquisadores

23070.018320/2019-

14

Atendida

parcialmente 01/12/2020

20180009 04/12/2018 PROAD PJ na PROEC 23070.018349/2019-

98 Não atendida 01/12/2020

Em 2019 foram emitidas 92 recomendações pela unidade de Auditoria Interna

decorrentes de 14 relatórios realizados. A maior parte das recomendações emitidas, 76,09%,

não foi atendida ou foram parcialmente atendidas.


AUDITORIA INTERNA

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Quadro 6 – Situação das recomendações de 2019

Atendida 21 22,83%

Atendida Parcialmente 4 4,35%

Cancelada 1 1,09%

Não atendida 66 71,74%

Total de Recomendações 92 100,00%

Quadro 7 – Recomendações de 2019 não atendidas

RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO

INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 01: Que se exija a

apresentação das Atas das Reuniões e

que nelas conste expressamente a

justificativa da nota atribuída ao servidor

em cada item. Em caso de ausência da

Ata que o processo seja devolvido para

realização de nova reunião e elaboração

da Ata, em respeito os Princípios da

Publicidade, do Contraditório e da

Ampla Defesa.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 02: Que se exija o

preenchimento e a apresentação de

documentos essenciais à realização das

etapas avaliativas, tais como a

Atribuição de Tarefas Prioritárias. Na

ausência de documentos essenciais, que

o processo seja devolvido à Unidade

para regularização do mesmo.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 03: Que se exija o

completo preenchimento e assinatura nos

documentos essenciais que compõem o

processo de Estágio Probatório. Na

ausência de assinaturas em documentos

essenciais, que o processo seja devolvido

à Unidade para regularização do mesmo.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 04: Uma vez que o

objetivo da Resolução CONSUNI

12/2004 é estabelecer “normas e critérios

para avaliação do estágio probatório de

servidores técnico-administrativos da

Universidade Federal de Goiás”, e não

tratar de avaliação de desempenho,

recomendamos que o conteúdo da

Resolução restrinja-se ao conceito de

Estágio Probatório.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 05.1: A fim de

prestigiar o princípio da Publicidade

recomendamos que a Resolução

CONSUNI 12/2004 seja atualizada a fim

de constar a necessidade de

ciência/anuência do servidor ao

Instrumento de Atribuição de Tarefas

24/05/2019 31/08/2020


AUDITORIA INTERNA

Página 9 de 19


INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

Prioritárias.

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 05.2: A fim de

prestigiar os princípios do Contraditório

e da Ampla Defesa recomendamos que a

Resolução CONSUNI 12/2004 seja

atualizada a fim de prever os

procedimentos a serem seguidos em caso

de discordância do servidor avaliado ou

da DAD às tarefas prioritárias atribuídas

pela chefia imediata.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 06.1: Que sejam

estabelecidos critérios para seleção dos

membros que integrarão a equipe de

avaliação, definindo procedimentos a

serem seguidos nos casos de

impedimento e/ou suspeição de algum

membro.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP


estabelecidos procedimentos a serem

seguidos para formação da equipe

avaliativa nos casos em que houver

registro de denúncia por assédio moral

no curso do processo de estágio

probatório.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 07.1: Que seja

atualizada a Resolução CONSUNI

12/2004 a fim de constar expressamente

a necessidade de elaboração de Ata das

reuniões de avaliação, estabelecendo

seus requisitos mínimos, conforme

orientação da Procuradoria Jurídica.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP



12/2004 a fim de constar expressamente

a necessidade de constar nas Atas a

justificativa detalhada para a nota

atribuída ao servidor avaliado, em cada

item.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP



12/2004 a fim de acrescentar no

Formulário de Avaliação coluna

denominada “Motivação”, onde o chefe

imediato deverá descrever,

suscintamente, as razões da nota

atribuída ao servidor.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP



12/2004 a fim de prever mecanismo de

Recurso (detalhar procedimentos e

prazos) em face da 1ª etapa da avaliação,

em face da 2ª etapa da avaliação e em

face do resultado final da avaliação de

estágio probatório, em caso de

24/05/2019 31/08/2020


AUDITORIA INTERNA

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INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

discordância do servidor para as notas

individualmente atribuídas ou à média

das mesmas.

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 09: Que seja


12/2004 a fim de prever mecanismo de

Recurso (detalhar procedimentos e

prazos), e não pedido de reconsideração,

em face da decisão homologatória da

avaliação.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 10: Que sejam

esclarecidos os prazos previstos na

Resolução, estabelecendo o momento em

que deve ocorrer cada etapa avaliativa e

qual fluxo o processo deve seguir

durante todo o estágio probatório.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP



12/2004 a fim de regulamentar os casos

de Estágio Probatório em que ocorra a

redistribuição de servidores,

esclarecendo a possibilidade de

aproveitamento ou não de avaliação

realizada no órgão de origem, a fim de

padronizar o trâmite dos processos.

24/05/2019 31/08/2020

20190001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.012991/

2019-63

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 12: Que os

assuntos relacionados à criação,

modificação ou extinção de direitos

sejam tratados por meio de Resolução e

não simples Orientação Normativa (ato

puramente administrativo que não inova

no ordenamento jurídico, não cria, não

modifica e não extingue direito, apenas

completa o que consta em um ato

normativo superior, no presente caso, a

Resolução).

24/05/2019 31/08/2020

20190002

Retribuição por

Titulação

Processo SEI

23070.017704/

2019-10

Propessoas

/ DAP /

DAD / DFP

RECOMENDAÇÃO 03: Que a

Resolução CONSUNI 18/2017 seja

atualizada a fim de regulamentar a

Retribuição por Titulação às 4 carreiras e

cargos que compõem o Plano de

Carreiras e Cargos de Magistério

Federal, em conformidade com a Lei

12.772/2012.

04/07/2019 30/09/2020

20190003

Transparência

dos contratos

com Fundações

de Apoio

Processo SEI

23070.014889/

2019-03

PROAD

RECOMENDAÇÃO 01:

Recomendamos que a PROAD se

adeque às determinações do Acórdão do

TCU nº 1178/2018 – Plenário,

divulgando os dados requeridos de forma

completa e atualizada.

28/06/2019 30/11/2020

20190005.2

Monitoramento

TCU – DAP e

DFP

DAP / DFP

RECOMENDAÇÃO 01: Adote medidas

com vistas a atender totalmente às

determinações, recomendações e

24/07/2019 31/07/2020


AUDITORIA INTERNA

Página 11 de 19


INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

Processo SEI

23070.020313/

2019-74

orientações constantes dos Acórdãos

exarados pelo TCU.

20190005.2

Monitoramento

TCU – DAP e

DFP

Processo SEI

23070.020313/

2019-74

DAP / DFP

RECOMENDAÇÃO 02: Após o devido

atendimento das determinações,

recomendações e orientações do TCU,

seja encaminhado à Auditoria Interna

documento apto a comprovar a

providência adotada.

24/07/2019 31/07/2020

20190005.3

Monitoramento

TCU – CDPA

Processo SEI

23070.020316/

2019-16

CDPA

RECOMENDAÇÃO 01: Que a Unidade

Gestora adote medidas com vistas a

atender totalmente às determinações,

recomendações e orientações constantes

dos Acórdãos exarados pelo TCU.

24/07/2019 31/07/2020

20190005.3

Monitoramento

TCU – CDPA

Processo SEI

23070.020316/

2019-16

CDPA







24/07/2019 31/07/2020

20190005.4

Monitoramento

TCU –

Gabinete

Processo SEI

23070.020318/

2019-05

GAB






24/07/2019 31/07/2020

20190005.4

Monitoramento

TCU –

Gabinete

Processo SEI

23070.020318/

2019-05

GAB







24/07/2019 31/07/2020

20190005.5

Monitoramento

TCU –

SEINFRA

Processo SEI

23070.020320/

2019-76

SEINFRA






24/07/2019 31/07/2020

20190005.5

Monitoramento

TCU –

SEINFRA

Processo SEI

23070.020320/

2019-76

SEINFRA







24/07/2019 31/07/2020

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD

RECOMENDAÇÃO 01.2: Que nas

futuras constatações o setor requisitante

do serviço elabore documento

formalizando a demanda e indicando o

servidor (ou os servidores) para compor

a equipe que elaborará os Estudos

Preliminares e o Gerenciamento de

Risco.

23/09/2019 30/09/2020

20190007 Locação de

mão de obra PROAD

RECOMENDAÇÃO 01.3: Que os

estudos e análises que fundamentaram o 23/09/2019 30/09/2020


AUDITORIA INTERNA

Página 12 de 19


INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

processo de tomada de decisão da

Administração sejam formalizados e

inseridos nos autos

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD

RECOMENDAÇÃO 01.4: Elaborar

fluxograma para o processo de

contratação com base na IN 05/2018 e

suas atualizações.

23/09/2019 30/09/2020

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD


exigido da Contratada, quando da

admissão dos empregados, o

preenchimento de formulário específico

onde o empregado deva declarar a

existência ou não de grau de parentesco,

nos termos do art. 7º do Decreto nº

7.203/2010, que inviabilize a

contratação.

23/09/2019 30/09/2020

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD


Auditada adote as providências previstas

no Edital do Pregão Eletrônico nº

151/2016 (itens 12.1.1 e 12.1.2) para os

casos de inobservância do prazo fixado

para apresentação da Garantia.

23/09/2019 30/09/2020

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD

RECOMENDAÇÃO 06: Que nos

Termos Aditivos celebrados seja inserida

cláusula que demonstre o histórico de

alterações ocorridas e o percentual que

elas representam sobre o valor do

contrato, em termos de percentual.

23/09/2019 30/09/2020

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD

RECOMENDAÇÃO 07.1: Que a

Unidade Auditada desenvolva atividades

de gestão e fiscalização da execução

contratual de forma preventiva, rotineira

e sistemática, se atendo às disposições

das Instruções Normativas em vigor

durante a vigência dos contratos e,

conforme dispõem, designe

expressamente os servidores que

desempenharão as funções de gestor do

contrato, fiscal técnico do contrato, fiscal

administrativo do contrato e, quando for

o caso, fiscal setorial, bem como

delimite as atividades a serem

desempenhadas por cada um.

23/09/2019 30/09/2020

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD

RECOMENDAÇÃO 07.2: Elaborar

manual ou normativo interno com os

procedimentos a serem observados pelos

fiscais de contrato.

23/09/2019 30/09/2020

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD


documentos relativos ao

acompanhamento e à fiscalização dos

processos sejam formalizados pelos

fiscais em processos, periodicamente, e

23/09/2019 30/09/2020


AUDITORIA INTERNA

Página 13 de 19


INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

devidamente armazenados.

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD


Auditada defina e implemente

sistemática de controle e arquivamento

dos documentos exigidos pelas normas

vigentes para o atesto às notas fiscais na

execução de contratos de terceirização, e

que sejam anexados aos processos de

execução todos os documentos em

questão, ou cópias dos mesmos, ou,

ainda, planilhas ou relações que remetam

à localização exata do arquivamento

destes em pastas alheias.

23/09/2019 30/09/2020

20190007

Locação de

mão de obra

Processo SEI

23070.030249/

2019-30

PROAD

RECOMENDAÇÃO 11: Exigir da

Contratada o controle do cumprimento

de jornada dos empregados terceirizados

utilizando o ponto eletrônico, conforme

estabelecido em edital.

23/09/2019 30/09/2020

20190008

Despesas de

exercícios

anteriores

Processo SEI

23070.031586/

2019-44

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 01:

Recomendamos que o Departamento de

Finanças e Contabilidade adote

procedimentos formais com instruções

específicas, sobre documentação

necessária, e análise de documentos,

regulamentando internamente os casos

de Despesas de Exercícios Anteriores,

com o fim de atingir grau de segurança

razoável, para um adequado controle

interno relacionado ao tema.

30/09/2019 30/11/2020

20190008

Despesas de

exercícios

anteriores

Processo SEI

23070.031586/

2019-44

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 02:

Recomendamos que o departamento

responsável cumpra a Recomendação em

destaque, e justifique adequadamente,

com as particularidades que cada caso

requer, a inscrição da dívida em despesa

de exercício anterior, lembrando que esta

deve ser para casos excepcionais, e que a

regra é a da anualidade orçamentária.

30/09/2019 30/11/2020

20190008

Despesas de

exercícios

anteriores

Processo SEI

23070.031586/

2019-44

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 03:

Recomendamos que a gestão

orçamentária planeje de forma adequada

as contratações realizadas pela UFG de

forma que as despesas sejam

empenhadas dentro do exercício a que

elas se referem.

30/09/2019 30/11/2020

20190008

Despesas de

exercícios

anteriores

Processo SEI

23070.031586/

2019-44

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 04:

Recomendamos que o departamento

responsável crie um sistema confiável de

organização cronológica dos pagamentos

para evitar o descumprimento da

normativa que regulamenta a questão.

30/09/2019 30/11/2020

20190008

Despesas de

exercícios

anteriores

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 05:

Recomendamos que se crie fluxo de

procedimentos para processos de

30/09/2019 30/11/2020


AUDITORIA INTERNA

Página 14 de 19


INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

Processo SEI

23070.031586/

2019-44

contratação de serviços de hotelaria, com

o fim de adotar um adequado controle

interno para essa atividade, e, assim,

evitar prejuízos financeiros

desnecessários para esta Universidade.

20190009

Contratação de

PJ – Augustos

Processo SEI

23070.036530/

2019-86

PROAD

RECOMENDAÇÃO 01: Que as

unidades requisitantes realizem a

orçamentação dos processos licitatórios

prioritariamente na forma estabelecida

nos incisos I e II da IN nº 05/2014,

justificando, nos autos, os casos em que

tal prática não puder ser implementada.

03/04/2020 30/09/2020

20190009

Contratação de

PJ – Augustos

Processo SEI

23070.036530/

2019-86

PROAD

RECOMENDAÇÃO 03: Se for

identificado que os fornecedores de

cotações para a formação do preço

pertencem ao mesmo grupo econômico,

que sejam instituídos outros parâmetros

de pesquisa de preços, facultados pela

referida Instrução Normativa.

03/04/2020 30/09/2020

20190009

Contratação de

PJ – Augustos

Processo SEI

23070.036530/

2019-86

PROAD

RECOMENDAÇÃO 06: Que em todos

os processos de pagamento seja realizada

consulta ao sistema SCDP a fim de

averiguar se houve emissão

concomitante de diárias por esse sistema

e a utilização do serviço de hospedagem

por meio do Sistema de Registro de

Preços. Em caso positivo, que tal fato

seja formalmente comunicado ao Setor

de Diárias e Passagens da UFG e

registrado no processo.

03/04/2020 30/09/2020

20190010

Auxílio

financeiro ao

estudante

Processo SEI

23070.036684/

2019-78

PRAE


mecanismos de controle relacionados aos

programas assistenciais sejam

executados de forma automatizada,

possibilitando executar, acompanhar e

monitorar os programas em tempo hábil.

18/12/2019 30/09/2020

20190010

Auxílio

financeiro ao

estudante

Processo SEI

23070.036684/

2019-78

PRAE

RECOMENDAÇÃO 02: Que se

mantenha registrado o histórico do status

do beneficiário durante o período em que

foi contemplado pelo benefício, a fim de

reforçar o controle interno da própria

PRAE e demonstrar que esta verificou de

forma eficaz e tempestiva se o estudante

conserva todos os critérios de

elegibilidade e manutenção do benefício.

18/12/2019 30/09/2020

20190010

Auxílio

financeiro ao

estudante

Processo SEI

23070.036684/

2019-78

PRAE

RECOMENDAÇÃO 03: Que além do

desenvolvimento da proposta seja

implementado cronograma para a sua

execução, prevendo os recursos

necessários e o tempo estimado para sua

integralização, a fim de concretamente

atender ao art. 5º do Decreto 7.234/2010.

18/12/2019 30/09/2020

20190010 Auxílio

financeiro ao PRAE

RECOMENDAÇÃO 04: Que a análise

sobre a retenção e a evasão não seja 18/12/2019 30/09/2020


AUDITORIA INTERNA

Página 15 de 19


INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

estudante

Processo SEI

23070.036684/

2019-78

realizada apenas de forma quantitativa,

mas também subjetiva, analisando as

razões que levam à sua ocorrência e

desenvolvendo ações que possam

impedir ou minimizá-las.

20190010

Auxílio

financeiro ao

estudante

Processo SEI

23070.036684/

2019-78

PRAE


realizada consulta periódica ao corpo

discente a fim de identificar suas

necessidades e áreas de interesse, de

modo a nortear a utilização dos recursos

do PNAES e a elaboração dos editais

para concessão dos benefícios.

18/12/2019 30/09/2020

20190010

Auxílio

financeiro ao

estudante

Processo SEI

23070.036684/

2019-78

PRAE

RECOMENDAÇÃO 06: Que nos editais

futuros não constem conceitos abstratos

ou de definição imprecisa quando da

fixação das hipóteses de desligamento do

beneficiário do programa, dificultando a

análise no caso concreto de cada

beneficiário.

18/12/2019 30/09/2020

20190010

Auxílio

financeiro ao

estudante

Processo SEI

23070.036684/

2019-78

PRAE

RECOMENDAÇÃO 07: Que, para

atender à Portaria PRAE/UFG nº 18, se

estabeleça rotina de controle e

conferência sobre a frequência de todos

os beneficiários das bolsas, mês a mês,

previamente ao pagamento, mantendo-se

tais dados registrados.

18/12/2019 30/09/2020

20190010

Auxílio

financeiro ao

estudante

Processo SEI

23070.036684/

2019-78

PRAE


estudantes a serem contemplados com a

renovação de benefícios regidos por

editais pretéritos ratifiquem ou

retifiquem suas informações, a fim de

comprovar que atendem as exigências

atuais do edital de renovação.

18/12/2019 30/09/2020

20190012

Auxílio

Financeiro ao

Pesquisador

Processo SEI

23070.037529/

2019-79

PROAD

RECOMENDAÇÃO 01: Recomenda-se

que se formalize tal regulamento,

abrangendo os princípios norteadores do

direito administrativo, bem como

critérios objetivos relacionados a cada

um dos assuntos apontados na

constatação.

20/01/2020 30/11/2020

20190012

Auxílio

Financeiro ao

Pesquisador

Processo SEI

23070.037529/

2019-79

PROAD

RECOMENDAÇÃO 04: Evitar a seleção

de bolsistas externos à UFG e caso não

haja pesquisador, docente ou discente

com perfil adequado ao projeto

vinculado à instituição, apresentar a

justificativa para seleção apenas de

pessoas externas à UFG ou informação

se não há na UFG pessoas com perfil

adequado para participação no projeto.

20/01/2020 30/11/2020

20190013

Diárias

Processo SEI

23070.045783/

2019-41

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 01.1: Que as

autorizações para afastamento do país

sejam concedidas pelo período

estritamente necessário à participação no

evento (incluindo ida e volta).

05/02/2020 30/09/2020


AUDITORIA INTERNA

Página 16 de 19


INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

20190013

Diárias

Processo SEI

23070.045783/

2019-41

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 01.2: Que se apure

o prolongamento do afastamento do país

pelas docentes, em dias úteis, por

período além do autorizado na portaria

divulgada no DOU.

05/02/2020 30/09/2020

20190013

Diárias

Processo SEI

23070.045783/

2019-41

PROAD /

DCF


reformulado o Termo de Renúncia de

Diárias a fim de constar, expressamente,

a quantidade de diárias renunciadas e

quantas serão pagas.

05/02/2020 30/09/2020

20190013

Diárias

Processo SEI

23070.045783/

2019-41

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 03: Que não sejam

aprovadas solicitações quando se

constatar divergências nas informações

prestadas com os dados da viagem, tais

como quantidade de diárias a serem

pagas, data de embarque e retorno,

duração dos eventos etc.

05/02/2020 30/09/2020

20190013

Diárias

Processo SEI

23070.045783/

2019-41

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 04: Que o cálculo

de diárias seja realizado conforme dispõe

a norma.

05/02/2020 30/09/2020

20190013

Diárias

Processo SEI

23070.045783/

2019-41

PROAD /

DCF


analisada a minuta de Instrução

Normativa Interna encaminhada à

PROAD a fim de promover a

regulamentação do tema no âmbito

interno da UFG.

05/02/2020 30/09/2020

20190013

Diárias

Processo SEI

23070.045783/

2019-41

PROAD /

DCF

RECOMENDAÇÃO 06: Que se

desenvolva um formulário padronizado

para solicitação de diárias e passagens,

onde se exija a informação de todos os

itens listados no art. 9º da Portaria

403/2009 do MEC.

05/02/2020 30/09/2020

20190014

Equipamentos

e Material

Permanente -

TI

Processo SEI

23070.047586/

2019-66

DMP e

Cercomp

RECOMENDAÇÃO 01: Recomenda-se

que a análise da aplicabilidade seja da IN

04/2014, seja da IN 01/2019, seja

avaliada pelo valor total estimado da

compra de soluções de tecnologia, e não

item a item.

30/06/2020 30/11/2020

20190014

Equipamentos

e Material

Permanente -

TI

Processo SEI

23070.047586/

2019-66

DMP e

Cercomp

RECOMENDAÇÃO 02.01: Tendo em

vista que novas contratações de solução

de tecnologia devem se balizar pela IN

01/2019, recomenda-se que sejam

cumpridos e atendidos todos os

requisitos da nova IN, em especial, as

fases de Seleção do Fornecedor, Gestão

do Contrato e Gerenciamento de Riscos

nos novos contratos.

30/06/2020 30/11/2020

20190014

Equipamentos

e Material

Permanente -

TI

Processo SEI

DMP e

Cercomp


nomeados Gestor e Fiscais Técnico,

Administrativo e Requisitante do

contrato para acompanhar e fiscalizar a

execução dos contratos nos futuros

30/06/2020 30/11/2020


AUDITORIA INTERNA

Página 17 de 19


INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

23070.047586/

2019-66

processos.

20190014

Equipamentos

e Material

Permanente -

TI

Processo SEI

23070.047586/

2019-66

DMP e

Cercomp


formalizados os instrumentos de gestão

do contrato nos futuros processos, quais

sejam: ata da reunião inicial convocada

pelo Gestor do contrato,

encaminhamento formal de demandas

por meio de Ordens de Serviço ou de

Fornecimento de Bens, monitoramento

de acordo com o modelo de execução e

gestão do contrato, transparência de

dados, cuidados com a transição e

encerramento contratual, e

gerenciamento de riscos.

30/06/2020 30/11/2020

Até junho de 2020 foram emitidas 13 recomendações pela unidade de Auditoria

Interna decorrentes de 4 relatórios realizados.

Quadro 8 – Situação das recomendações de 2020

Atendida 2 10,00%

Dentro do prazo inicialmente dado 14 70,00%

Não atendida 4 20,00%

Total de Recomendações 20 100,00%

Quadro 9 – Recomendações de 2020 não atendidas


INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

20200001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.009918/2020-

48

Propessoas /

DAP / DAD

/ DFP

RECOMENDAÇÃO 01:

Recomenda-se a elaboração de

normativos que regulamentem e

orientem os requerentes sobre

procedimentos, documentação

necessária e demais especificidades

que envolvam o pagamento de

Despesas de Exercícios Anteriores

com Pessoal.

01/04/2020 01/08/2020

20200001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.009918/2020-

48

Propessoas /

DAP / DAD

/ DFP

RECOMENDAÇÃO 02:

Recomenda-se o cumprimento das

exigências legais, de forma que

todos os documentos elencados pelo

art. 4º da Portaria Conjunta

SEGEP/SOF/MP nº 2, de 30 de

novembro de 2012 estejam presentes

na formalização dos processos de

pagamento de Despesas de

Exercícios Anteriores com Pessoal.

01/04/2020 01/08/2020


AUDITORIA INTERNA

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INICIAL

PRAZO

PRORRO

GADO

20200001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.009918/2020-

48

Propessoas /

DAP / DAD

/ DFP

RECOMENDAÇÃO 03:

Recomenda-se ao gestor que

estabeleça instrumentos e

procedimentos de conferência

capazes de fortalecer o controle

interno na análise de documentos

presentes nos processos de

pagamento de Despesas de

Exercícios Anteriores relativas a

pessoal.

01/04/2020 01/08/2020

20200001

Vencimentos e

Vantagens

Processo SEI

23070.009918/2020-

48

Propessoas /

DAP / DAD

/ DFP

RECOMENDAÇÃO 04:

Recomenda-se ao gestor que apure a

regularidade dos cálculos realizados

no âmbito do processo

23070.011656/2018-67, adotando as

providências cabíveis caso

constatada a ocorrência de

irregularidade.

01/04/2020 01/08/2020

3. EXPOSIÇÃO A RISCOS SIGNIFICATIVOS E DEFICIÊNCIAS NOS

CONTROLES INTERNOS

Conforme apresentado no tópico anterior, diante dos trabalhos realizados pela

Auditoria Interna, foi possível identificar fragilidade nos controles internos, expondo a

universidade a riscos significativos por falta de atendimento das recomendações, nas

seguintes áreas:

Estágio Probatório – Necessidade de revisão e atualização da Resolução 12/2004

Retribuição por Titulação – Necessidade de revisão e atualização da Resolução

18/2017

Transparência dos contratos com Fundações de Apoio – Falta de transparência no site

da PROAD

Locação de Mão de Obra – Fragilidades quanto ao atendimento da IN 05/2018, falta

de controles para casos de nepotismo, fragilidades na execução e fiscalização

contratual

Despesas de exercícios anteriores – Fragilidade nos procedimentos, fluxos e nas

justificativas relacionados às despesas de exercício anterior e no planejamento das


AUDITORIA INTERNA

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contratações e da execução orçamentária

Contratação de serviço de hotelaria – Ausência de fluxo de contratação, deficiências

na pesquisa de preços e falhas nos controles relativos às reservas de forma

concomitante ao recebimento de diárias via SCDP

Auxílio Financeiro ao Estudante – Ausência de sistemas automatizados, de controle do

status, frequência do beneficiário, ausência de estudos sobre a retenção e a evasão de

beneficiários, deficiência na elaboração dos editais

Diárias – Fragilidades quanto ao período de concessão, renúncia e cálculo de diárias,

na Instrução normativa interna

Equipamentos e Material Permanente de TI – Deficiências quanto à aplicação da IN

01/2019

Despesas de Exercícios Anteriores com Pessoal – Ausência de normativos e

orientações internas, ausência de cumprimento das exigências legais, falta de

estabelecimento de instrumentos e procedimentos de conferência

4. CONSIDERAÇÕES FINAIS

Conforme demonstrado, as atividades da AUDIN estão sendo realizadas segundo seu

compromisso de agregar valor à gestão nas diversas áreas da instituição, atentando sempre

para o cumprimento dos princípios que regem a atuação da prática profissional de auditoria

interna e da administração pública. Importante ressaltar o papel que a Auditoria Interna exerce

no fortalecimento da governança e dos controles internos por meio do assessoramento e

orientação à Alta Administração, bem como em todas as esferas administrativas.

Em face do exposto, pode-se concluir que a atuação da Unidade de Auditoria Interna

da UFG guardou aderência com o planejamento estabelecido para o primeiro semestre de

2020, o qual foi construído visando o aperfeiçoamento dos controles internos, buscando

minimizar a exposição aos riscos e a melhoria operacional contínua.

Documents

RELATÓRIO SEMESTRAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA