Informe Corregido Ultimo (Autoguardado)

8/19/2019 Informe Corregido Ultimo (Autoguardado)

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UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN

FACULTADES DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE CONTABILIDAD

INFORME DE PASANTÍA CONTABLE

CONTROL INTERNO PARA UN EFECTIVO MANEJO FINANCIERO EN LOS

GASTOS QUE INCURRE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MOHO

PRESENTADO POR: Paredes Yana Jhon Leonar

Cód!o: "#$#$#%&'

MO(O)PUNO)PERU

"#$%


2/46

DEDICATORIA

A * D+no Dos ,-es *e dr!s.e ,or e/

*e0or 1a*no de * +da2 3-e *e do /a

sa/-d 4 sa5d-r6a ,ara a/1an7ar n-es.ras

*e.as .ra7adas d-ran.e es.e ,erodo2

A *s ,adres 8-enes se*,re 1re4eron en

s- h0o 4 deron .odo e/ a,o4o 8-e 9-e

ne1esaro2

2


3/46

AGRADEC

IMIENTO

ra1as a 1ada -na de /as ,ersonas 8-e

,ar.1,aron 4 *e a,o4aron en e/ 1-rso de

,asan.6a 1on.a5/e ,or s- .e*,o 4

1ono1*en.os ,ara a4-dar*e a 1o*,/e.ar

e/ 1-rso de ,asan.6a 1on.a5/e23-ero a!rade1er a .odas a8-e//as ,ersonas

8-e sn es,erar nada a 1a*5o

1o*,ar.eron ,/;.1as< 1ono1*en.os2 A

.odos 8-e d-ran.e es.e 11/o a1ad=*1o *e

a4-daron

3


4/46

Contenido

DEDICATORIA..............................................................................................................2

AGRADECIMIENTO....................................................................................................... 3

Resumen..................................................................................................................... 6

INTRODUCCION...........................................................................................................7CAPITULO I.................................................................................................................. 8

TRAYECTORIA PRE PROFESIONAL............................................................................8

1. Recec!"n# $e%!s!"n & $e'!s($)$ *)s "$+enes +e se$%!c!, & *)s "$+enes +ec,m$). D,cumen(,s $,%en!en(es +e *) un!+)+ +e *,'-s(!c)..................................8

2. Recec!"n +e *,s )/!*!()c!"n +e 0,n+,s# ($)s0e$enc!)s +e $ecu$s,s#$en+!c!,nes. De *) ,c!n) +e 'e$enc!) mun!c!)*..................................................11

3. Recec!"n De L)s P*)n!**)s De !(!c,s P*en!**)s De P)', De* Pe$s,n)*P$,%en!en(es De A/)s(ec!m!en(,s..........................................................................13

4. Re)*!5)$ *) 0)se +e%en')+, en e* SIAF c,n *)s "$+enes +e se$%!c!, & *)s"$+enes +e c,m$). En e* s!s(em) SIAF...............................................................14

. Re)*!5)$ *) 0)se +e c,m$,m!s, )nu)*# c,m$,m!s, mensu)* & e* +e%en')+, ene* SIAF en c)s, +e )/!*!()c!"n +e %!(!c,s# )/!*!()c!"n +e 0,n+,s.....................18

COMPROMISO ANUAL.............................................................................................29

FASE DEL COMPROMISO :MENSUAL;......................................................................22

L,'$,s....................................................................................................................... 23

CAPITULO II..............................................................................................................24

CONTE


5/46

CAPITULO III.............................................................................................................. 32

DESCRIPCION DE LAS ACTIIDADES REALIADAS.....................................................32

SITUACION PRO>LEM@TICA....................................................................................32

PROYECTO DE SOLUCI?N.......................................................................................32

USTIFICACI?N........................................................................................................33

O>ETIOS DE LA PROPUESTA................................................................................ 34

POLITICAS PROPUESTAS......................................................................................... 34

FORMATOS PROPUESTO.........................................................................................34

MARCO TE?RICO....................................................................................................... 3

CAPITULO I..............................................................................................................36

REFLECCION CRTICA DE LA E


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Resumen

E/ ,resen.e n9or*e de ,asan.6a 1on.a5/e 1on.ene da.os *,or.an.es 4 ne1esaros so5re e/

;rea de 1on.a5/dad< De /a M-n1,a/dad Pro+n1a/ de Moho 4 se en1-en.ra ds.r5-do de /a

s!-en.e *anera:

En e/ ,r*er 1a,6.-/o se de.a//an /as a1.+dades 8-e se *e as!naron d-ran.e e/ ,erodo de/

1-rso de ,asan.6a 1on.a5/e en /a en.dad 4 /os 1-a/es 1ons.a de a1.+dades 1o*o: re1e,1ón de

do1-*en.os .a/es 1o*o órdenes de ser+1o< órdenes de 1o*,ra< ha5/.a1ón de 9ondos< en1ar!os

n.ernos< ,/an//as 4 rend1ones2 De /as -ndades de /o!6s.1a< a5as.e1*en.os 4 !eren1a

*-n1,a/ ) .rans9err ,re+a re+són 4 e/a5orar /a 9ase de de+en!ado< 1o*,ro*so an-a/<

1o*,ro*so *ens-a/ en e/ *ód-/o ad*ns.ra.+o de re!s.ro SIAF2 De /os do1-*en.os a /a

-ndad de .esorer6a

E/ se!-ndo 1a,6.-/o de es.e n9or*e 5rnda n9or*a1ón ne1esara a1er1a de /a ns..-1ón<

donde se nd1an /os as,e1.os !enera/es< /a es.r-1.-ra or!;n1a 4 o.ros ,-n.os de/ donde se rea/7ó

/a ,asan.6a 1on.a5/e2

E/ .er1er 1a,6.-/o 5rnda /a n9or*a1ón a1er1a de /a s.-a1ón ,ro5/e*;.1a 8-e a1arrea /a

M-n1,a/dad Pro+n1a/ De Moho 4 e/ ,ro4e1.o de so/-1ón2

E/ 1-ar.o 1a,6.-/o re9ere a /as re9/e>ones 1r6.1as de /a e>,eren1a en /a -ndad de

1on.a5/dad de /a M-n1,a/dad Pro+n1a/ de Moho2

Fna/*en.e es.e n9or*e 1-/*na 1on -na 1on1/-són 4 -na re1o*enda1ón< 9-en.es den9or*a1ón< ane>os2 Todo es.o ,ara -n *e0or 9-n1ona*en.o de /a es.ón Ad*ns.ra.+a en

La M-n1,a/dad Pro+n1a/ de Moho 4 de /a -ndad en *en1ón< /os *s*os 8-e han sdo

1onsderados a 1r.ero ,ersona/< d-ran.e e/ ,erodo 8-e rea/1e /a ,asan.6a 1on.a5/e en /a

en.dad2

6


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INTRODUCCION

A/ n1ar e/ 1-rso de ,asan.6a 1on.a5/e en /a M-n1,a/dad Pro+n1a/ de Moho en /a Undad

de 1on.a5/dad< *e n.erese en 1ono1er /as ,rn1,a/es 9-n1ones de/ ?rea< /as herra*en.as 8-e

se -./7an< e/ a*5en.e de .ra5a0o 4 /as -ndades 1on /as 8-e .ra5a0a /a -ndad de 1on.a5/dad de

*anera dre1.a< a /a +e7 ,asar de -n en.orno .eór1o a -no ,ra1.1o< a,/1ando /os 1ono1*en.os

4 ha5/dades ad8-rdos d-ran.e /os n-e+e se*es.res a1ad=*1os en /a Es1-e/a Pro9esona/ de

1on.a5/dad de /a Un+ersdad Per-ana Unón 9/a/ J-/a1a2

Para e//o se -./7ó /a o5ser+a1ón dre1.a< a1/arando n8-e.-des a .ra+=s de /as ,re!-n.as< 4

,ar.1,ando de *anera dre1.a en /as ,rn1,a/es 9-n1ones de /a -ndad@ as6 1o*o 1ons-/.ando

a /os 0e9es 4 en1ar!ados de /as -ndades 4 5-s1ando n9or*a1ón en e/ n.erne.< ,ara ,oder

a*,/ar /os .=r*nos a -./7ar2

Es as6 8-e en e/ *o*en.o a,ro,ado2 C-ando e/ es.-dan.e ne1es.a de n9or*a1ón a1er1a

de/ ?rea de 1on.a5/dad a/ rea/1en s- ,asan.6a en /a *en1onada Undad 4 as6 es.=n *;s

,re,arados ,ara 8-e .en!an -na +són *;s 1/ara de /as 9-n1ones 4 res,onsa5/dades 8-e

1-*,/e2 Ta*5=n ,ara 8-e .en!an -na ,ers,e1.+a *-4 a*,/a a1er1a de 1-;/ *,or.an.e es d1ha-ndad ,ara /a en.dad 4 1o*o ,-ede n9/-r en /os o50e.+os a/1an7ados en -n ,erodo de .e*,o2

Mo.+o ,or e/ 1-a/2

E>,on!o a 1on.n-a1ón en de.a//e< e/ re1orrdo 8-e se rea/7ó d-ran.e e/ ,erodo de/ 1-rso de

,asan.6a 1on.a5/e de/ 1-a/ o5.-+*os res,-es.as a n-es.ros n.erro!an.es2

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8/46

CAPITULO I

TRAYECTORIA PRE PROFESIONAL

A/ n1ar< *s ,ra1.1as ,re ,ro9esona/es en /a M-n1,a/dad Pro+n1a/ de *oho< en /a

-ndad de 1on.a5/dad< 9-eron ne1esaros re1ordar 8-e .odos /os ,ro1esos de ad8-s1ones 4

1on.ra.a1ones de/ es.ado< es.;n re!-/ados ,or /e4 4 se r!en es.r1.a*en.e ,or /os ,rn1,os de

*ora/dad< /5re 1o*,e.en1a< *,ar1a/dad< e91en1a< .rans,aren1a< e1ono*6a< +!en1a

.e1no/ó!1a 4 .ra.o 0-s.o e !-a/.aro@ .enendo 1o*o 9na/dad /a de !aran.7ar a /as en.dades de/

es.ado ,ara o5.ener 5enes< ser+1os2

D-ran.e e/ ,erodo de /a ,asan.6a< desarro//e 1n1o a1.+dades< /os *s*os 8-e *e 9-eron

as!nados ,or e/ en1ar!ado de /a -ndad de 1on.a5/dad< CPC2 Edn Ar.-ro 3-n.o Mend6+e/ a

1on.n-a1ón se des1r5en 1ada -na de e//as:

1. Ree!"#n$ %e&"s"#n ' %e("s)%*% +*s #%,enes ,e se%&""- ' +*s #%,enes ,e -m!%*.

D-umen)-s !%-&en"en)es ,e +* un",*, ,e +-(s)"*.

En /a -ndad de 1on.a5/dad se re15e do1-*en.os< 1o*o /a orden de ser+1o orden de

1o*,ra ,ara s- res,e1.+a +er91a1ón 4 re!s.ro en /os 1-adernos as!nados ,or orden

1orre/a.+o2 es.a a1.+dad se rea/7a de a1-rdo a /a dre1.+a sea/ada2

De a1-erdo a /a Dre1.+a De Tesorer6a N##$) "##&)E9&&2$%< donde en e/ ar.61-/o *en1ona

8-e do1-*en.os de5e 1on.ener -na orden de ser+1o o -na de 1o*,ras ,ara rea/7ar /a 9ase de

de+en!ado 8-e a /a /e.ra d1e E/ de+en!ado se s-s.en.a Gn1a*en.e 1on a/!-no de /os s!-en.es

do1-*en.os:

$H Fa1.-ra< 5o/e.a de +en.a - o.ros 1o*,ro5an.es de ,a!o re1ono1dos 4 e*.dos de

1on9or*dad 1on e/ Re!/a*en.o de Co*,ro5an.es de Pa!o a,ro5ado ,or /a SUNAT2

8


9/46

"H Orden de Co*,ra - Orden de Ser+1o en 1on.ra.a1ones o ad8-s1ones de *enor

1-an.6a o e/ Con.ra.o< en /os 1asos a 8-e se re9ere e/ n1so 1H de/ n-*era/ 2$ de/ ar.61-/o

de /a ,resen.e Dre1.+a< ase!-r;ndose 8-e e/ ,ro+eedor ,resen.e /os 1orres,onden.es

1o*,ro5an.es de ,a!o es.r1.a*en.e 1on9or*e a/ Re!/a*en.o a,ro5ado ,or /a Reso/-1ón

N ##&))SUNAT 4 *od91a.oras2 Tra.;ndose de ade/an.os< de5er; a1o*,aarse /a

9a1.-ra2K

'H Va/or7a1ón de o5ra a1o*,aada de /a res,e1.+a 9a1.-ra2

H P/an//a n1a de Pa!os de Re*-nera1ones o Pensones< V;.1os< Ra1ona*en.o<

Pro,nas< De.as de Dre1.oro< Co*,ensa1ón ,or Te*,o de Ser+1os2

%H Re/a1ón n-*erada de re15os ,or ser+1os ,G5/1os 1o*o a!-a ,o.a5/e<

s-*ns.ro de ener!6a e/=1.r1a o .e/e9on6a< s-s.en.ada 1on /os do1-*en.os or!na/es2

H For*-/aro de ,a!o de .r5-.os2

&H Re/a1ón n-*erada de Ser+1os No Persona/es 1-4o !as.o se re!s.ra en /a

Es,e1691a2

H No.a de Car!o 5an1ara2

H Reso/-1ón de re1ono1*en.o de dere1hos de 1ar;1.er /a5ora/< .a/es 1o*o Se,e/o

4 L-.o< ra.91a1ones< Ren.e!ros o Inde*n7a1ones2

$#H Do1-*en.o o91a/ de /a a-.ordad 1o*,e.en.e 1-ando se .ra.e de a-.or7a1ones

,ara e/ dese*,eo de 1o*sones de ser+1o2

$$H Reso/-1ón de En1ar!os a ,ersona/ de /a ns..-1ón< Fondo ,ara Pa!os en

E9e1.+o<


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Fondo F0o ,ara Ca0a Ch1a 4< en s- 1aso< e/ do1-*en.o 8-e a1red.a /a rend1ón de

1-en.as de d1hos 9ondos2

$"HReso/-1ón 0-d1a/ 1onsen.da o e0e1-.orada2

$'H Con+enos o Dre1.+as de En1ar!os 4< en s- 1aso< e/ do1-*en.o 8-e s-s.en.a

n-e+as re*esas2$HNor*a /e!a/ 8-e a-.or1e Trans9eren1as Fnan1eras2

$%H Nor*a /e!a/ 8-e a,r-e5e /a re/a1ón de ,ersonas na.-ra/es 9a+ore1das 1on s-5+en1ones

a-.or7adas de a1-erdo a Le42

$HO.ros do1-*en.os 8-e a,r-e5e /a DNTP2


8-e do1-*en.os de5e 1on.ener 9or*a/7a1ones ,ara 8-e se rea/1e /a 9ase de de+en!ado 8-e a /a

/e.ra d1e E/ as.o De+en!ado se 9or*a/7a 1-ando se o.or!a /a 1on9or*dad 1on a/!-no de /os

do1-*en.os es.a5/e1dos en e/ ar.61-/o ,re1eden.e /-e!o de ha5erse +er91ado< ,or ,ar.e de/ ;rea

res,onsa5/e< -na de /as s!-en.es 1ond1ones:

aH La re1e,1ón sa.s9a1.ora de /os 5enes@

5H La ,res.a1ón sa.s9a1.ora de /os ser+1os@

1H E/ 1-*,/*en.o de /os .=r*nos 1on.ra1.-a/es en /os 1asos 8-e 1on.e*,/en ade/an.os<

,a!os 1on.ra en.re!a o en.re!as ,eród1as de /as ,res.a1ones en /a o,or.-ndad - o,or.-ndades

es.a5/e1das en /as 5ases o en e/ 1on.ra.o2

E/ as.o De+en!ado es re!s.rado a9e1.ando en 9or*a de9n.+a /a Es,e1691a de/ as.o

Co*,ro*e.do< 1on /o 1-a/ 8-eda re1ono1da /a o5/!a1ón de ,a!o2

19


11/46

/. Ree!"#n ,e +-s 0*"+")*"#n ,e 2-n,-s$ )%*s2e%en"*s ,e %eu%s-s$ %en,""-nes. De +*

-2""n* ,e (e%en"* mun""!*+.

En es.e 1aso se Re+sa /as rend1ones en a*5os 1asos de a1-erdo a/En /a -ndad de 1on.a5/dad se re15e do1-*en.os< 1o*o ha5/.a1ón de 9ondos 1o*o

en1ar!os n.ernos de /a M-n1,a/dad Pro+n1a/ De Moho< .ras9eren1as de re1-rsos ,ara /os

1en.ros ,o5/ados de /a Pro+n1a De Moho< ,ara /os dos do1-*en.os .ene*os 8-e +er91ar /as

rend1ones de a1-erdo a/ De1re.o S-,re*o sea/a2

De a1-erdo a/ De1re.o S-,re*o N ##&)"#$')e9< donde en e/ ar.61-/o ' *en1ona 8-e /os

do1-*en.os de5e 1on.ener /as rend1ones ,ara 8-e se rea/1e /a 9ase de renddo 8-e a /a /e.ra

d1e Las ,ersonas de a1-erdo a /o es.a5/e1do en e/ ar.61-/o $ de /a ,resen.e nor*a 8-e

,er15an +;.1os de5en ,resen.ar /a res,e1.+a rend1ón de 1-en.a 4 !as.os de +a0e de5da*en.e

s-s.en.ada 1on /os 1o*,ro5an.es de ,a!o ,or /os ser+1os de *o+/dad< a/*en.a1ón 4

hos,eda0e o5.endos has.a ,or -n ,or1en.a0e no *enor a/ se.en.a ,or 1en.o

H de/ *on.o o.or!ado2 E/ sa/do res-/.an.e< no *a4or a/ .ren.a ,or 1en.o '#H ,odr;

s-s.en.arse *edan.e De1/ara1ón J-rada< se*,re 8-e no sea ,os5/e o5.ener 1o*,ro5an.es de

,a!o re1ono1dos 4 e*.dos de 1on9or*dad 1on /o es.a5/e1do ,or /a S-,ern.enden1a

Na1ona/ de Ad*ns.ra1ón Tr5-.ara Q SUNAT2 La rend1ón de 1-en.as de5er; ,resen.arse

den.ro de /os de7 $#H d6as h;5/es 1on.ados desde /a 1-/*na1ón de /a 1o*són de ser+1os2

De a1-erdo a/ De1re.o S-,re*o N ##&)"#$')e9< donde en e/ ar.61-/o &$ *en1ona 8-e

,or1en.a0e de/ *on.o de5e .ener /a de1/ara1ón 0-rada< 8-e a /a /e.ra d1e La De1/ara1ón J-rada

es -n do1-*en.o s-s.en.a .oro de !as.os Gn1a*en.e 1-ando se .ra.e de 1asos< /-!ares o

1on1e,.os ,or /os 8-e no sea ,os5/e o5.ener 1o*,ro5an.es de ,a!o re1ono1dos 4 e*.dos de

1on9or*dad 1on /o es.a5/e1do ,or /a SUNAT2E/ Dre1.or enera/ de Ad*ns.ra1ón o e/ 9-n1onaro 8-e ha!a s-s +e1es de.er*na de

*anera e>,resa /os 1asos< /-!ares o 1on1e,.os en /os 8-e se -./7ar; /a

De1/ara1ón J-rada 1o*o s-s.en.o de !as.os2

E/ *on.o de /a De1/ara1ón J-rada no de5e e>1eder e/ de7 ,or 1en.o $#H de -na Undad

I*,os.+a Tr5-.ara UITH

11


12/46

H N-*era/ *od91ado ,or e/ Ar.61-/o $ de /a Reso/-1ón Dre1.ora/ N #$&)"##&)EF)&&2$%<

,-5/1ada e/ '$ *ar7o "##&< 1-4o .e>.o es e/ s!-en.e:

E/ *on.o de /a De1/ara1ón J-rada no de5e e>1eder e/ de7 ,or 1en.o $#H de -na Undad

I*,os.+a Tr5-.ara< e>1e,.o 1-ando se .ra.e de 1o*sones de ser+1os en /-!ares de1/arados

en e*er!en1a ,or e/ o5erno2 Medan.e reso/-1ón de/ ..-/ar de ,/e!o se de5e es.a5/e1er /os

1asos 4 *on.os 1o*,renddos en d1ha e>1e,1ón< .enendo en 1-en.a /os *on.os /6*.es

es.a5/e1dos ,ara +;.1os en /a nor*a.+dad +!en.e2

De a1-erdo a/ De1re.o Le4 N "%'" "2#&2"H< donde en e/ ar.61-/o " *en1ona 8-=

do1-*en.os se 1onsdera 1o*,ro5an.e de ,a!o< 8-e a /a /e.ra d1e Se 1onsdera 1o*,ro5an.e de

,a!o< .odo do1-*en.o 8-e a1red.e /a .rans9eren1a de 5enes< en.re!a en -so o ,res.a1ón deser+1os< 1a/91ado 1o*o .a/ ,or /a S-,ern.enden1a Na1ona/ de Ad*ns.ra1ón Tr5-.ara )

SUNAT2

De a1-erdo a/ De1re.o Le4 N "%'" "2#&2"H< donde en e/ ar.61-/o ' *en1ona Las

1ara1.er6s.1as 4 /os re8-s.os *6n*os de /os 1o*,ro5an.es de ,a!o< 8-e a /a /e.ra d1e Para

e9e1.o de /o ds,-es.o en /a ,resen.e Le4< /a SUNAT sea/ar;:

aH Las 1ara1.er6s.1as 4 /os re8-s.os *6n*os de /os 1o*,ro5an.es de ,a!o@

5H La o,or.-ndad de s- en.re!a@1H Las o,era1ones o *oda/dades e>1e,.-adas de /a o5/!a1ón de e*.r 4 en.re!ar

1o*,ro5an.es de ,a!o@

dH Las o5/!a1ones re/a1onadas 1on 1o*,ro5an.es de ,a!o< a 8-e es.;n s-0e.os /os

o5/!ados a e*.r /os *s*os@

eH Los 1o*,ro5an.es de ,a!o 8-e ,er*.en s-s.en.ar !as.o o 1os.o 1on e9e1.o .r5-.aro<

e0er1er e/ dere1ho a/ 1r=d.o 9s1a/ o a/ 1r=d.o ded-15/e< 4 1-a/8-er o.ro s-s.en.o de

na.-ra/e7a s*/ar@

12


13/46

3. Ree!"#n De L*s P+*n"++*s De V"4)"-s P+en"++*s De P*(- De+ Pe%s-n*+ P%-&en"en)es

De A*s)e"m"en)-s

En es.e 1aso se Re+sa /as ,/an//as de +;.1os es.=n de a1-erdo a /o es.a5/e1do en de1re.o

s-,re*o 8-e re!-/a e/ o.or!a*en.o de +;.1os ,ara +a0es en 1o*són de ser+1os en e/

.err.oro na1ona/2

De a1-erdo a/ De1re.o S-,re*o N ##&)"#$')E9< donde en e/ ar.61-/o $ *en1ona /os *on.os

,ara e/ o.or!a*en.o de +;.1os< 8-e a /a /e.ra d1e Es.a5/=71ase 8-e /os +;.1os ,or +a0es a

n+e/ na1ona/ en 1o*són de ser+1os ,ara /os 9-n1onaros 4 e*,/eados ,G5/1os<

nde,enden.e*en.e de/ +6n1-/o 8-e .en!an 1on e/

Es.ado@ n1/-4endo a8-e//os 8-e 5rnden ser+1os de 1ons-/.or6a 8-e< ,or /a ne1esdad ona.-ra/e7a de/ ser+1o< /a en.dad re8-era rea/7ar +a0es a/ n.eror de/ ,a6s< es de Tres1en.os

Ven.e 4 ##$## N-e+os So/es S2 '"#


14/46

5. Re*+"6*% +* 2*se ,e&en(*,- en e+ SIAF -n +*s #%,enes ,e se%&""- ' +*s #%,enes ,e

-m!%*. En e+ s"s)em* 7SIAF8

De a1-erdo a CPC MARA L2 V2 en s- re+s.a Base /e!a/< O50e.+os ,ara e/ desarro//o

de/ SIAF *en1ona /os 1on1e,.os de 8-e es e/ SIAF< o50e.+o de/ SIAF 4 8-e es /a 9ase de

de+en!ado< 8-e en /a /e.ra d1e:

E/ SIAF< es -n ss.e*a de re!s.ro a-.o*a.7ado de o,era1ones 4 ,ro1esa*en.o de /a

n9or*a1ón de /as .ransa11ones 8-e rea/7a e/ Es.ado a /as en.dades de/ se1.or ,G5/1o<

-./7ando< /a n9or*;.1a 4 /a .e1no/o!6a de /a n9or*a1ón d-ran.e e/ ,ro1eso de e0e1-1ón

9nan1era 4 ,res-,-es.a/< 8-e .ene ,or 9na/dad 1en.ra/7ar /a n9or*a1ón 8-e se !enera en /oss-5)ss.e*as de ,res-,-es.o< a5as.e1*en.os< .esorer6a 4 1on.a5/dad2

E/ o50e.+o 9-nda*en.a/ de/ SIAF es desarro//ar -na ,/a.a9or*a de n9or*a1ón n.e!rada< en

/6nea 4 a/.a*en.e ss.e*a.7ada 5a0o -n a*5en.e TIC Te1no/o!6a de In9or*a1ón 8-e ,er*.a

re!s.rar< !enerar n9or*a1ón 4 1on.ro/ar .odas /as o,era1ones 9nan1eras< ,res-,-es.aras 4

ad*ns.ra.+as@ ,ro,or1onando a .odos /os -s-aros .odas /as herra*en.as de n9or*a1ón

ne1esara ,ara /a .o*a de de1sones 4 1on.ar 1on -n ss.e*a 8-e res,onsa a /as e>,e1.a.+as de/1re1*en.o en e/ +o/-*en de o,era1ones2

E/ de+en!ado es e/ a1.o de ad*ns.ra1ón *edan.e e/ 1-a/ se re1ono1e -na o5/!a1ón de ,a!o<

der+ada de -n !as.o a,ro5ado 4 1o*,ro*e.do< 8-e se ,rod-1e ,re+a a1red.a1ón do1-*en.ara

an.e e/ ór!ano 1o*,e.en.e de /a rea/7a1ón de /a ,res.a1ón o e/ dere1ho de/ a1reedor2 E/

re1ono1*en.o de /a o5/!a1ón de5e a9e1.arse a/ ,res-,-es.o ns..-1ona/< 1on 1ar!o a /a

1orres,onden.e 1adena de !as.o2

La Dre11ón Na1ona/ de/ Tesoro PG5/1o< en.e re1.or de/ Ss.e*a Na1ona/ de Tesorer6a<

,re1sa en /a Dre1.+a de Tesorer6a /os do1-*en.os 8-e sr+en ,ara s-s.en.ar /os de+en!ados en

/a e0e1-1ón 9nan1era de/ !as.o ,G5/1o en /os n+e/es de o5erno Na1ona/< o5ernos

Re!ona/es 4 o5ernos Lo1a/es2

14


15/46


8-e do1-*en.os de5e 1on.ener -na orden de ser+1o o -na de 1o*,ras ,ara rea/7ar /a 9ase de

de+en!ado 8-e a /a /e.ra d1e E/ de+en!ado se s-s.en.a Gn1a*en.e 1on a/!-no de /os s!-en.es

do1-*en.os:

$2 Fa1.-ra< 5o/e.a de +en.a - o.ros 1o*,ro5an.es de ,a!o re1ono1dos 4 e*.dos de

1on9or*dad 1on e/ Re!/a*en.o de Co*,ro5an.es de Pa!o a,ro5ado ,or /a SUNAT2

"2 Orden de Co*,ra - Orden de Ser+1o en 1on.ra.a1ones o ad8-s1ones de *enor

1-an.6a o e/ Con.ra.o< en /os 1asos a 8-e se re9ere e/ n1so 1H de/ n-*era/ 2$ de/ ar.61-/o de /a ,resen.e Dre1.+a< ase!-r;ndose 8-e e/ ,ro+eedor ,resen.e /os 1orres,onden.es

1o*,ro5an.es de ,a!o es.r1.a*en.e 1on9or*e a/ Re!/a*en.o a,ro5ado ,or /a Reso/-1ón

N ##&))SUNAT 4 *od91a.oras2 Tra.;ndose de ade/an.os< de5er; a1o*,aarse /a

9a1.-ra2K

'2 Va/or7a1ón de o5ra a1o*,aada de /a res,e1.+a 9a1.-ra2

2 P/an//a n1a de Pa!os de Re*-nera1ones o Pensones< V;.1os< Ra1ona*en.o<

Pro,nas< De.as de Dre1.oro< Co*,ensa1ón ,or Te*,o de Ser+1os2

%2 Re/a1ón n-*erada de re15os ,or ser+1os ,G5/1os 1o*o a!-a ,o.a5/e<

s-*ns.ro de ener!6a e/=1.r1a o .e/e9on6a< s-s.en.ada 1on /os do1-*en.os or!na/es2

2 For*-/aro de ,a!o de .r5-.os2

&2 Re/a1ón n-*erada de Ser+1os No Persona/es 1-4o !as.o se re!s.ra en /a

Es,e1691a2

2 No.a de Car!o 5an1ara2

1


16/46

2 Reso/-1ón de re1ono1*en.o de dere1hos de 1ar;1.er /a5ora/< .a/es 1o*o Se,e/o

4 L-.o< ra.91a1ones< Ren.e!ros o Inde*n7a1ones2

$#2 Do1-*en.o o91a/ de /a a-.ordad 1o*,e.en.e 1-ando se .ra.e de a-.or7a1ones

,ara e/ dese*,eo de 1o*sones de ser+1o2

$$2 Reso/-1ón de En1ar!os a ,ersona/ de /a ns..-1ón< Fondo ,ara Pa!os en

E9e1.+o<$"2 Fondo F0o ,ara Ca0a Ch1a 4< en s- 1aso< e/ do1-*en.o 8-e a1red.a /a rend1ón

de 1-en.as de d1hos 9ondos2

$'2 Reso/-1ón 0-d1a/ 1onsen.da o e0e1-.orada2

$2 Con+enos o Dre1.+as de En1ar!os 4< en s- 1aso< e/ do1-*en.o 8-e s-s.en.a

n-e+as re*esas2$%2 Nor*a /e!a/ 8-e a-.or1e Trans9eren1as Fnan1eras2

$2 Nor*a /e!a/ 8-e a,r-e5e /a re/a1ón de ,ersonas na.-ra/es 9a+ore1das 1on

s-5+en1ones a-.or7adas de a1-erdo a Le42

$&2 O.ros do1-*en.os 8-e a,r-e5e /a DNTP2


8-e do1-*en.os de5e 1on.ener 9or*a/7a1ones ,ara 8-e se rea/1e /a 9ase de de+en!ado 8-e a /a

/e.ra d1e E/ as.o De+en!ado se 9or*a/7a 1-ando se o.or!a /a 1on9or*dad 1on a/!-no de /os

do1-*en.os es.a5/e1dos en e/ ar.61-/o ,re1eden.e /-e!o de ha5erse +er91ado< ,or ,ar.e de/ ;rea

res,onsa5/e< -na de /as s!-en.es 1ond1ones:

16


17/46

aH La re1e,1ón sa.s9a1.ora de /os 5enes@

5H La ,res.a1ón sa.s9a1.ora de /os ser+1os@

1H E/ 1-*,/*en.o de /os .=r*nos 1on.ra1.-a/es en /os 1asos 8-e 1on.e*,/en ade/an.os<

,a!os 1on.ra en.re!a o en.re!as ,eród1as de /as ,res.a1ones en /a o,or.-ndad - o,or.-ndades

es.a5/e1das en /as 5ases o en e/ 1on.ra.o2





F!-ra N #$

17


18/46

9. Re*+"6*% +* 2*se ,e -m!%-m"s- *nu*+$ -m!%-m"s- mensu*+ ' e+ ,e&en(*,- en e+

SIAF en *s- ,e 0*"+")*"#n ,e &"4)"-s$ 0*"+")*"#n ,e 2-n,-s.

De a1-erdo a/ CPC MARA L2 en s- re+s.a Base /e!a/< O50e.+os ,ara e/ desarro//o de/ SIAF*en1ona /os 1on1e,.os 8-e es /a 9ase de 1o*,ro*so an-a/< 8-e en /a /e.ra d1e< Es e/ a1.o de

ad*ns.ra1ón *edan.e e/ 1-a/ e/ 9-n1onaro 9a1-/.ado a 1on.ra.ar 4 1o*,ro*e.er e/

,res-,-es.o a no*5re de /a en.dad< /-e!o de/ 1-*,/*en.o de /os .r;*.es /e!a/*en.e

es.a5/e1dos< a9e1.ando .o.a/ o ,ar1a/*en.e /os 1r=d.os ,res-,-es.aros< en e/ *ar1o de /os

,res-,-es.os a,ro5ados< /a PCA 4 /as *od91a1ones ,res-,-es.aras rea/7adas2

E/ 1o*,ro*so es rea/7ado den.ro de/ *ar1o de /os 1r=d.os ,res-,-es.aros a,ro5ados en e/

,res-,-es.o ns..-1ona/ de/ ,/e!o ,ara e/ ao 9s1a/< 1on s-0e1ón a/ *on.o de/ PCA< ,or e/

*on.o .o.a/ an-a/7ado de /a o5/!a1ón2

De a1-erdo a /a Dre1.+a N ##%)"#$#)EF&2#$ *od91ada ,or /a Reso/-1ón Dre1.ora/ N

#"")"#$$)EF%#2#$H< donde en e/ ar.61-/o $ *en1ona /as e.a,as de /a e0e1-1ón de !as.o

,G5/1o2 8-e a /a /e.ra d1e E/ 1o*,ro*so es e/ a1.o de ad*ns.ra1ón *edan.e e/ 1-a/ e/

9-n1onaro 9a1-/.ado a 1on.ra.ar 4 1o*,ro*e.er e/ ,res-,-es.o a no*5re de /a en.dad a1-erda</-e!o de/ 1-*,/*en.o de /os .r;*.es /e!a/*en.e es.a5/e1dos< /a rea/7a1ón de !as.os

,re+a*en.e a,ro5ados< ,or -n *,or.e de.er*nado o de.er*na5/e< a9e1.ando .o.a/ o

,ar1a/*en.e /os 1r=d.os ,res-,-es.aros< en e/ *ar1o de /os ,res-,-es.os a,ro5ados< /a PCA 4

/as *od91a1ones ,res-,-es.aras rea/7adas2 E/ 1o*,ro*so se e9e1.Ga 1on ,os.erordad a /a

!enera1ón de /a o5/!a1ón na1da de a1-erdo a Le4< Con.ra.o o

Con+eno2 E/ 1o*,ro*so de5e a9e1.arse a /a 1orres,onden.e 1adena de !as.o< red-1endo s-

*,or.e de/ sa/do ds,on5/e de/ 1r=d.o ,res-,-es.aro< a .ra+=s de/ res,e1.+o do1-*en.o o91a/2

5H E/ 1o*,ro*so es rea/7ado den.ro de/ *ar1o de /os 1r=d.os ,res-,-es.aros a,ro5ados en

e/ ,res-,-es.o ns..-1ona/ de/ ,/e!o ,ara e/ ao 9s1a/< 1on s-0e1ón a/ *on.o de/ PCA< ,or e/

*on.o .o.a/ an-a/7ado de /a o5/!a1ón2

18


19/46

3-edan ,roh5dos /os a1.os ad*ns.ra.+os o de ad*ns.ra1ón 8-e 1ond1onen s-

a,/1a1ón a 1r=d.os ,res-,-es.aros *a4ores o ad1ona/es a /os es.a5/e1dos en /os

,res-,-es.os< 1on s-0e1ón de/ PCA< 5a0o san1ón de n-/dad de ,/eno dere1ho de d1hos a1.os2

1H E/ 1o*,ro*so se s-s.en.a en /os s!-en.es do1-*en.os:

CÓDIO

DOCUMENTO NOMBRE

#$ CONVENIO SUSCRITO

#'$ ORDEN DE COMPRA ) UA DE INTERNAMIENTO

#'" ORDEN DE SERVICIO

#' PLANILLA DE MOVILIDAD

#' PLANILLA DE DIETAS DE DIRECTORIO

#$ PLANILLA DE PROPINAS#" PLANILLA DE RACIONAMIENTO

#' PLANILLA DE VIATICOS

#% CONTRATO COMPRA)VENTA

## CONTRATO SUSCRITO VARIOSH

$'' RESUMEN ANUALIADO LOCADORES DE SERVCIIOS

$' RESUMEN ANUALIADO PLANILLA PROYECTOS ESPECIALES

# CONTRATO SUSCRITO OBRASH

"'# PLANILLA ANUALIADA DE ASTOS EN PERSONAL

"'$ PLANILLA ANUALIADA DE ASTOS EN PENSIONES

"'" RESUMEN ANUALIADO RETRIBUCIONES ) CAS

"'' RESUMEN SERVICIOS PUBLICOS ANUALIADO

"' DISPOSITIVO LEAL O ACTO DE ADMINISTRACION $

"'% PLANILLA OCASIONALES

Só/o en e/ 1aso de CTS< !ra.91a1ones< s-5sdos< 9ondos ,ara ,a!os en e9e1.+o< 1a0a 1h1a<

en1ar!os< sen.en1as en 1a/dad de 1osa 0-7!ada< a!-na/dos 4 ar5.ros

La DPP aade de ser ne1esaro< o.ros do1-*en.os 8-e s-s.en.en e/ 1o*,ro*so< 1on

s-0e1ón a/ ar.61-/o ' de /a Le4 enera/ 4 a/ ,resen.e ar.61-/o2

1


20/46

aH La res,onsa5/dad ,or /a ade1-ada e0e1-1ón de/ 1o*,ro*so es so/dara 1on e/ T.-/ar de/

,/e!o o de /a -ndad e0e1-.ora< se!Gn 1orres,onda< 4 1on a8-e/ 8-e 1-en.e 1on de/e!a1ón

e>,resa ,ara 1o*,ro*e.er !as.os< en e/ *ar1o de/ ar.61-/o & de /a Le4 enera/2 As*s*o< e/

res,onsa5/e de /a ad*ns.ra1ón de /os ,res-,-es.os de /as -ndades e0e1-.oras +er91an 8-e /as

a9e1.a1ones ,res-,-es.aras de 1ada 1o*,ro*so rea/7adas ,or /as O91nas enera/es de

Ad*ns.ra1ón o /as 8-e ha!an s-s +e1es< 1-en.en 1on e/ res,e1.+o 1r=d.o ,res-,-es.aro2

eH Los 1r=d.os ,res-,-es.aros ,ara /a e0e1-1ón de /os 1o*,ro*sos de5en dar 1o5er.-ra

has.a e/ n+e/ de Es,e1691a de/ as.o2

COMPROMISO ANUAL

Una +e7 8-e se .en!a -n ,ro+eedor de9ndo< a .ra+=s de -n ,ro1eso de se/e11ón o en 9or*a

dre1.a< se ,ro1ede a rea/7ar e/ 1o*,ro*so an-a/< es de1r< es.e ,res-,-es.o ser; reser+ado 4

dre11onado ,ara d1ho 9n ,or e/ *on.o .o.a/ ,ara .odo -n e0er11o e1onó*1o2

Para rea/7ar -n Co*,ro*so An-a/ n!resa*os en /a *s*a o,1ón< se!Gn /a ,an.a//a

s!-en.e2

F!-ra N #"

Se es1o!e /a 1er.91a1ón a /a 1-a/ se /e +a a .ra5a0ar -n Co*,ro*so An-a/ 4 ah6 se /e da -n

1/1 dere1ho o an. 1/1 4 es1o!en /a o,1ón se!Gn /a ,an.a//a s!-en.e2

29


21/46

F!-ra N #'

En /a ,resen.e ,an.a//a 4a se de9ne e/ ,ro+eedor 4 e/ *on.o a 1o*,ro*e.er an-a/*en.e< 1a5e

nd1ar 8-e en es.a e.a,a ,-ede ha5er *;s de -n 1o*,ro*so an-a/ ,or -na 1er.91a1ón<

.er*nado e/ re!s.ro de .odos /os da.os dar/e RABAR< 8-e /es //e+ara a /a +en.ana an.eror2

F!-ra N #

Una /a ,an.a//a s!-en.e *os.rara e/ 1o*,ro*so an-a/ ,ara ser ha5/.ado en+6o< se!Gn se

*-es.ra a 1on.n-a1ón2

21


22/46

F!-ra N #%

FASE DEL COMPROMISO :MENSUAL;

Se ,one MENSUAL< en.re 1o*//as< ,or8-e es -n de1r< 4a 8-e nor*a.+a*en.e de5er6a de

,asar de/ Co*,ro*so An-a/ a/ De+en!ado< ,ero a-n se *an.ene es.a e.a,a ,ara n1/-r /os

da.os de/ ,ro1eso de se/e11ón 4 /os do1-*en.os 9-en.es -./7adas2

Para es.a ,r*era Fase n!resar a/ MenG Re!s.roRe!s.ro SIAF< 1o*o se *-es.ra en /as!-en.e ,an.a//a2

F!-ra N #

22


23/46

Den.ro de e//o n!resar /os da.os de 9or*a s*/ar a 1o*o se *-es.ra en /a s!-en.e ,an.a//a<

1a5e nd1ar 8-e< en es.as e.a,as ,-eden -sar *-1ho e/ F$ 1o*o a4-da en 1ada 1a*,o 8-e se /es

,resen.e 4 as6 ,oder a+an7ar de 9or*a *;s se!-ra2

F!-ra N #&

L-(%-s

En /a *-n1,a/dad ,ro+n1a/ de Moho< en /a -ndad de 1on.a5/dad /o!re a,render e/

de+en!ado< 1o*,ro*so an-a/ 4 e/ *ens-a/ en e/ en SIAF2 As6 *s*o /o!re desen+o/+er*e en

e/ /a -ndad de 1on.a5/dad de /a *-n1,a/dad ,ro+n1a/ de Moho2

23


24/46

CAPITULO II

CONTE


25/46

CREACION POLITICA

CREACION COMO DISTRITO

E/ ds.r.o de Moho< 9-e 1reado en /a =,o1a de /a nde,enden1a en e/ ao de $"< d-ran.e e/

!o5erno de/ /5er.ador Bo/6+ar ,er.ene1endo a /a n.enden1a de P-no< a ,ar.r de $"& //e!o a

,er.ene1er a /a ,ro+n1a de (-an1an=2

CREACION COMO CAPITAL DE PROVINCIA

E/ P-e5/o hs.ór1o de Moho ha /o!rado ,or e/ es9-er7o 4 1/a*or de s-s ha5.an.es 1o*o 1a,.a/

de ,ro+n1a 1reado 1on /a /e4 N "%'# de /a 9e1ha de $$ d-ran.e e/ !o5erno de/ In!2 A/5er.o

F-0*or F-0*or 1on9or*ado ,or 1-a.ro ds.r.os

LÍMITES=

La ,ro+n1a de *oho .ene /os s!-en.es /6*.es ,o/6.1os: NORTE: ds.r.o de V/8-e 1h1o 4 Rosas ,a.a de /a ,ro+n1a de (-an1an= SUR Y SUR ESTE: Ds.r.o de T/a/ 4 Con*a ESTE: ds.r.o de (-a4ra,a.a SUR ESTE: Re,G5/1a de Bo/+a OESTE : /a!o T.1a1a

PRINCIPALES ACTIVIDADES ECONOMICAS

La *a4or ,ar.e de /a ,o5/a1ón ,ro+n1a/ se 1on1en.ra en /a ,ro+n1a de< Moho s-r!en en /as

d9eren.es a1.+dades 1-a/es son:

2


26/46

L* *(%"u+)u%*< des.a1ando /os 1-/.+os de ,a,a< 8-n-a< 1e5ada 4 a+ena 9orra0era2 En ,/eno

s!/o WWI ,redo*na aGn e/ -so de herra*en.as an1es.ra/es 1o*o /a 1haX.a0//a< /a ra-Xana< /a

X-,ana< e.12 La 1ons.r-11ón de 1ana/es de rr!a1ón< 8-e 4a es.; en *ar1ha< +ene a*,/ando

/os 1a*,os de se*5r6o2

L* *)"&",*,es !eu*%"*$ !enera/*en.e se e>,resa en /a !anader6a< e>.ens+a de +a1-nos 4

o+nos2

E+ -me%"- de ,rod-1.os a!ro,e1-aros ,a,a< 8-n-a< a+ena< 1h-o< .-n.a< 1arne< /e1he<

8-eso< e.12H !enera/*en.e es ,ara sa.s9a1er /a s-5ss.en1a 9a*/ar2

L* !es* *%)es*n*+ es ,r;1.1a en e/ /a!o T.1a1a2 En /os G/.*os aos< es.as ,o5/a1ones+enen 1o*,rendendo /a *,or.an1a de/ -so de .e1no/o!6a *oderna 4 oren.a1ón 1en.691a< /os

*s*os 8-e 1on0-!ados 1on .e1no/o!6as an1es.ra/es +enen *e0orando s-s a1.+dades

.rad1ona/es2

26


27/46

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MOHO

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MO(O

A(en,*

C*%(-ALCALDE

PROVINCIAL

DNI

Res-+u"#n

In""- #$ de Enero de/ "#$%

Te+2

F*@

Em*"+

P%-2es"#n

A)u*+ In(. U%"e+ A. CONDORI YUJRA

Fun"-nes

27

http://munimoho.gob.pe/http://munimoho.gob.pe/


28/46

FICHA RUC.

FICHA RUC= /13/91

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MOHO

Con.r5-4en.e 1on Res.r11ón do*1/ara

In2-%m*"#n Gene%*+ ,e+ C-n)%"u'en)eA!e++",-s '

N-m%es - R*6#n

S-"*+

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MO(O

T"!- ,e

C-n)%"u'en)e"# ) OBIERNO REIONAL< LOCAL

Fe0* ,e

Ins%"!"#n$$"$'

Fe0* ,e In""- ,e

A)"&",*,es$"$"$$

Es)*,- ,e+

C-n)%"u'en)eACTIVO

De!en,en"*

SUNAT

#"$' ) O22JULIACA)

MEPECOC-n,""#n ,e

D-m""+"- F"s*+(ABIDO

Em"s-% e+e)%#n"-

,es,e )

C-m!%-*n)es

e+e)%#n"-s)

P*%* m-,"2"*% +-s ,*)-s ,e+ C-n)%"u'en)e Ingrese Aquí N-m%e C-me%"*+ )

28

F!c) RUC

https://www.sunat.gob.pe/ol-ti-itmoddatruc/form3127datgen.jsp?xx=097507491106112015https://www.sunat.gob.pe/ol-ti-itmoddatruc/form3127datgen.jsp?xx=097507491106112015


29/46

T"!- ,e Re!%esen)*"#n )

A)"&",*, E-n#m"* P%"n"!*+$$ ) ACTIVIDADES DE LA

ADMINISTRACIÓN PBLICA EN ENERALA)"&",*, E-n#m"* Seun,*%"* 1 )A)"&",*, E-n#m"* Seun,*%"* / )S"s)em* Em"s"#n C-m!%-*n)es ,e

P*(-SIN SISTEMA

S"s)em* ,e C-n)*"+",*, SIN SISTEMAC#,"(- ,e P%-2es"#n O2""- )A)"&",*, ,e C-me%"- E@)e%"-% SIN ACTIVIDADNme%- F*@ )Te+2-n- F"- 1 )Te+2-n- F"- / %$ '"#&Te+2-n- M#&"+ 1 %$ %#"$Te+2-n- M#&"+ /

C-%%e- E+e)%#n"- 1 4-n!aZsa[ho.*a/21o*C-%%e- E+e)%#n"- / 7orZ$Z$%[ho.*a/21o*

MISI>N Y VISI>N DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MOHO

M"s"#n

S-m-s e+ (-"e%n- L-*+ ue !%es)* se%&""-s *,m"n"s)%*)"&-s ,e *+",*, * !+en*

s*)"s2*"#n ,e +-s &e"n-s !*%* e++*s$ -n"e%)* ' -nsensu* +-s me*n"sm-s

!*%)""!*)"&-s ,e ,es*%%-++- +-*+ ' es)*s se*n !e%)"nen)es en +- e-n#m"-$ s-"*+$

u+)u%*+ ' *m"en)*+.

2


30/46

T%***% !*%* *+*n6*% un "enes)*% s-"*+ ' *+",*, ,e &",*$ -n +*

"m!+emen)*"#n ' eu"!*m"en)- !*%* un* e,u*"#n )en"2"*,* ,e *+",*, m-,e%n*$

se%&""-s 4s"-s -n )en-+-(* #!)"m* ' *,eu*,*men)e "m!+emen)*,-s.

V"s"#n

Se% un* "ns)")u"#n +,e%$ !*%)""!*)"&*$ )%*ns!*%en)e$ !%-m-)-%* ,e +* "n)e(%*"#n

P%-&"n"*+$ -ne%)*,-%* ' -m!e)")"&* ue 2*"+")* e+ ,es*%%-++- *(%-!eu*%"- '

(es)"#n em!%es*%"*+$ !%es)*n,- se%&""-s ,e *+",*, "nme%s-s ,en)%- ,e un* u+)u%*

-%(*n"6*"-n*+ -n,uen)e * +* me-%* -n)"nu* ,e +-s !%-es-s ,e s"s)em* ,e (es)"#n,e *+",*,.

39


31/46

CAPITULO III

DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES REALIADAS

SITUACION PROBLEM?TICA

En .oda ns..-1ón PG5/1a 1on.a*os 1on ;reas 1r6.1as 4 en .odas /as M-n1,a/dades

se en1-en.ra *,/e*en.ado e/ Ss.e*a In.e!rado de Ad*ns.ra1ón Fnan1era SIAF< en

e/ 1-a/ se rea/7a e/ ,ro1eso de e0e1-1ón de !as.o< e/ 1-a/ a,ar.e de rea/7ar e/ 1on.ro/

n.erno 9nan1ero

E/ ;rea de 1on.a5/dad es /a de,enden1a en /a 8-e re1ae 9s1a/7ar 1a0a 1h1a<

re1e,1ón de e>,eden.e de !as.o ,ara s- +s.o 5-eno< 4a 8-e es /a en1ar!ada de e9e1.-ar

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/a 9ase rendda en Ss.e*a In.e!rado de Ad*ns.ra1ón Fnan1era SIAF2 M-1has +e1es

es.os e>,eden.es se der+an 1on rre!-/ardades 1o*o son: de1/ara1ones 0-radas erradas

rre!-/ardades en /os 1o*,ro5an.es de ,a!o s-*as erradas2 De ha5/.a1ón de +;.1os

ha5/.a1ón de en1ar!os n.ernos .ras9eren1as de re1-rsos 4 re,os1ón de !as.os de 1a0a

1h1a

PROYECTO DE SOLUCI>N

CONTROL INTERNO PARA UN EFECTIVO MANEJO FINANCIERO EN LOS

GASTOS QUE INCURRE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MOHO

JUSTIFICACI>N

Los 1on.ro/es han sdo se*,re -na de /as ,reo1-,a1ones 8-e se ,/an.ean en /a *-n1,a/dad

de *oho2 Por e//o< se n1/-4e en es.e do1-*en.o e/ ,ro1eso de 1ó*o a,/1ar 1on.ro/es 9nan1eros

8-e sean G./es 4 o,or.-nos2

A/!-nas +e1es en /a *-n1,a/dad se ,resen.an n9or*es 1-4o 1on.endo es.; de.er*nado

,or /a o,nón ,ersona/ de 8-en /o e/a5ora< en e/ sen.do de 8-e n1/-4e da.os 8-e a s- 1r.ero

son re/e+an.es< a-n 1-ando no sea /o 8-e se es,era de/ re,or.e re9erdo2 As*s*o< /a 1os.-*5re

ha sdo dar es,a1o a /a 1rea.+dad de 1ada o,erador en 1-an.o a /a 9or*a o es8-e*a de

,resen.ar /os re,or.es so/1.ados< o1asonando e/ ,ro5/e*a de 8-e /a n9or*a1ón se +-e/+e

*enos ,r;1.1a a/ no .ener 1/aro en dónde 5-s1ar/a2 A.endendo /a ne1esdad de es.a5/e1er

1on.ro/es 9nan1eros n.ernos< 4 a/ *s*o .e*,o< /a de es.andar7ar e/ 1on.endo 4 ,resen.a1ón

de /os *s*os< /a ,ro,-es.a 8-e se ,resen.a a 1on.n-a1ón n1/-4e /os 9or*a.os a -./7ar 1on e/

o50e.+o de 1ada -no de e//os2 Con es.a ,ro,-es.a se ,re.ende 1on.r5-r a 8-e /a *-n1,a/dad

de /a ,ro+n1a de Moho 1-en.e 1on 1on.ro/es e91en.es 8-e *a>*1en /a o,era.+dad

9nan1era2 E/ 1on.ro/ In.erno< n+o/-1ra .odas /as ;reas de /a e*,resa< ,or e//o< /a ,ro,-es.a se

de/*.ó es,e1691a*en.e a /a ,ar.e 9nan1era2

32


33/46

33


34/46

OBJETIVOS DE LA PROPUESTA.

E/a5orar /as ,o/6.1as 4 es.a5/e1er 9or*-/aros 8-e ,er*.an es.a5/e1er -n ss.e*a de 1on.ro/

n.erno ,ara -n e9e1.+o *ane0o 9nan1ero en /a *-n1,a/dad ,ro+n1a/ de Moho2

POLITICAS PROPUESTAS.

O50e.+o: De9nr /os ,rn1,os 4 ,ro1ed*en.os 5;s1os< *edan.e /os 1-a/es se ,-eda

1on.ro/ar< ad*ns.rar 4 res!-ardar /os re1-rsos 9nan1eros de /a M-n1,a/dad Pro+n1a/ De

Moho

• Rend1ones n*eda.a de /as ha5/.a1ones de 9ondos 8-e se /e .rans9ereFor*-/aros ,ro,-es.os• Ar8-eo de 1a0as se*ana/ en 1a0a 1h1a• S-s.en.o de !as.os 1on 1o*,ro5an.es de ,a!o +a/dos• Presen.ar rend1ones de a1-erdo a /e4• Res-*en de !as.o do1-*en.ados en 1a0a 1h1a• Re+són do1-*en.ara se*ana/

FORMATOS PROPUESTO

• Ar8-eo de 1a0a• De1/ara1ones 0-rada• Re8-s1ón de 1o*,ra• Res-*e de /os !as.os do1-*en.ados

MARCO TE>RICO

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35/46

Jos= M2"#$#H en s- .ess ..-/ada AN?LISIS DEL PROCESO DE CONTROL INTERNO

DEL EFECTIVO A TRAV\S DE LAS CUENTAS CORRIENTES 3UE SE MANEJAN EN EL

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y BIENES DE LA ALCALDA BOLIVARIANA DE

MATURN 1o*o o50e.+o .-+o Ana/7ar e/ ,ro1eso de 1on.ro/ n.erno de/ e9e1.+o a .ra+=s de

/as 1-en.as 1orren.es 8-e *ane0an en e/ de,ar.a*en.o de 1on.a5/dad en /a A/1a/d6a de Ma.-r6n

4 1on1/-4e 1on 3-e en e/ de,ar.a*en.o de .esorer6a de /a A/1a/d6a se 1-en.a 1on nor*as 4

,ro1ed*en.os 9or*a/*en.e es.a5/e1dos 8-e sr+an 1o*o !-6a de a1.-a1ón a /os e*,/eados

,ara /a rea/7a1ón de /as a1.+dades 4 no se a,/1a -na s-,er+són 8-e ,er*.a 1orre!r a .e*,o

/os ,os5/es errores 8-e ,-edan ser 1o*e.dos a /a hora de rea/7ar d1has a1.+dades2

Cara5a//o L2"##$rea/7o -na .ess ..-/ada An;/ss de /os ,ro1ed*en.os de 1on.ro/n.erno a,/1ados ,ara e/ re!s.ro 4 1on.ro/ de/ e9e1.+o en /a e*,resa Pro1-ras Pe.ro/eros< C2A2@ 4

,/an.ea: 3-e /os ar8-eos de 1a0a 1o*o *edda de 1on.ro/ n.erno son a,/1adas en 9or*a

nade1-ada< de5do a 8-e no se rea/7an de 9or*a nes,erada de5do de *anera 8-e .en!a

res-/.ados ,os.+os 4 8-e no e>s.e -n *an-a/ de nor*as 4 ,ro1ed*en.os 8-e $# /e ,er*.a a/

,ersona/ 1ono1er s-s 9-n1ones ,ara a!/7ar /as o,era1ones 8-e se rea/7an en e/ de,ar.a*en.o2

Do*6n!-e7< R2 "#$#H rea/7ó -na .ess de !rado en /a Un+ersdad Na1ona/ San.a!o

An.Gne7 de Ma4o /o ,ara o5.ener e/ .6.-/o en Con.a5/dad so5re E/ 1on.ro/ n.erno de /osre1-rsos 9nan1eros 4 s- n1den1a en /a e0e1-1ón de o5ras ,G5/1as en /a M-n1,a/dad

Ds.r.a/ de San Mar1os Pro+n1a de (-ar ) "##&2 Den.ro de /as 1on1/-sones arro0adas ,or /a

n+es.!a1ón se en1-en.ra 8-e e/ !rado de e9e1.+dad de/ 1on.ro/ n.erno 9nan1ero ha sdo

,os.+o en /a e0e1-1ón de o5ras ,G5/1as en /a M-n1,a/dad Ds.r.a/ de San Mar1os e/ ao

"##&

M*- -ne!)u*+

3


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C-n)%-+ In)e%n-

La ,r*era de9n1ón 9or*a/ de Con.ro/ In.erno 9-e es.a5/e1da or!na/*en.e ,or e/ Ins..-.o

A*er1ano de Con.adores PG5/1os Cer.91ados Q AICPA en $ E/ Con.ro/ In.erno n1/-4e e/

P/an de Or!an7a1ón de .odos /os *=.odos 4 *eddas de 1oordna1ón a1ordados den.ro de -na

e*,resa ,ara sa/+a!-ardar s-s a1.+os.ende *;s a//; de a8-e//os as-n.os 8-e se

re/a1onan dre1.a*en.e 1on /as 9-n1ones de /os de,ar.a*en.os de 1on.a5/dad 4 9nan7asK

F-n,-s De C** C0"*Se!Gn /ora Cha*5 a*5rana2 "#$$H*en1ona 8-e E/ 9ondo de 1a0a 1h1a es -n 9ondo

es,e1a/ en e9e1.+o 8-e se 1rea 4 re,one 1ons.an.e*en.e ,ara ha1er ,a!os *enores o de 1-an.6a

,e8-ea< 8-e s /os h1=ra*os 1on -na e*són de 1he8-es< no .endr6an /a 9-n1ona5/dad

ade1-ada ,ara e9e1.os o,era.+os

De+*%*"#n Ju%*,*

Se!Gn Me0a Na+arre.e "##H Se deno*na de1/ara1ón 0-rada a /a *an9es.a1ón ,ersona/<

+er5a/ o es1r.a< donde se ase!-ra /a +era1dad de esa *s*a de1/ara1ón 5a0o 0-ra*en.o an.e

a-.ordades ad*ns.ra.+as o 0-d1a/es2 Co*o 1onse1-en1a se ,res-*e 1o*o 1er.o /o sea/ado

,or e/ de1/aran.e has.a 8-e se ,-eda a1red.ar /o 1on.raro2

E+ C-m!%-*n)e De P*(-

Se!Gn SUNAT E/ 1o*,ro5an.e de ,a!o es e/ do1-*en.o 8-e a1red.a /a .rans9eren1a de

5enes< /a en.re!a en -so o /a ,res.a1ón de ser+1os Para ser 1onsderado 1o*o .a/ de5e ser

e*.da 4o *,resa 1on9or*e a /as nor*as de/ Re!/a*en.o de Co*,ro5an.es de Pa!o

36

http://www.monografias.com/trabajos14/matriz-control/matriz-control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/hipoteorg/hipoteorg.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/poli/poli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/mafu/mafu.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/trabajos16/finanzas-operativas/finanzas-operativas.shtmlhttps://es.wikipedia.org/wiki/Juramentohttp://www.monografias.com/trabajos14/matriz-control/matriz-control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/hipoteorg/hipoteorg.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/poli/poli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/mafu/mafu.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/trabajos16/finanzas-operativas/finanzas-operativas.shtmlhttps://es.wikipedia.org/wiki/Juramento


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Te@)- *)u*+"6*,- *+ //.K./19$ 2e0* ,e !u+"*"#n ,e +* Res-+u"#n ,e

Su!e%"n)en,en"* N. //3/19SUNAT

REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE PAGO

RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA N SUNAT

7Pu+"*,* e+ /5.1.1$ &"(en)e ,es,e e+ 1./.18

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38/46

CAPITULO IV

REFLECCION CRÍTICA DE LA E


39/46

CONCLUSIONES

En /a -ndad de 1on.a5/dad se e/a5oran +aros .,os de do1-*en.os /os *s*os 8-e

.enen 8-e *ane0arse de a1-erdo a /as nor*as 4 ,o/6.1as e>s.en.es en /a *-n1,a/dad< 4 es

,or e//o 8-e d1ha ;rea 1-en.a 1on -na s-5 d+són ,ro,a deno*nada< Ar1h+o 1on.a5/e<

8-e 1-4a 9-n1ón es ordenar .odo .,o de do1-*en.os .ras/adados de /a -ndad de 1on.a5/dad

< ,ara 8-e ,os.eror*en.e sean .rans9erdos a /a -ndad de .esorer6a en es.r1.a 1-*,/*en.o

de /as ,o/6.1as ar1h+6s.1as de /a *-n1,a/dad2 Por o.ro /ado e/ a*5en.e en 8-e /a5ora e/

,ersona/ de es.a de,enden1a no 1-en.a 1on ns.a/a1ones ade1-adas

3


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RECOMENDACI>N

E/ en1ar!ado de /a -ndad de 1on.a5/dad de5e ha1er -n re8-er*en.o de -na 5ase de da.os

,ara re!s.rar /os do1-*en.os 8-e n!resa a /a -ndad ,ara as6 a,o4arse 4 9a1/.ar /a

.rans9eren1a de /os do1-*en.os a Las -ndades 1orres,onden.es

49


41/46

FUENTE DE INFORMACI>N

Dre1.+a De Tesorer6a N##$) "##&)E9&&2$%

De1re.o S-,re*o N ##&)"#$')E9

De1re.o Le4 N "%'" "2#&2"H<

CPC Mar6a L2 V "#$"H Re+s.a Base Le!a/< O50e.+os Para E/ Desarro//o De/ SIAF

Jos= M2 "#$#H Tess T.-/ada An;/ss De/ Pro1eso De Con.ro/ In.erno De/ E9e1.+o A Tra+=s DeLas C-en.as Corren.es 3-e Se Mane0an En E/ De,ar.a*en.o De Con.a5/dad Y Benes De La

A/1a/d6a Bo/+arana De Ma.-r6n

Cara5a//o L2 "##$H Tess T.-/ada An;/ss De Los Pro1ed*en.os De Con.ro/ In.erno

A,/1ados Para E/ Re!s.ro Y Con.ro/ De/ E9e1.+o En La E*,resa Pro1-ras Pe.ro/eros< C2A

Do*6n!-e7< R2 "#$#H Tess De rado En La Un+ersdad Na1ona/ San.a!o An.Gne7 De

Ma4o/o

/ora Cha*5 a*5rana2 "#$$H A+s.a Iss--

Me0a Na+arre.e "##H

Reso/-1ón De S-,ern.enden1a N ##&)SUNAT

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42/46

Anexos

ORDEN DE COMPRA ) UA DE INTERNAMIENTO

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43/46

RENDICIONES

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44/46

PLANILLA DE VIATICOS

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4


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Documents

Informe Corregido Ultimo (Autoguardado)